Приложение N 2. Особенности открытия и ведения территориальными органами Федерального казначейства лицевых счетов администраторов доходов бюджета в ПУД ГИИС "Электронный бюджет"

Приложение N 2
к письму Федерального казначейства
от 17 сентября 2024 г. N 07-04-05/05-26526

Особенности открытия и ведения территориальными органами Федерального казначейства лицевых счетов администраторов доходов бюджета в ПУД ГИИС "Электронный бюджет"

1. Реестр администрируемых доходов предоставляется главным администратором доходов бюджета (далее - ГАДБ) в территориальные органы Федерального казначейства (далее - ТОФК) в случаях и сроки, указанные в приложении N 1 к настоящему письму.

Для открытия и закрытия лицевого счета администратора доходов бюджета (далее - АДБ) предоставление ГАДБ Реестра администрируемых доходов бюджета не требуется.

2. Обмен документами ТОФК и АДБ осуществляется в ПУД ГИИС "Электронный бюджет". При этом заключение ТОФК и АДБ Договора (соглашения) об обмене электронными документами не требуется.

3. ТОФК предоставляет АДБ, казначейское обслуживание которых осуществляется в ПУД ГИИС "Электронный бюджет", Выписку из лицевого счета администратора доходов бюджета, реквизиты которой указаны в настоящем приложении.

Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета предоставляется АДБ не позднее следующего рабочего дня после открытия лицевого счета АДБ, при этом в случае отсутствия показателей на лицевом счете АДБ ее содержательная часть не заполняется.

Одновременно отмечаем, что приложение к Выписке из лицевого счета администратора доходов бюджета¹ в ПУД ГИИС "Электронный бюджет" не применяется.

4. Сверка показателей, учтенных на лицевых счетах АДБ, казначейское обслуживание которых осуществляется в ПУД ГИИС "Электронный бюджет", осуществляется в соответствии с положениями Порядка учета и распределения поступлений², в связи с чем Отчет о состоянии лицевого счета³ в ПУД ГИИС "Электронный бюджет" не применяется.

5. При осуществлении казначейского обслуживания АДБ в ПУД ГИИС "Электронный бюджет" передача полномочий по администрированию доходов бюджета от одного АДБ другому АДБ осуществляется на основании Акта приемки-передачи показателей лицевого счета АДБ, реквизиты которого указаны в настоящем приложении.

АДБ, передающий полномочия по администрированию доходов бюджета, осуществляет сверку показателей с АДБ, принимающим полномочия по администрированию доходов бюджета, на основании Отчета о состоянии лицевого счета АДБ, реквизиты которого указаны в настоящем приложении. При этом ТОФК предоставляет Отчет о состоянии лицевого счета АДБ по запросу АДБ, передающего полномочия по администрированию доходов бюджета.

По результатам сверки показателей АДБ, передающий полномочия по администрированию доходов бюджета, формирует в ПУД ГИИС "Электронный бюджет" и направляет в ТОФК согласованный с АДБ, принимающим полномочия по администрированию доходов бюджета, Акт приемки-передачи показателей лицевого счета АДБ.

ТОФК после получения Акта приемки-передачи показателей лицевого счета АДБ отражает указанные в нем показатели на соответствующем лицевом счете АДБ.

Реквизиты для формирования Выписки из лицевого счета администратора доходов бюджета и Отчета о состоянии лицевого счета администратора доходов бюджета
N п/п	Наименование реквизита	Правила формирования (заполнения) реквизита
1. Общие сведения
1.1	Номер лицевого счета	Указывается номер лицевого счета, по которому формируется документ.
1.2	Дата	При выборе кода специальных указаний "1" указывается дата операционного дня, за которую сформирован документ. При выборе кода специальных указаний "2" указывается дата, на которую формируется документ.
1.3	Дата предыдущей выписки	При выборе кода специальных указаний "1" указывается дата формирования предыдущего документа. При выборе кода специальных указаний "2" реквизит не заполняется.
1.4	Орган Федерального казначейства	Указывается полное наименование органа Федерального казначейства, в котором открыт лицевой счет клиенту.
1.5	Код по КОФК	Указывается код по КОФК.
1.6	Администратор доходов бюджета	Указывается полное наименование администратора доходов бюджета.
1.7	Код по Сводному реестру	Указывается код администратора доходов бюджета по Сводному реестру.
1.8	Главный администратор доходов бюджета	Указывается полное наименование главного администратора доходов бюджета.
1.9	Глава по БК	Указывается код главы по БК главного администратора доходов бюджета.
1.10	Наименование бюджета	Указывается наименование бюджета.
1.11	ОКТМО	Указывается соответствующий код по ОКТМО.
1.12	Специальные указания	Указываются соответствующие наименование и код специальных указаний: "1" - Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета" "2" - Отчет о состоянии лицевого счета администратора доходов бюджета
1.13	Должность контактного лица	Указывается должность контактного лица, ответственного за формирование и (или) направление документа.
1.14	ФИО (отчество при наличии) контактного лица	Указывается фамилия, имя, отчество (при наличии) контактного лица, ответственного за формирование и (или) направление документа.
1.15	Телефон контактного лица	Указывается номер телефона контактного лица, ответственного за формирование и (или) направление документа.
1.16	Дата утверждения	Указывается дата утверждения документа.
2. Изменение остатков на лицевом счете (при выборе кода специальных указаний "1")
2.1	Поступления на начало дня	Указывается сумма поступлений на начало дня.
2.2	Возврат на начало дня	Указывается сумма возвратов на начало дня.
2.3	Внутриказначейские операции на начало дня	Указывается сумма внутриказначейских операций на начало дня.
2.4	Поступления на конец дня	Указывается сумма поступлений на конец дня, которая рассчитывается как сумма поступлений на начало дня, указанная в пункте 2.1, и сумма поступлений по доходам за день, указанная в пункте 3.16.
2.5	Возврат на конец дня	Указывается сумма возвратов на конец дня, которая рассчитывается как сумма возвратов на начало дня, указанная в пункте 2.2, и сумма возвратов за день, указанная в пункте 3.17.
2.6	Внутриказначейские операции на конец дня	Указывается сумма внутриказначейских операций на конец дня, которая рассчитывается как сумма внутриказначейских операций на начало дня, указанная в пункте 2.3, и сумма внутриказначейских операций за день, указанная в пункте 3.18.
3. Операции со средствами
3.1	Порядковый номер	При выборе кода специальных указаний "1" указывается порядковый номер операции. При выборе кодов специальных указаний "2" реквизит не заполняется.
3.2	Наименование документа, подтверждающего проведение операции	При выборе кода специальных указаний "1" указывается наименование документа, на основании которого была отражена операция на лицевом счете. При выборе кодов специальных указаний "2" реквизит не заполняется.
3.3	Номер документа, подтверждающего проведение операции	При выборе кода специальных указаний "1" указывается номер документа, на основании которого была отражена операция на лицевом счете. При выборе кодов специальных указаний "2" реквизит не заполняется.
3.4	Дата документа, подтверждающего проведение операции	При выборе кода специальных указаний "1" указывается дата составления документа, на основании которого была отражена операция на лицевом счете. При выборе кодов специальных указаний "2" реквизит не заполняется.
3.5	Наименование документа администратора доходов бюджета	При выборе кода специальных указаний "1" указывается наименование документа администратора доходов бюджета, на основании которого была отражена операция на лицевом счете. При выборе кодов специальных указаний "2" реквизит не заполняется.
3.6	Номер документа администратора доходов бюджета	При выборе кода специальных указаний "1" указывается номер документа администратора доходов бюджета, на основании которого была отражена операция на лицевом счете. При выборе кодов специальных указаний "2" реквизит не заполняется.
3.7	Дата документа администратора доходов бюджета	При выборе кода специальных указаний "1" указывается дата документа администратора доходов бюджета, на основании которого была отражена операция на лицевом счете. При выборе кодов специальных указаний "2" реквизит не заполняется.
3.8	Код по БК	Указывается код классификации доходов бюджетов, по которому отражены операции на лицевом счете.
3.9	Аналитический код	Указывается аналитический код, по которому отражены операции на лицевом счете.
3.10	Код по ОКТМО	Указывается соответствующий код по ОКТМО.
3.11	Поступления	Указывается сумма поступлений.
3.12	Возврат	Указывается сумма возвратов.
3.13	Внутриказначейские операции	Указывается сумма внутриказначейских операций.
3.14	Итоговая сумма поступлений	При выборе кодов специальных указаний "1" реквизит не заполняется. При выборе кодов специальных указаний "2" указывается итоговая сумма поступлений, которая рассчитывается как сумма поступлений, указанная в пункте 3.11, и сумма внутриказначейских операций, указанная в пункте 3.13, за вычетом суммы возвратов, указанной в пункте 3.12.
3.15	Примечание	Указывается необходимая дополнительная информация.
3.16	Итого поступлений	Указывается общая сумма поступлений.
3.17	Итого возвратов	Указывается общая сумма возвратов.
3.18	Итого внутриказначейских операций	Указывается общая сумма внутриказначейских операций.
3.19	Итого поступлений за период	При выборе кодов специальных указаний "1" реквизит не заполняется. При выборе кодов специальных указаний "2" указывается итоговая сумма поступлений за период, которая рассчитывается как итоговая сумма поступлений, указанная в пункте 3.16, и итоговая сумма внутриказначейских операций, указанная в пункте 3.18, за вычетом итоговой суммы возвратов, указанной в пункте 3.17.

Реквизиты для формирования Акта приемки-передачи показателей лицевого счета администратора доходов бюджета
N п/п	Наименование реквизита	Правила формирования (заполнения) реквизита
1. Общие сведения
1.1	Номер	Указывается номер документа.
1.2	Дата	Указывается дата формирования документа.
1.3	Орган Федерального казначейства	Указывается полное наименование органа Федерального казначейства по месту представления Акта.
1.4	Код по КОФК	Указывается код КОФК
1.5	Основание для передачи	Указывается нормативный акт, являющийся основанием для передачи полномочий по администрированию доходов бюджета
2. Передающая сторона
2.1	Администратор доходов бюджета	Указывается полное наименование администратора доходов бюджета.
2.2	Код по Сводному реестру	Указывается код администратора доходов бюджета по Сводному реестру.
2.3	Номер лицевого счета	Указывается номер лицевого счета, по которому формируется документ.
2.4	Должность руководителя администратора доходов бюджета (уполномоченного им лица)	Указывается должность руководителя администратора доходов бюджета (уполномоченного им лица).
2.5	ФИО (отчество при наличии) руководителя администратора доходов бюджета (уполномоченного лица)	Указывается расшифровка подписи руководителя администратора доходов бюджета (уполномоченного лица) с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии).
2.6	Должность главного бухгалтера администратора доходов бюджета (уполномоченного лица)	Указывается должность главного бухгалтера администратора доходов бюджета (уполномоченного лица).
2.7	ФИО (отчество при наличии) главного бухгалтера администратора доходов бюджета (уполномоченного лица)	Указывается расшифровка подписи главного бухгалтера администратора доходов бюджета (уполномоченного лица) с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии).
2.8	Дата подписания	Указывается дата подписания.
3. Принимающая сторона
3.1	Администратор доходов бюджета	Указывается полное наименование администратора доходов бюджета, принимающего показатели лицевого счета.
3.2	Код по Сводному реестру	Указывается код администратора доходов бюджета, принимающего показатели лицевого счета, по Сводному реестру.
3.3	Номер лицевого счета	Указывается номер лицевого счета, по которому формируется документ.
3.4	Должность руководителя администратора доходов бюджета (уполномоченного им лица)	Указывается должность руководителя администратора доходов бюджета (уполномоченного им лица).
3.5	ФИО (отчество при наличии) руководителя администратора доходов бюджета (уполномоченного лица)	Указывается расшифровка подписи руководителя администратора доходов бюджета (уполномоченного лица) с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии).
3.6	Должность главного бухгалтера администратора доходов бюджета (уполномоченного лица)	Указывается должность главного бухгалтера администратора доходов бюджета (уполномоченного лица).
3.7	ФИО (отчество при наличии) главного бухгалтера администратора доходов бюджета (уполномоченного лица)	Указывается расшифровка подписи главного бухгалтера администратора доходов бюджета (уполномоченного лица) с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии).
3.8	Дата подписания	Указывается дата подписания.
4. Операции со средствами
4.1	Коды по БК, передаваемые администратором	Указываются коды классификации доходов бюджетов, передаваемые администратором
4.2	Коды по БК, принимаемые администратором	Указываются коды классификации доходов бюджетов, принимаемые администратором
4.3	Аналитический код	Указывается соответствующий аналитический код
4.4	Код по ОКТМО	Указывается соответствующий код по ОКТМО.
4.5	Поступления	Указывается сумма поступлений
4.6	Возвраты	Указывается сумма возвратов
4.7	Внутриказначейские операции	Указывается сумма внутриказначейских операций.
4.8	Итоговая сумма операций	Указывается итоговая сумма операций по показателю, которая рассчитывается как сумма поступлений, указанная в пункте 4.5, и сумма внутриказначейских операций, указанная в пункте 4.7, за вычетом суммы возвратов, указанной в пункте 4.6.
4.9	Примечание	Указывается необходимая дополнительная информация.
4.10	Итого поступлений	Указывается общая сумма поступлений.
4.11	Итого возвратов	Указывается общая сумма возвратов.
4.12	Итого внутриказначейских операций	Указывается общая сумма внутриказначейских операций.
4.13	Итого по операциям	Указывается итоговая сумма по передаваемым операциям.

------------------------------

¹приложение N 62 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденному приказом Федерального казначейства от 17.10.2016 N 21н

²приказ Министерства финансов Российской Федерации от 29.12.2022 N 198н "Об утверждении Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации"

³приложение N 29 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденному приказом Федерального казначейства от 17.10.2016 N 21н

------------------------------

Открыть документ в системе ГАРАНТ

Открыть в бесплатной Интернет-версии Открыть в Интернет-версии (только для пользователей системы ГАРАНТ)

<< Приложение N 1. Казначейское обслуживание поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации		Приложение >> N 3. Реквизиты распоряжения о совершении казначейского платежа (возврат) и реквизиты распоряжения о совершении казначейского...
	Содержание Письмо Федерального казначейства от 17 сентября 2024 г. N 07-04-05/05-26526 "О направлении информации о переходе на ПУД ГИИС...