Приказ Федеральной налоговой службы от 6 сентября 2024 г. N ЕД-7-23/718@ "Об утверждении Порядка ведения справочника регистров для целей налогового мониторинга по налогу на прибыль организаций в части расходов на формирование резервов по сомнительным долгам и признание безнадежных долгов"
В соответствии с пунктами 6, 7 статьи 105.26 части первой Налогового кодекса Российской Федерации, а также в целях обеспечения исполнения положений приказов ФНС России от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@ "Об утверждении форм и форматов документов, используемых при проведении налогового мониторинга, и требований к ним", от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@ "Об утверждении Требований к организации системы внутреннего контроля, а также форм и форматов документов, представляемых организациями при раскрытии информации о системе внутреннего контроля" приказываю:
1. Утвердить Порядок ведения справочника регистров для целей налогового мониторинга по налогу на прибыль организаций в части расходов на формирование резервов по сомнительным долгам и признание безнадежных долгов (далее - СРЕГ105) согласно приложению к настоящему приказу.
2. Управлению налогового мониторинга (М.А. Крашенинникова) обеспечить методологическое сопровождение формирования и ведения СРЕГ105.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего и контролирующего деятельность Управления налогового мониторинга.
|
Руководитель Федеральной |
Д.В. Егоров |
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 6 сентября 2024 г. N ЕД-7-23/718@
Порядок ведения справочника регистров
для целей налогового мониторинга по налогу на прибыль организаций в части расходов на формирование резервов по сомнительным долгам и признание безнадежных долгов
Введение
Ведомственный справочник регистров для целей налогового мониторинга по налогу на прибыль организаций в части расходов на формирование резервов по сомнительным долгам и признание безнадежных долгов (блок "РСД") (далее - СРЕГ105) является составной частью Системы классификации и кодирования технико-экономической информации и разработан в целях автоматизации проведения налогового мониторинга, стандартизации представляемой организациями при раскрытии информации о системе внутреннего контроля за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов.
СРЕГ105 предназначен для использования в прикладной подсистеме "Налоговый мониторинг" АИС "Налог-3" и в информационных системах налогоплательщиков, к которым предоставлен доступ налоговому органу.
СРЕГ105 ведется в прикладной подсистеме "Налоговый мониторинг" АИС "Налог-3".
Методологическое сопровождение СРЕГ105 выполняет структурное подразделение ЦА ФНС России, осуществляющее разработку комплексных стандартных процедур проведения налогового мониторинга, регламентов, порядков и программ проведения мероприятий налогового контроля, оформления и реализации их результатов.
1. Объекты учета
Объектами классификации являются регистры, определяющие единые требования к порядку проведения контроля операций, связанных с исчислением налога на прибыль в части расходов на формирование резервов по сомнительным долгам и признание безнадежных долгов (блок "РСД"), в соответствии с нормами Налогового Кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ).
2. Состав и структура справочника
СРЕГ105 состоит из четырнадцати таблиц:
SREG01 - Таблица "Регистры";
SREG02 - Таблица "Связанные регистры";
SREG03 - Таблица "Регистры и виды налогов";
SREG04 - Таблица "Группы граф регистров";
SREG05 - Таблица "Графы регистров";
SREG06 - Таблица "Справочники";
SREG07 - Таблица "Графы регистра и справочники";
SREG08 - Таблица "Графы регистра и показатели налоговой декларации";
SREG09 - Таблица "Графы регистров и статьи НК РФ";
SREG10 - Таблица "Алгоритмы граф регистров";
SREG11 - Таблица "Графы регистра и контроли (этапы контролей) ";
SREG12 - Таблица "Регистры и условия предоставления";
SREG13 - Таблица "Атрибуты справочников";
SREG14 - Таблица "Значения атрибутов внутренних справочников".
Описание реквизитов СРЕГ105 представлено в таблицах 1 - 14.
2.1. Таблица "Регистры" (SREG01)
Каждая строка (запись) таблицы состоит из следующих полей: код регистра, наименование регистра, код блока контролей, отправитель (1 - налогоплательщик, 0 - налоговый орган), дата изменения записи, дата начала действия записи, дата окончания действия записи.
Строки таблицы идентифицируются уникальным номером, который структурно состоит из объединения следующих полей: KODR (код регистра) + MOD_D (дата начала действия записи).
Имя файла для загрузки - SREG01.TXT.
Таблица 1. Состав и форматы полей таблицы SREG01
|
N п/п |
Имя поля |
Тип |
Длина |
Признак обязательности |
Наименование поля |
Порядок заполнения |
|
1 |
KODR |
С |
5 |
Да |
Код регистра |
Ручной ввод. Содержит значение кода регистра ВВВRR, где BBB - значение кода блока контролей из таблицы "Блоки контролей" (BLOP) Справочника контролей (этапов контролей), RR - последовательная нумерация регистра, начиная со значения 01 в рамках блока контроля |
|
2 |
NAIMR |
Т |
100000 |
Да |
Наименование регистра |
Ручной ввод. Содержит наименование |
|
3 |
KODBL |
С |
3 |
Да |
Код блока контролей |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код блока контролей" таблицы "Блоки контролей" (BLOP) Справочника контролей (этапов контролей) |
|
4 |
SENDER |
С |
1 |
Да |
Отправитель (1 - налогоплательщик, 0 - налоговый орган) |
Ручной ввод. Выбор одного из значений. |
|
5 |
CRE_D |
Date |
10 |
Да |
Дата изменения записи |
Ручной ввод |
|
6 |
MOD_D |
Date |
10 |
Да |
Дата начала действия записи |
Ручной ввод |
|
7 |
DEL_D |
Date |
10 |
Нет |
Дата окончания действия записи |
Ручной ввод |
2.2 Таблица "Связанные регистры" (SREG02)
Каждая строка (запись) таблицы состоит из следующих полей: код связи регистров, код регистра, код связанного регистра, дата изменения записи, дата начала действия записи, дата окончания действия записи.
Строки таблицы идентифицируются уникальным номером, который структурно состоит из объединения следующих полей: KODCON (код связи регистров) + MOD_D (дата начала действия записи).
Имя файла для загрузки - SREG02.TXT.
Таблица 2. Состав и форматы полей таблицы SREG02
|
N п/п |
Имя поля |
Тип |
Длина |
Признак обязательности |
Наименование поля |
Порядок заполнения |
|
1 |
KODCON |
С |
6 |
Да |
Код связи регистров |
Ручной ввод. ХХХХХХ - последовательная нумерация записей, начиная со значения 000001 |
|
2 |
KODR |
С |
5 |
Да |
Код регистра |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код регистра" таблицы "Регистры" (SREG01) |
|
3 |
KODRS |
С |
5 |
Да |
Код связанного регистра |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код регистра" таблицы "Регистры" (SREG01) |
|
4 |
CRE_D |
Date |
10 |
Да |
Дата изменения записи |
Ручной ввод |
|
5 |
MOD_D |
Date |
10 |
Да |
Дата начала действия записи |
Ручной ввод |
|
6 |
DEL_D |
Date |
10 |
Нет |
Дата окончания действия записи |
Ручной ввод |
2.3 Таблица "Регистры и виды налогов" (SREG03)
Каждая строка (запись) таблицы состоит из следующих полей: код соответствия регистра и вида налога, код регистра, код налога, дата изменения записи, дата начала действия записи, дата окончания действия записи.
Строки таблицы идентифицируются уникальным номером, который структурно состоит из объединения следующих полей: KODRN (код соответствия регистра и вида налога) + MOD_D (дата начала действия записи).
Имя файла для загрузки - SREG03.TXT.
Таблица 3. Состав и форматы полей таблицы SREG03
|
N п/п |
Имя поля |
Тип |
Длина |
Признак обязательности |
Наименование поля |
Порядок заполнения |
|
1 |
KODRN |
С |
7 |
Да |
Код соответствия регистра и вида налога |
Ручной ввод. ХХХХХХХ - последовательная нумерация записей, начиная со значения 0000001 |
|
2 |
KODR |
С |
5 |
Да |
Код регистра |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код регистра" таблицы "Регистры" (SREG01) |
|
3 |
KODN |
С |
6 |
Да |
Код налога |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код налога" (KODN) Справочника ФНС России - перечень налогов, сборов, страховых взносов (Справочник СПНС) |
|
4 |
CRE_D |
Date |
10 |
Да |
Дата изменения записи |
Ручной ввод |
|
5 |
MOD_D |
Date |
10 |
Да |
Дата начала действия записи |
Ручной ввод |
|
6 |
DEL_D |
Date |
10 |
Нет |
Дата окончания действия записи |
Ручной ввод |
2.4 Таблица "Группы граф регистров" (SREG04)
Каждая строка (запись) таблицы состоит из следующих полей: код группы граф регистра, наименование группы граф регистра, дата изменения записи, дата начала действия записи, дата окончания действия записи.
Строки таблицы идентифицируются уникальным номером, который структурно состоит из объединения следующих полей: KODGG (код группы граф регистра) + MOD_D (дата начала действия записи).
Имя файла для загрузки - SREG04.TXT.
Таблица 4. Состав и форматы полей таблицы SREG04
|
N п/п |
Имя поля |
Тип |
Длина |
Признак обязательности |
Наименование поля |
Порядок заполнения |
|
1 |
KODGG |
С |
6 |
Да |
Код группы граф регистра |
Ручной ввод. ХХХХХХ - последовательная нумерация записей, начиная со значения 000001 |
|
2 |
NAIMGG |
Т |
500 |
Да |
Наименование группы граф регистра |
Ручной ввод |
|
3 |
CRE_D |
Date |
10 |
Да |
Дата изменения записи |
Ручной ввод |
|
4 |
MOD_D |
Date |
10 |
Да |
Дата начала действия записи |
Ручной ввод |
|
5 |
DEL_D |
Date |
10 |
Нет |
Дата окончания действия записи |
Ручной ввод |
2.5 Таблица "Графы регистров" (SREG05)
Каждая строка (запись) таблицы состоит из следующих полей: код графы регистра, номер графы регистра, наименование графы регистра, тип графы, тип итога, раздел регистра (1 - заголовочная часть, 2 - табличная часть), код группы граф регистра, код регистра, дата изменения записи, дата начала действия записи, дата окончания действия записи.
Строки таблицы идентифицируются уникальным номером, который структурно состоит из объединения следующих полей: KODCR (код графы регистра) + MOD_D (дата начала действия записи).
Имя файла для загрузки - SREG05.TXT.
Таблица 5. Состав и форматы полей таблицы SREG05
|
N п/п |
Имя поля |
Тип |
Длина |
Признак обязательности |
Наименование поля |
Порядок заполнения |
|
1 |
KODCR |
С |
8 |
Да |
Код графы регистра |
Содержит значение кода графы регистра ВВВRRPCC, где ВВВRR - значение кода регистра из поля "Код регистра" таблицы "Регистры" (SREG01), P - значение поля "Раздел регистра (1 - заголовочная часть, 2 - табличная часть)", СС - значение поля "Номер графы регистра" |
|
2 |
NUMCC |
С |
2 |
Да |
Номер графы регистра |
Ручной ввод. Последовательная нумерация графы регистра, начиная со значения 01 в рамках определённой части регистра |
|
3 |
NAIMCR |
Т |
100000 |
Да |
Наименование графы регистра |
Ручной ввод. |
|
4 |
TYPECR |
Т |
1000 |
Да |
Тип графы |
Ручной ввод. |
|
5 |
TYPERES |
Т |
1000 |
Да |
Тип итога |
Ручной ввод. |
|
6 |
KODRR |
С |
1 |
Да |
Раздел регистра (1 - заголовочная часть, 2 - табличная часть) |
Ручной ввод. Выбор одного из значений. |
|
7 |
KODGC |
С |
6 |
Нет |
Код группы граф регистра |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код группы граф регистра" таблицы "Группы граф регистров" (SREG04) |
|
8 |
KODR |
С |
5 |
Да |
Код регистра |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код регистра" таблицы "Регистры" (SREG01) |
|
9 |
CRE_D |
Date |
10 |
Да |
Дата изменения записи |
Ручной ввод. |
|
|
MOD_D |
Date |
10 |
Да |
Дата начала действия записи |
Ручной ввод. |
|
11 |
DEL_D |
Date |
10 |
Нет |
Дата окончания действия записи |
Ручной ввод. |
2.6 Таблица "Справочники" (SREG06)
Каждая строка (запись) таблицы состоит из следующих полей: код справочника, наименование справочника, признак справочника (1-общеустановленный, 2-внутренний), дата изменения записи, дата начала действия записи, дата окончания действия записи.
Строки таблицы идентифицируются уникальным номером, который структурно состоит из объединения следующих полей: KODSPR (код справочника) + MOD_D (дата начала действия записи).
Имя файла для загрузки - SREG06.TXT.
Таблица 6. Состав и форматы полей таблицы SREG06
|
N п/п |
Имя поля |
Тип |
Длина |
Признак обязательности |
Наименование поля |
Порядок заполнения |
|
1 |
KODSPR |
С |
7 |
Да |
Код справочника |
Ручной ввод. ХХХХХХХ - последовательная нумерация записей, начиная со значения 0000001 |
|
2 |
N AIMSPR |
Т |
100000 |
Да |
Наименование справочника |
Ручной ввод |
|
3 |
VSPR |
С |
1 |
Да |
Признак справочника (1 - общеустановленный, 2 - внутренний) |
Ручной ввод. Выбор одного из значений |
|
4 |
CRE_D |
Date |
10 |
Да |
Дата изменения записи |
Ручной ввод |
|
5 |
MOD_D |
Date |
10 |
Да |
Дата начала действия записи |
Ручной ввод |
|
6 |
DEL_D |
Date |
10 |
Нет |
Дата окончания действия записи |
Ручной ввод |
2.7 Таблица "Графы регистра и справочники" (SREG07)
Каждая строка (запись) таблицы состоит из следующих полей: код соответствия графы регистра и справочника, код справочника, код графы регистра, дата изменения записи, дата начала действия записи, дата окончания действия записи.
Строки таблицы идентифицируются уникальным номером, который структурно состоит из объединения следующих полей: KCRSPR (код соответствия графы регистра и справочника) + MOD_D (дата начала действия записи).
Имя файла для загрузки - SREG07.TXT.
Таблица 7. Состав и форматы полей таблицы SREG07
|
N п/п |
Имя поля |
Тип |
Длина |
Признак обязательности |
Наименование поля |
Порядок заполнения |
|
1 |
KCRSPR |
С |
9 |
Да |
Код соответствия графы регистра и справочника |
Ручной ввод. ХХХХХХХХХ - последовательная нумерация записей, начиная со значения 000000001 |
|
2 |
KODSPR |
С |
7 |
Да |
Код справочника |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код справочника" таблицы "Справочники" (SREG06) |
|
3 |
KODCR |
С |
8 |
Да |
Код графы регистра |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код графы регистра" таблицы "Графы регистров" (SREG05) |
|
4 |
CRE_D |
Date |
10 |
Да |
Дата изменения записи |
Ручной ввод |
|
5 |
MOD_D |
Date |
10 |
Да |
Дата начала действия записи |
Ручной ввод |
|
6 |
DEL_D |
Date |
10 |
Нет |
Дата окончания действия записи |
Ручной ввод |
2.8 Таблица "Графы регистра и показатели налоговой декларации" (SREG08)
Каждая строка (запись) таблицы состоит из следующих полей: код соответствия графы регистра показателю налоговой декларации, код графы регистра, код показателя, дата изменения записи, дата начала действия записи, дата окончания действия записи.
Строки таблицы идентифицируются уникальным номером, который структурно состоит из объединения следующих полей: KODTAXR (код соответствия графы регистра показателю налоговой декларации) + MOD_D (дата начала действия записи).
Имя файла для загрузки - SREG08.TXT.
Таблица 8. Состав и форматы полей таблицы SREG08
|
N п/п |
Имя поля |
Тип |
Длина |
Признак обязательности |
Наименование поля |
Порядок заполнения |
|
1 |
KODTAXR |
С |
7 |
Да |
Код соответствия графы регистра показателю налоговой декларации |
Ручной ввод. ХХХХХХХ - последовательная нумерация записей, начиная со значения 0000001 |
|
2 |
KODCR |
С |
8 |
Да |
Код графы регистра |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код графы регистра" таблицы "Графы регистров" (SREG05) |
|
3 |
KODID |
С |
12 |
Да |
Код показателя |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код показателя" (KODID) Справочника кодов строк налоговых деклараций (Справочник КСНД) |
|
4 |
CRE_D |
Date |
10 |
Да |
Дата изменения записи |
Ручной ввод |
|
5 |
MOD_D |
Date |
10 |
Да |
Дата начала действия записи |
Ручной ввод |
|
6 |
DEL_D |
Date |
10 |
Нет |
Дата окончания действия записи |
Ручной ввод |
2.9 Таблица "Графы регистров и статьи НК РФ" (SREG09)
Каждая строка (запись) таблицы состоит из следующих полей: код графы регистра и статьи НК РФ, код графы регистра, статья НК РФ, пункт статьи НК РФ, дата изменения записи, дата начала действия записи, дата окончания действия записи.
Строки таблицы идентифицируются уникальным номером, который структурно состоит из объединения следующих полей: KODCRNK (Код графы регистра и статьи НК РФ) + MOD_D (дата начала действия записи).
Имя файла для загрузки - SREG09.TXT.
Таблица 9. Состав и форматы полей таблицы SREG09
|
N п/п |
Имя поля |
Тип |
Длина |
Признак обязательности |
Наименование поля |
Порядок заполнения |
|
1 |
KODCRNK |
С |
9 |
Да |
Код графы регистра и статьи НК РФ |
Ручной ввод. ХХХХХХХХХ - последовательная нумерация записей, начиная со значения 000000001 |
|
2 |
KODCR |
С |
8 |
Да |
Код графы регистра |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код графы регистра" таблицы "Графы регистров" (SREG05) |
|
3 |
STNK |
Т |
10 |
Да |
Статья НК РФ |
Заполнение согласно выбранному значению поля "Статья НК РФ" из Справочника статей НК РФ (СНКРФ) |
|
4 |
PNK |
Т |
10 |
Нет |
Пункт статьи НК РФ |
Заполнение согласно выбранному значению поля "Пункт статьи НК РФ" из Справочника статей НК РФ (СНКРФ) |
|
5 |
CRE_D |
Date |
10 |
Да |
Дата изменения записи |
Ручной ввод |
|
6 |
MOD_D |
Date |
10 |
Да |
Дата начала действия записи |
Ручной ввод |
|
7 |
DEL_D |
Date |
10 |
Нет |
Дата окончания действия записи |
Ручной ввод |
2.10 Таблица "Алгоритмы граф регистров" (SREG10)
Каждая строка (запись) таблицы состоит из следующих полей: код алгоритма графы регистра; код графы регистра; формула условий переноса данных из других источников; формула условий заполнения графы; формула контрольного соотношения; описание контрольного соотношения; формула соответствия регистра и налоговой декларации, дата изменения записи; дата начала действия записи; дата окончания действия записи.
Строки таблицы идентифицируются уникальным номером, который структурно состоит из объединения следующих полей: KODALG (код алгоритма графы регистра) + MOD_D (дата начала действия записи).
Имя файла для загрузки - SREG10.TXT.
Таблица 10. Состав и форматы полей таблицы SREG10
|
N п/п |
Имя поля |
Тип |
Длина |
Признак обязательности |
Наименование поля |
Порядок заполнения |
|
1 |
KODALG |
С |
9 |
Да |
Код алгоритма графы регистра |
Ручной ввод. ХХХХХХХХХ - последовательная нумерация записей, начиная со значения 000000001 |
|
2 |
KODCR |
С |
8 |
Да |
Код графы регистра |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код графы регистра" таблицы "Графы регистров" (SREG05) |
|
3 |
ALG01 |
Т |
100000 |
Нет |
Формула условий переноса данных из других источников |
Ручной ввод |
|
4 |
ALG02 |
Т |
100000 |
Нет |
Формула условий заполнения графы |
Ручной ввод |
|
5 |
ALG03 |
Т |
100000 |
Нет |
Формула контрольного соотношения |
Ручной ввод |
|
6 |
ALG03T |
Т |
100000 |
Нет |
Описание контрольного соотношения |
Ручной ввод |
|
7 |
KND |
Т |
100000 |
Нет |
Формула соответствия регистра и налоговой декларации |
Ручной ввод |
|
8 |
CRE_D |
Date |
10 |
Да |
Дата изменения записи |
Ручной ввод |
|
9 |
MOD_D |
Date |
10 |
Да |
Дата начала действия записи |
Ручной ввод |
|
10 |
DEL_D |
Date |
10 |
Нет |
Дата окончания действия записи |
Ручной ввод |
2.11 Таблица "Графы регистра и контроли (этапы контролей)" (SREG11)
Каждая строка (запись) таблицы состоит из следующих полей: код соответствия графы регистра и контроля, код графы регистра, код контроля, код этапа контроля, код подэтапа контроля, дата изменения записи, дата начала действия записи, дата окончания действия записи.
Строки таблицы идентифицируются уникальным номером, который структурно состоит из объединения следующих полей: KODCRC (код соответствия графы регистра и контроля) + MOD_D (дата начала действия записи).
Имя файла для загрузки - SREG11.TXT.
Таблица 11. Состав и форматы полей таблицы SREG11
|
N п/п |
Имя поля |
Тип |
Длина |
Признак обязательности |
Наименование поля |
Порядок заполнения |
|
1 |
KODCRC |
С |
7 |
Да |
Код соответствия графы регистра и контроля |
Ручной ввод. ХХХХХХХ - последовательная нумерация записей, начиная со значения 0000001 |
|
2 |
KODCR |
С |
8 |
Да |
Код графы регистра |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код графы регистра" таблицы "Графы регистров" (SREG05) |
|
3 |
KODC |
С |
6 |
Да |
Код контроля |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код контроля" (KODC) таблицы "Контроли" (SCONT) Справочника контролей (этапов контролей) |
|
4 |
KODSTC |
С |
8 |
Нет |
Код этапа контроля |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код этапа контроля" (KODSTC) таблицы "Этапы контролей" (SSTC) Справочника контролей (этапов контролей) |
|
5 |
KODSUB |
С |
10 |
Нет |
Код подэтапа контроля |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код подэтапа контроля" (KODSUB) таблицы "Подэтапы контролей" (SUBS) Справочника контролей (этапов контролей) |
|
6 |
CRE_D |
Date |
10 |
Да |
Дата изменения записи |
Ручной ввод |
|
7 |
MOD_D |
Date |
10 |
Да |
Дата начала действия записи |
Ручной ввод |
|
8 |
DEL_D |
Date |
10 |
Нет |
Дата окончания действия записи |
Ручной ввод |
2.12 Таблица "Регистры и условия предоставления" (SREG12)
Каждая строка (запись) таблицы состоит из следующих полей: код соответствия регистра и условий предоставления, код регистра, уровень регистра, условие формирования регистра, дата изменения записи, дата начала действия записи, дата окончания действия записи.
Строки таблицы идентифицируются уникальным номером, который структурно состоит из объединения следующих полей: KOD (код соответствия регистра и условий предоставления) + MOD_D (дата начала действия записи).
Имя файла для загрузки - SREG12.TXT.
Таблица 12. Регистры и условия предоставления SREG12
|
N п/п |
Имя поля |
Тип |
Длина |
Признак обязательности |
Наименование поля |
Порядок заполнения |
|
1 |
KOD |
С |
5 |
Да |
Код соответствия регистра и условий предоставления |
Ручной ввод. ХХХХХ - последовательная нумерация записей, начиная со значения 00001 |
|
2 |
KODR |
С |
5 |
Да |
Код регистра |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код регистра" таблицы "Регистры" (SREG01) |
|
3 |
LEVEL |
С |
1 |
Да |
Уровень регистра |
Ручной ввод |
|
4 |
CNDTN |
Т |
100000 |
Да |
Условие формирования регистра |
Ручной ввод |
|
5 |
CRE_D |
Date |
10 |
Да |
Дата изменения записи |
Ручной ввод |
|
6 |
MOD_D |
Date |
10 |
Да |
Дата начала действия записи |
Ручной ввод |
|
7 |
DEL_D |
Date |
10 |
Нет |
Дата окончания действия записи |
Ручной ввод |
2.13 Таблица "Атрибуты справочников" (SREG13)
Каждая строка (запись) таблицы состоит из следующих полей: код атрибута справочника, название атрибута, код справочника, тип атрибута, используется для заполнения регистра (1 - да, 2 - нет), дата изменения записи, дата начала действия записи, дата окончания действия записи.
Строки таблицы идентифицируются уникальным номером, который структурно состоит из объединения следующих полей: ATKOD (Код атрибута справочника) + MOD_D (дата начала действия записи).
Имя файла для загрузки - SREG13.TXT.
Таблица 13. Атрибуты справочников SREG13
|
N п/п |
Имя поля |
Тип |
Длина |
Признак обязательности |
Наименование поля |
Порядок заполнения |
|
1 |
ATKOD |
С |
10 |
Да |
Код атрибута справочника |
Ручной ввод. XXXXXXXYYY, где ХХХХХХХ - код справочника из поля "Код справочника" таблицы "Справочники" (SREG06), YYY - номер атрибута справочника по порядку |
|
2 |
NAME |
Т |
10000 |
Да |
Название атрибута |
Ручной ввод |
|
3 |
KODSPR |
С |
7 |
Да |
Код справочника |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код справочника" таблицы "Справочники" (SREG06) |
|
4 |
ATYPE |
Т |
100 |
Да |
Тип атрибута |
Ручной ввод. Принимает следующее значение - число, строка, дата. |
|
5 |
VATR |
С |
1 |
Да |
Используется для заполнения регистра (1 - да, 2 - нет) |
Ручной ввод. Выбор одного из значений. |
|
6 |
CRE_D |
Date |
10 |
Да |
Дата изменения записи |
Ручной ввод |
|
7 |
MOD_D |
Date |
10 |
Да |
Дата начала действия записи |
Ручной ввод |
|
8 |
DEL_D |
Date |
10 |
Нет |
Дата окончания действия записи |
Ручной ввод |
2.14 Таблица "Значения атрибутов внутренних справочников" (SREG14)
Каждая строка (запись) таблицы состоит из следующих полей: код значения атрибута, номер записи, значение атрибута, код атрибута справочника, дата изменения записи, дата начала действия записи, дата окончания действия записи.
Строки таблицы идентифицируются уникальным номером, который структурно состоит из объединения следующих полей: VLAT (Код значения атрибута) + MOD_D (дата начала действия записи).
Имя файла для загрузки - SREG14.TXT.
Таблица 14. Значения атрибутов внутренних справочников SREG14
|
N п/п |
Имя поля |
Тип |
Длина |
Признак обязательности |
Наименование поля |
Порядок заполнения |
|
1 |
VLAT |
С |
7 |
Да |
Код значения атрибута |
Ручной ввод. ХХХХХХХ - последовательная нумерация записей, начиная со значения 0000001 |
|
2 |
IDREC |
С |
4 |
Да |
Номер записи |
Ручной ввод. ХХХХ - последовательная нумерация записей, начиная со значения 0001 |
|
3 |
MEAN |
Т |
10000 |
Да |
Значение атрибута |
Ручной ввод |
|
4 |
ATKOD |
С |
7 |
Да |
Код атрибута справочника |
Заполнение согласно выбранному значению из поля "Код атрибута справочника" таблицы "Атрибуты справочников" (SREG13) |
|
5 |
CRE_D |
Date |
10 |
Да |
Дата изменения записи |
Ручной ввод |
|
6 |
MOD_D |
Date |
10 |
Да |
Дата начала действия записи |
Ручной ввод |
|
7 |
DEL_D |
Date |
10 |
Нет |
Дата окончания действия записи |
Ручной ввод |
3. Порядок формирования, ведения и поддержания в актуальном состоянии справочника
Работы по созданию и ведению СРЕГ105 проводятся в рамках технологического процесса 103.06.23.00.0010 "Проведение налогового мониторинга".
3.1. До реализации возможности ведения СРЕГ в прикладной подсистеме "Налоговый мониторинг" АИС "Налог-3"
3.1.1. Управление налогового мониторинга формирует полную актуальную версию СРЕГ105 в формате электронных таблиц в соответствии с формами, представленными в таблицах 1 - 14 настоящего порядка;
3.1.2. Управление налогового мониторинга в установленном порядке организует публикацию актуальной версии СРЕГ105 на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
3.2. После реализации возможности ведения СРЕГ в прикладной подсистеме "Налоговый мониторинг" АИС "Налог-3"
3.2.1. В целях работы с СРЕГ105 в шаблонах доступа предусмотрены и должны быть назначены пользователям СРЕГ105 функциональные роли в соответствии с описанием в приложении к Порядку ведения справочника регистров:
- "Методолог СП ЦА ФНС" - с функционалом: создание, заполнение, актуализация для формирования СРЕГ105 в прикладной подсистеме "Налоговый мониторинг" АИС "Налог-3".
- "Эксперт СП ЦА ФНС" - с функционалом: акцептование внесенных изменений в СРЕГ в прикладной подсистеме "Налоговый мониторинг" АИС "Налог-3", полученных от Методолога СП ЦА ФНС.
3.2.2. Методолог СП ЦА ФНС при изменении данных, содержащихся в таблицах 1-14 настоящего порядка, вносит изменения (дополнения) в действующий СРЕГ105 в прикладной подсистеме "Налоговый мониторинг" АИС "Налог-3".
Эксперт СП ЦА ФНС осуществляет акцептование изменений, внесенных Методологом СП ЦА ФНС, в прикладной подсистеме "Налоговый мониторинг" АИС "Налог-3".
Изменения (дополнения) в СРЕГ105 вносятся с использованием прикладной подсистемы "Налоговый мониторинг" АИС "Налог-3" с учетом требований, указанных в таблицах 1-14 настоящего порядка.
3.2.3. После внесенных изменений Управление налогового мониторинга осуществляет выгрузку актуальной версии СРЕГ105 в формате электронных таблиц в соответствии с формами, представленными в таблицах 1-14 настоящего порядка, из прикладной подсистемы "Налоговый мониторинг" АИС "Налог-3" и организует в установленном порядке публикацию актуальной версии СРЕГ105 на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Приложение
к Порядку ведения
справочника регистров для
целей налогового мониторинга
по налогу на прибыль организаций
в части расходов на формирование
резервов по сомнительным долгам
и признание безнадежных долгов,
утвержденному приказом ФНС России
от 6 сентября 2024 г. N ЕД-7-23/718@
Перечень
шаблонов доступа и ролей в них для формирования и ведения справочника регистров для целей налогового мониторинга по налогу на прибыль организаций в части расходов на формирование резервов по сомнительным долгам и признание безнадежных долгов
|
Шаблон |
Категория пользователей шаблона |
Роль |
Описание роли |
|
Методолог СП ЦА ФНС. АР СРЕГ |
Специалисты СП ЦА ФНС России, ответственные за внесение изменений (актуализацию) в справочники в прикладной подсистеме "Налоговый мониторинг" АИС "Налог-3" |
Методолог СП ЦА ФНС России
|
Создание, заполнение, актуализация в прикладной подсистеме "Налоговый мониторинг" АИС "Налог-3" |
|
Эксперты СП ЦА ФНС. АР СРЕГ
|
Специалисты СП ЦА ФНС России, ответственные за акцептование изменений, внесенных в справочники в прикладной подсистеме "Налоговый мониторинг" АИС "Налог-3" |
Эксперт СП ЦА ФНС России |
Акцептование внесенных изменений в прикладной подсистеме "Налоговый мониторинг" АИС "Налог-3" |
ФНС утвердила порядок ведения ведомственного справочника регистров для целей налогового мониторинга по налогу на прибыль в части расходов на формирование резервов по сомнительным долгам и признание безнадежных долгов (СРЕГ105).
Справочник является составной частью системы классификации и кодирования технико-экономической информации. Он разработан в целях автоматизации проведения налогового мониторинга, стандартизации информации о системе внутреннего контроля за фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов и страховых взносов.
СРЕГ105 ведется в прикладной подсистеме "Налоговый мониторинг" АИС "Налог-3" и используется как в подсистеме, так и в информсистемах налогоплательщиков, к которым предоставлен доступ налоговому органу.
Приказ Федеральной налоговой службы от 6 сентября 2024 г. N ЕД-7-23/718@ "Об утверждении Порядка ведения справочника регистров для целей налогового мониторинга по налогу на прибыль организаций в части расходов на формирование резервов по сомнительным долгам и признание безнадежных долгов"
Опубликование:
-
Открыть документ в системе ГАРАНТ