Приложение N 4. Формат представления заявления иностранного лица, указанного в пункте 4.6 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации, о постановке на учет в налоговом органе в электронной форме

Приложение N 4
к приказу ФНС России
от 20.08.2024 г. N БВ-7-14/665@

Формат представления заявления иностранного лица, указанного в пункте 4.6 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации, о постановке на учет в налоговом органе в электронной форме

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

I. Общие сведения

1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) представления заявления иностранного лица, указанного в пункте 4.6 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации, о постановке на учет в налоговом органе в электронной форме.

2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 545.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение UT_POSTUCHIO;

А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

О - идентификатор отправителя информации имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - XML. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_POSTUCHIO_1_545_00_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - XSD.

XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.13 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря), или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	А	Т(1-255)	ОУ	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл	ВерсПрог	А	Т(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	А	Т(1-5)	О	Принимает значение: 5.03
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД)	КНД	А	Т(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1113414
Дата формирования документа	ДатаДок	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сведения об иностранном лице	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.6
Заявление иностранного лица, указанного в пункте 4.6 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации, о постановке на учет в налоговом органе	ЗаявИнострПостУч	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.8

Таблица 4.3

Сведения об иностранном лице (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак иностранного лица	ПрИЛ	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - иностранная организация | 2 - иностранный индивидуальный предприниматель
Иностранное лицо - иностранная организация |	НПЮЛ	С		ОУ	Состав элемента представлен в таблице 4.4. Элемент заполняется при <ПрИЛ> = 1
Иностранное лицо - иностранный индивидуальный предприниматель	НПИП	С		ОУ	Состав элемента представлен в таблице 4.5. Элемент заполняется при <ПрИЛ> = 2

Таблица 4.4

Иностранное лицо - иностранная организация (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование (в русской транскрипции)	НаимОрг	А	Т(1-1000)	О
ИНН	ИННЮЛ	А	Т(=10)	Н	Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Таблица 4.5

Иностранное лицо - иностранный индивидуальный предприниматель (НПИП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН	ИННФЛ	А	Т(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество (при наличии) (в русской транскрипции)	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - законный представитель организации / индивидуальный предприниматель | 2 - уполномоченный представитель
Номер контактного телефона	Тлф	А	Т(1-20)	Н
Фамилия, имя, отчество (при наличии)	ФИО	С		НУ	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: - <ПрПодп>=2 | - <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ>
Сведения об уполномоченном представителе	СвПред	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.7. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

Таблица 4.7

Сведения об уполномоченном представителе (СвПред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя	НаимДок	А	Т(1-120)	О	Для доверенности, совершенной в электронной форме, необходимо указывать GUID доверенности

Таблица 4.8

Заявление иностранного лица, указанного в пункте 4.6 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации, о постановке на учет в налоговом органе (ЗаявИнострПостУч)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак оказания услуг в электронной форме	ПрЭлФорм	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 1 -да | 0 - нет
Признак реализации товаров посредством электронной торговой площадки	ПрЭлТоргПлощ	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - да| 0 - нет
Сведения об иностранной организации |	СвИО	С		ОУ	Состав элемента представлен в таблице 4.9. Элемент заполняется при <ПрИЛ> = 1 (из таблицы 4.3)
Сведения об иностранном индивидуальном предпринимателе	СвИИП	С		ОУ	Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент заполняется при <ПрИЛ> = 2 (из таблицы 4.3)

Таблица 4.9

Сведения об иностранной организации (СвИО)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование (в латинской транскрипции)	НаимОрг	А	Т(1-1000)	Н
Сокращенное наименование	СокрНаим	А	Т(1-1000)	Н
Код страны регистрации (инкорпорации)	СтрРег	А	Т(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Полный адрес в стране регистрации (инкорпорации)	АдрСтрРег	А	Т(1-255)	О
Регистрационный номер, присвоенный регистрирующим органом в стране регистрации (инкорпорации)	РегНомер	А	Т(1-100)	О
Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или его аналог	КодНПРег	А	Т(1-100)	Н
Сайт в сети "Интернет" иностранной организации	ИнтСайт	А	Т(1-255)	НУ	Элемент обязателен при <ПрЭлФорм>=1 (из таблицы 4.8)
Адрес электронной почты	ЭлАдрес	А	Т(1-45)	О
Номер контактного телефона	Тлф	А	Т(1-20)	Н
Сведения об уполномоченном представителе иностранной организации	СвПредстИО	С		О	Типовой элемент <СвПредстТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12

Таблица 4.10

Сведения об иностранном индивидуальном предпринимателе (СвИИП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Пол	Пол	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - мужской | 2 - женский
Дата рождения	ДатаРожд	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код страны гражданства	СтрГражд	А	Т(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Место рождения	МестоРожд	А	Т(1-255)	О
Полный адрес в стране гражданства	АдрСтрРег	А	Т(1-255)	О
Регистрационный номер, присвоенный регистрирующим органом в стране гражданства	РегНомер	А	Т(1-100)	О
Код налогоплательщика в стране гражданства или его аналог	КодНПРег	А	Т(1-100)	Н
Адрес электронной почты	ЭлАдрес	А	Т(1-45)	О
Номер контактного телефона	Тлф	А	Т(1-20)	Н
Фамилия, имя, отчество (при наличии) (в латинской транскрипции)	ФИОЛат	С		Н	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13
Сведения о документе, удостоверяющем личность	УдЛичнФЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.11
Сведения об уполномоченном представителе иностранного индивидуального предпринимателя	СвПредстИП	С		О	Типовой элемент <СвПредстТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12

Таблица 4.11

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида документа	КодВидДок	А	Т(=2)	ОК	Принимает значение: 10 - паспорт иностранного гражданина | 23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства| 91 - иные документы, признаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации или в соответствии с международными договорами Российской Федерации в качестве документов, удостоверяющих личность иностранного гражданина
Серия и номер документа	СерНомДок	А	Т(1-25)	О
Дата выдачи документа	ДатаДок	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.12

Сведения об уполномоченном представителе (СвПредстТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Адрес электронной почты	ЭлАдрес	А	Т(1-45)	О
Номер контактного телефона	Тлф	А	Т(1-20)	О
Фамилия, имя, отчество (при наличии)	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13

Таблица 4.13

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	А	Т(1-60)	О
Имя	Имя	А	Т(1-60)	О

Отчество

Отчество

А

Т(1-60)

Н