Приложение N 5. Положение о ревизионной комиссии Общества с ограниченной ответственностью "Бердское автотранспортное предприятие"

Приложение N 5
к постановлению
администрации города Бердска
от 20 сентября 2024 г. N 3961/65

Положение
о ревизионной комиссии Общества с ограниченной ответственностью "Бердское автотранспортное предприятие"

1. Общие положения

1.1. Настоящее положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Федеральный закон N 14-ФЗ), уставом Общества с ограниченной ответственностью "Бердское автотранспортное предприятие" (далее - Общество), иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и регулирует деятельность ревизионной комиссии общества (далее - Ревизионная комиссия).

1.2. Ревизионная комиссия является органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества.

1.3. В своей деятельности Ревизионная комиссия руководствуется законодательством Российской Федерации, законодательством Новосибирской области, нормативно правовыми актами муниципального образования города Бердска, уставом, настоящим Положением и иными внутренними документами общества, а также решениями общего собрания участников Общества, решениями единственного участника Общества (далее соответственно - общее собрание участников, единственного участника).

1.4. Компетенция Ревизионной комиссии устанавливается действующим законом Российской Федерации, а также уставом Общества. Порядок деятельности Ревизионной комиссии определяется настоящим Положением.

1.5. Ревизионная комиссия Общества избирается и утверждается постановлением Ревизионной комиссии не может составлять менее пяти человек.

Членами Ревизионной комиссии (ревизором) Общества не могут быть члены Совета директоров Общества, лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества, и члены коллегиального исполнительного органа общества. Членом Ревизионной комиссии (ревизором) Общества может быть также лицо, не являющееся участником Общества (п. 6 ст. 32 Федерального закона N 14-ФЗ).

Члены Ревизионной комиссии могут переизбираться неограниченное число раз.

1.6. Ревизионная комиссия подотчетна общему собранию участников (единственному участнику).

2. Полномочия Ревизионной комиссии

2.1. Основной задачей Ревизионной комиссии является контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества, включая:

1) осуществление не реже одного раза в год проверки годовых отчетов и годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности до их утверждения общим собранием участников (единственным участником), а также в любое время по своей инициативе, решению общего собрания участников (единственного участника);

2) проверку и анализ финансового состояния Общества, его платежеспособности, функционирования системы внутреннего контроля и системы управления финансовыми и операционными рисками, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств;

3) проверку своевременности и правильности ведения расчетных операций с контрагентами, бюджетом, а также расчетных операций по оплате труда, социальному страхованию, начислению и выплате дивидендов;

4) проверку эффективности использования активов и иных ресурсов Общества, выявление причин непроизводительных потерь и расходов;

5) проверку выполнения предписаний по устранению нарушений и недостатков, ранее выявленных Ревизионной комиссией;

6) выборочный контроль законности хозяйственных операций, осуществляемых Обществом по заключенным от имени общества сделкам;

7) формулировать выводы об основных выявленных рисках общества и рекомендации по их снижению;

8) иные вопросы, отнесенные к компетенции Ревизионной комиссии Федеральным законом N 14-ФЗ и уставом Общества.

3. Права и обязанности Ревизионной комиссии

3.1. Ревизионная комиссия имеет право:

1) в ходе проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности Общества требовать от единоличного исполнительного органа Общества, руководителей филиалов и представительств предоставления информации (документов и материалов), необходимой для проведения проверки (ревизии);

2) требовать от директора Общества, должностных лиц и работников Общества устных и письменных объяснений по вопросам, возникающим в ходе проведения проверок;

3) требовать в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, уставом и внутренними документами Общества созыва внеочередного общего собрания участников (единственного участника);

4) ставить перед единоличным исполнительным органом Общества вопрос о принятии мер и сроках устранения нарушений, выявленных Ревизионной комиссией;

5) информировать единоличный исполнительный орган Общества обо всех случаях невыполнения работниками общества требований Ревизионной комиссии, касающихся представления необходимых документов, об отказе в пояснениях по имеющимся у Ревизионной комиссии вопросам;

6) ставить перед единоличным исполнительным органом Общества вопрос о привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности работников Общества, включая должностных лиц, в случае выявления факта нарушения ими устава, внутренних документов общества, должностных инструкций, а также установления фактов злоупотреблений;

7) давать рекомендации и предложения по повышению эффективности деятельности Общества.

3.2. Ревизионная комиссия, члены Ревизионной комиссии обязаны:

а) участвовать в проверках (ревизиях) в строгом соответствии с решениями ревизионной комиссии о порядке проведения проверок (ревизий);

б) своевременно доводить до сведения общего собрания участников (единственного участника) и единоличного исполнительного органа общества результаты осуществленных проверок (ревизий) в форме акта и заключения, предложения по устранению причин и условий, способствующих нарушениям финансово-хозяйственной деятельности, а также предложения по совершенствованию системы внутреннего контроля и повышению эффективности деятельности Общества;

в) соблюдать требования законодательства Российской Федерации и внутренних документов Общества о коммерческой тайне, не разглашать сведения, составляющие коммерческую тайну, а также инсайдерскую информацию, к которым члены Ревизионной комиссии имеют доступ при выполнении своих функций;

г) при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей действовать добросовестно и разумно в интересах Общества;

д) фиксировать и отражать в документах Ревизионной комиссии выявленные в процессе проведения проверок (ревизий) нарушения нормативных правовых актов, устава, внутренних документов Общества.

4. Председатель Ревизионной комиссии

4.1. Ревизионную комиссию возглавляет Председатель.

4.2. Председатель Ревизионной комиссии:

- формирует повестку дня заседаний Ревизионной комиссии;

- созывает и проводит заседание Ревизионной комиссии;

- организует текущую работу Ревизионной комиссии;

- представляет Ревизионную комиссию на заседаниях Совета директоров;

- подписывает документы Ревизионной комиссии.

5. Порядок проведения заседаний и приятия решений Ревизионной комиссией

5.1. Заседание Ревизионной комиссии проводится перед началом проверки (ревизии), по ее результатам, а также в иных случаях, требующих принятия решения Ревизионной комиссии.

5.2. Заседание Ревизионной комиссии Общества проводится в форме совместного присутствия.

5.3. Уведомление о заседании Ревизионной комиссии направляется каждому члену комиссии в письменной либо в электронной форме не позднее чем за 2 дня до даты проведения заседания.

В уведомлении должно быть указано:

- время и место проведения заседания;

- повестка дня заседания.

К уведомлению прилагаются все необходимые материалы, связанные с вопросами повестки дня заседания.

5.4. Кворум для проведения заседаний Ревизионной комиссии является присутствие не менее половины от числа членов Ревизионной комиссии (за исключением выбывших).

5.5. Решения Ревизионной комиссии принимаются, а заключения и акты утверждаются большинством голосов присутствующих на заседании членов Ревизионной комиссии. При решении вопросов на заседании каждый членов комиссии обладает одним голосом. Не допускается передача права голоса члена Ревизионной комиссии. При равенстве голосов решающим является голос Председателя Ревизионной комиссии.

5.6. Члены Ревизионной комиссии имеют право высказывать особое мнение по вопросам повестки дня заседания Ревизионной комиссии, требовать отражения особого мнения в протоколе заседания Ревизионной комиссии и доведения его до сведения участника Общества и Совета директоров Общества.

5.7. На заседание Ревизионной комиссии могут приглашаться лица, не являющиеся членами Ревизионной комиссии: члены Совета директоров Общества, должностные лица и руководители структурных подразделений Общества, представители аудитора Общества, эксперты и консультанты; иные лица по приглашению Председателя Ревизионной комиссии.

6. Документы Ревизионной комиссии

6.1. Протокол заседания Ревизионной комиссии составляет не позднее 5 рабочих дней после его проведения. Протокол заседания подписывается Председателем Ревизионной комиссии.

6.2. В протоколе заседания Ревизионной комиссии указываются:

- дата, время и место проведения заседания;

- перечень лиц, участвующих на заседании;

- повестка дня заседания;

- вопросы, поставленные на голосование;

- результаты голосования (с указанием количества голосов, отданных "за", "против", воздержавшихся);

- принятые решения.

К протоколу заседания прилагаются материалы (заключения, акты проверок, особые мнения членов Рев