- Главная
- Приказ Федерального казначейства от 9 июля 2024 г. N 5н "Об утверждении Методов оценки объектов бухгалтерского учета, порядка признания (постановки на учет) и прекращения признания (выбытия из учета) объектов бухгалтерского учета, иных способов ведения бухгалтерского учета при централизации учета и Порядка признания в бухгалтерском учете и раскрытия в бухгалтерской (финансовой) отчетности событий после отчетной даты при централизации учета"
- Приложение N 1. Методы оценки объектов бухгалтерского учета, порядок признания (постановки на учет) и прекращения признания (выбытия из учета) объектов бухгалтерского учета, иные способы ведения бухгалтерского учета при централизации учета
- Приложение N 2. Отражение в бюджетном учете Федерального казначейства операций по размещению средств федерального бюджета по договорам банковского вклада (депозита) с центральным контрагентом
Приложение N 2. Отражение в бюджетном учете Федерального казначейства операций по размещению средств федерального бюджета по договорам банковского вклада (депозита) с центральным контрагентом
Приложение N 2
к Методам оценки объектов бухгалтерского
учета, порядку признания (постановки
на учет) и прекращения признания
(выбытия из учета) объектов
бухгалтерского учета, иным
способам ведения бухгалтерского
учета при централизации
учета, утвержденным приказом
Федерального казначейства
от 9 июля 2024 г. N 5н
Отражение в бюджетном учете Федерального казначейства операций по размещению средств федерального бюджета по договорам банковского вклада (депозита) с центральным контрагентом
|
Номер по порядку
|
Наименование операции
|
Документ-основание
|
Бухгалтерские записи |
||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1.
|
Перечисление средств федерального бюджета со счета Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) на банковский вклад (депозит), открытый Федеральному казначейству (далее - ФК) в небанковской кредитной организации (далее - НКО) |
Платежное поручение (форма 0401060) 1, Клиринговый отчет о движении денежных средств
|
01 06 10 01 01 0001 510 1 30404 510 |
01 06 10 01 01 0001 510 1 30405 510 |
|
|
01 06 10 01 01 0001 000 1 20122 510 |
01 06 10 01 01 0001 510 1 30404 510 |
||||
|
Увеличение забалансового счета 17 по коду аналитики | |||||
|
2.
|
Перечисление (возврат) денежных средств на счет МОУ ФК не размещенных НКО на банковский вклад (депозит)
|
Клиринговый отчет о движении денежных средств, Платежное поручение (форма 0401060)
|
01 06 10 01 01 0001 610 1 30404 610 |
01 06 10 01 01 0001 000 1 20122 610 |
|
|
01 06 10 01 01 0001 610 1 21002 610 |
01 06 10 01 01 0001 610 1 30404 610 |
||||
|
Увеличение забалансового счета 18 по коду аналитики | |||||
|
3. |
Начисление суммы процентов по договору банковского вклада (депозита) |
Сводный реестр договоров банковского вклада (депозита) с центральным контрагентом |
11 10 20 12 01 6000 120 1 20524 565 |
11 10 20 12 01 6000 120 1 40110 124 |
|
|
4.
|
Возврат банковского вклада (депозита) на счет МОУ ФК
|
Клиринговый отчет о движении денежных средств, Платежное поручение (форма 0401060)
|
01 06 10 01 01 0001 610 1 30404 610 |
01 06 10 01 01 0001 000 1 20122 610 |
|
|
01 06 10 01 01 0001 610 1 21002 610 |
01 06 10 01 01 0001 610 1 30404 610 |
||||
|
Увеличение забалансового счета 18 по коду аналитики КБК 10001061001010001610 КОСГУ 610 | |||||
|
5. |
Зачисление суммы процентов, начисленных по договорам банковского вклада (депозита), на счет МОУ ФК |
Платежное поручение (форма 0401060) |
11 10 20 12 01 6000 120 1 21002 124 |
11 10 20 12 01 6000 120 1 20524 665 |
|
|
6.
|
Отражение взаимных обязательств по договорам банковского вклада (депозита) (перечисление средств с депозитного счета)
|
Клиринговый отчет о движении денежных средств
|
01 06 10 01 01 0001 610 1 30404 610 |
01 06 10 01 01 0001 000 1 20122 610 |
|
|
Увеличение забалансового счета 18 по коду аналитики КБК 10001061001010001610 КОСГУ 610 | |||||
|
7. |
Отражение взаимных обязательств по договорам банковского вклада (депозита) (зачисление средств на депозитный счет)
|
Клиринговый отчет о движении денежных средств |
01 06 10 01 01 0001 000 1 20122 510 |
01 06 10 01 01 0001 510 1 30404 510 |
|
|
Увеличение забалансового счета 17 по коду аналитики КБК 10001061001010001510 КОСГУ 510 | |||||
------------------------------
1Положение Банка России от 29 июня 2021 г. N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2021 г., регистрационный N 64765) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 марта 2022 г. N 6104-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2022 г., регистрационный N 68320), от 3 августа 2023 г. N 6497-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 10 августа 2023 г., регистрационный N 74717)
------------------------------
Открыть документ в системе ГАРАНТ