Приложение N 6. Методика оценки эффективности реализации муниципальных программ

Приложение N 6
к Порядку разработки, реализации
и оценки эффективности муниципальных
программ муниципального образования
"Черняховский муниципальный округ
Калининградской области"
от 31 июля 2024 года N 2008

Методика
оценки эффективности реализации муниципальных программ

1. Общие положения

1.1. Методика оценки эффективности реализации муниципальных программ (далее - методика) определяет правила проведения ежегодной оценки эффективности реализации муниципальных программ МО "Черняховский муниципальный округ".

1.2. Оценка эффективности реализации муниципальной программы осуществляется ответственным исполнителем муниципальной программы на основе представленных соисполнителями муниципальной программы годовых отчетов. Оценка эффективности реализации муниципальной программы осуществляется за прошедший год в целом по муниципальной программе, входящим в нее структурным элементам (за исключением комплекса процессных мероприятий включающего мероприятия по обеспечению деятельности (содержанию) ответственного исполнителя муниципальной программы, а также его подведомственных учреждений).

1.3. Оценка эффективности муниципальной программы проводится по следующим критериям:

- оценки степени достижения целей муниципальной программы в целом;

- оценки степени выполнения показателей муниципальной программы и результатов и (или) показателей ее структурных элементов;

- оценки степени соответствия запланированному уровню затрат;

- оценки эффективности использования средств бюджета МО "Черняховский муниципальный округ", и (или) областного, и (или) федерального бюджетов.

1.4. На первом этапе осуществляется оценка эффективности реализации структурных элементов муниципальной программы (за исключением комплекса процессных мероприятий по обеспечению хозяйственной деятельности подведомственных учреждений), которая определяется с учетом:

- оценки степени реализации мероприятий муниципальной программы;

- оценки степени соответствия запланированному уровню затрат;

- оценки эффективности использования средств местного и (или) областного, и (или) федерального бюджетов;

- оценки степени достижения результатов и (или) показателей структурных элементов муниципальной программы.

На втором этапе осуществляется оценка эффективности реализации муниципальной программы, которая определяется с учетом оценки степени достижения целей муниципальной программы и оценки эффективности реализации структурных элементов муниципальной программы.

1.5. Расчеты по результатам оценки эффективности реализации муниципальной программы и ее результаты представляются в управление экономики в срок до 01 марта года, следующего за отчетным.

1.6. Ответственный исполнитель муниципальной программы, признанной по результатам проведенной оценки эффективности ее реализации неудовлетворительной, формирует и представляет пояснительную записку, в которой указываются:

- причины отклонения фактических результатов реализации муниципальной программы от запланированных;

- предложения о внесении изменений в муниципальную программу, направленных на повышение эффективности реализации муниципальной программы в дальнейшем.

1.7. Результаты проведенной оценки эффективности в разрезе муниципальных программ управление экономики оформляет по форме таблицы N 1.

Таблица N 1

Сводная информация
об оценке эффективности муниципальных программ

Итоговая сводная оценка по муниципальной программе	Вывод об эффективности реализации муниципальной программы	Предложения по дальнейшей реализации муниципальной программы
1. Наименование муниципальной программы
2.

2. Оценка степени реализации мероприятий муниципальной программы

Степень реализации мероприятий муниципальной программы оценивается для каждого структурного элемента как доля результатов и (или) показателей, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:

СРм=Мв/М, где

СРм - степень реализации мероприятий муниципальной программы;

Мв - количество выполненных не менее чем на 95 процентов результатов и (или) показателей структурных элементов, запланированных к реализации в отчетном году;

М - общее количество результатов и (или) показателей структурных элементов, запланированных к реализации в отчетном году;

В отношении мероприятий муниципальной программы, полностью или частично реализуемых за счет средств местного и (или) областного, и (или) федерального бюджетов, оценка степени реализации мероприятий проводится в обязательном порядке.

В отношении мероприятий муниципальной программы, на реализацию которых средства местного и (или) областного, и (или) федерального бюджетов не предусмотрены, решение о необходимости проведения оценки степени реализации этих мероприятий принимается ответственным исполнителем муниципальной программы.

3. Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат

Степень соответствия запланированному уровню затрат местного и (или) областного, и (или) федерального бюджетов оценивается для каждого структурного элемента, как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на реализацию структурного элемента к их плановым значениям по следующей формуле:

ССуз=Зф/Зп, где

ССуз - степень соответствия запланированному уровню муниципального и (или) областного и (или) федерального бюджетов;

Зф - фактические расходы на реализацию структурного элемента в отчетном году (по состоянию на 31 декабря отчетного года);

Зп - плановые расходы местного и (или) областного, и (или) федерального бюджетов на реализацию структурного элемента в отчетном году по состоянию на 1 ноября отчетного года.

В отдельных случаях допускается учитывать плановые расходы местного и (или) областного, и (или) федерального бюджетов на реализацию структурного элемента на иную дату отчетного года. Согласование иной даты, по состоянию на которую учитываются плановые расходы местного и (или) областного, и (или) федерального бюджетов на реализацию структурного элемента, осуществляется до начала отчетного года.

4. Оценка эффективности использования средств местного и (или) областного, и (или) федерального бюджетов

Эффективность использования средств местного и (или) областного, и (или) федерального бюджетов рассчитывается для каждого структурного элемента как отношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов средств местного и (или) областного, и (или) федерального бюджетов по следующей формуле:

Эис=СРм/ССуз, где

Эис - эффективность использования средств местного и (или) областного, и (или) федерального бюджетов;

СРм - степень реализации мероприятий, полностью или частично финансируемых из средств местного и (или) областного, и (или) федерального бюджетов;

ССуз - степень соответствия запланированному уровню затрат местного и (или) областного, и (или) федерального бюджетов.

5. Оценка степени выполнения результатов и (или) показателей структурных элементов муниципальной программы

1. Для оценки степени выполнения результатов и (или) показателей структурных элементов (далее - степень реализации) определяется степень достижения плановых значений каждого результата и (или) показателя структурного элемента муниципальной программы.

2. Степень достижения планового значения результата и (или) показателя (индикатора) рассчитывается:

- для результатов и (или) показателей, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений, по формуле:

СДп/ппз=ЗПп/пф/ЗПп/пп, где

СДп/ппз - степень достижения планового значения результата и (или) показателя;

ЗПп/пф - значение результата и (или) показателя, фактически достигнутое наконец отчетного периода;

ЗПп/пп - плановое значение результата и (или) показателя на конец отчетного года;

- для результатов и (или) показателей, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений, по формуле:

СДп/ппз=ЗПп/пп/ЗПп/пф.

1. Степень реализации структурного элемента муниципальной программы рассчитывается по формуле:

, где

СРп/п - степень реализации структурного элемента муниципальной программы;

СДп/ппз - степень достижения результата и (или) показателя;

N - число показателей.

В случае если СДп/ппз больше 1, значение СДп/ппз принимается равным 1.

6. Оценка эффективности реализации структурного элемента муниципальной

программы

6.1. Эффективность реализации структурного элемента муниципальной программы оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации структурного элемента муниципальной программы и оценки эффективности использования средств местного и (или) областного, и (или) федерального бюджетов по следующей формуле:

ЭРп/п=СРп/пЭис, где

ЭРп/п - эффективность реализации структурного элемента муниципальной программы;

СРп/п - степень реализации структурного элемента муниципальной программы;

Эис - эффективность использования средств местного и (или) областного, и (или) федерального бюджетов.

6.2. Эффективность реализации структурного элемента муниципальной программы признается высокой в случае, если значение ЭРп/п составляет не менее 0,9.

Эффективность реализации структурного элемента муниципальной программы признается средней в случае, если значение ЭРп/п составляет не менее 0,8.

Эффективность реализации структурного элемента муниципальной программы признается удовлетворительной в случае, если значение ЭРп/п составляет не менее 0,7.

В остальных случаях эффективность реализации структурного элемента муниципальной программы признается неудовлетворительной.

7. Оценка степени достижения целей муниципальной программы

1. Для оценки степени достижения целей муниципальной программы (далее - степень реализации муниципальной программы) определяется степень достижения плановых значений каждого показателя, характеризующего цели муниципальной программы.

2. Степень достижения планового значения показателя, характеризующего цели муниципальной программы, рассчитывается:

- для показателей, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений, по формуле:

СДгппз=ЗПгпф/ЗПгпп, где

СДгппз - степень достижения планового значения показателя, характеризующего цели муниципальной программы;

ЗПгпф - значение показателя, характеризующего цели муниципальной программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

ЗПгпп - плановое значение показателя, характеризующего цели муниципальной программы, на конец отчетного года;

- для показателей, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений по формуле:

СДгппз=ЗПгпп/ЗПгпф.

7.3. Степень реализации муниципальной программы рассчитывается по формуле:

, где

СРгп - степень реализации муниципальной программы;

СДгппз - степень достижения планового значения показателя, характеризующего цели муниципальной программы;

М - число показателей, характеризующих цели муниципальной программы. В случае если СДгппз больше 1, значение СДгппз принимается равным 1.

8. Оценка эффективности реализации муниципальной программы

1. Эффективность реализации муниципальной программы оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации муниципальной программы и оценки эффективности реализации входящих в нее структурных элементов по следующей формуле:

, где

ЭРп/п - эффективность реализации структурного элемента муниципальной программы;

kj - коэффициент значимости структурного элемента муниципальной программы для достижения целей муниципальной программы, который рассчитывается по формуле:

kj=Фj/Ф, где

Фj - объем фактических расходов из местного и (или) областного, и (или) федерального бюджетов (кассового исполнения) на реализацию j-й структурного элемента муниципальной программы в отчетном году;

Ф - объем фактических расходов из местного и (или) областного, и (или) федерального бюджетов (кассового исполнения) на реализацию муниципальной программы;

j - количество структурных элементов муниципальной программы.

1. Эффективность реализации муниципальной программы признается высокой в случае, если значение ЭРгп составляет не менее 0,90.

Эффективность реализации муниципальной программы признается средней в случае, если значение ЭРгп составляет не менее 0,80.

Эффективность реализации муниципальной программы признается удовлетворительной в случае, если значение ЭРгп составляет не менее 0,70.

В остальных случаях эффективность реализации муниципальной программы признается неудовлетворительной.

Расчет оценки эффективности муниципальной программы представляется ответственным исполнителем муниципальной программы с годовым отчетом по форме, согласно таблице N 1 к Методике оценки эффективности реализации муниципальных программ.

Таблица 2
к методике оценки
эффективности реализации
муниципальных программ

Расчет
эффективности реализации муниципальной программы
______________________________________________
(наименование муниципальной программы)
за 20___ год

Наименование рассчитываемого результата и (или) показателя	Последовательность расчета
Проектная часть
Структурный элемент 1. (Региональный, муниципальный, ведомственный проект).
1. Степень реализации мероприятий СРм=Мв/М
2. Степень соответствия запланированному уровню расходов ССуз=Зф/Зп
3. Эффективность использования средств Эис=СРм/ССуз
4. Оценка степени достижения целей СДп/ппз=ЗПп/пф/ЗПп/пп (или =ЗПп/пп/ЗПп/пф)
5. Степень реализации структурного элемента СРп/п=СДп/ппз/N
6. Оценка эффективности реализации структурного элементам ЭРп/п=СРп/п*Эис
Процессная часть
Структурный элемент 2. (Комплекс процессных мероприятий)
1. Степень реализации мероприятий СРм=Мв/М
2. Степень соответствия запланированному уровню расходов ССуз=Зф/Зп
3. Эффективность использования средств Эис=СРм/ССуз
4. Оценка степени достижения целей СДп/ппз=ЗПп/пф/ЗПп/пп (или =ЗПп/пп/ЗПп/пф)
5. Степень реализации структурного элементам СРп/п=СДп/ппз/N
6. Оценка эффективности реализации структурного элементам ЭРп/п=СРп/п*Эис
Оценка ОМП в целом
1. Оценка степени достижения целей СДгппз=ЗПгпф/ЗПгпл (или ЗПп/пп/ЗПп/пф)
2. Степень реализации программы СРгп=СДгппз/N
3. Коэффициент значимости структурного элемента k=Фп/п/Фгп
4. Эффективность реализации муниципальной программы ЭРгп=0,5*СРгп+0,5*ЭРп/п*k