Приложение N 2. Порядок заполнения формы сообщения о фактах заключения договоров негосударственного пенсионного обеспечения, договоров долгосрочных сбережений, их расторжения с указанием суммы взносов, уплаченных по расторгнутым договорам, а также о фактах назначения выплат по таким договорам

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 31.10.2024 N ЕД-7-11/985@

Порядок заполнения формы сообщения о фактах заключения договоров негосударственного пенсионного обеспечения, договоров долгосрочных сбережений, их расторжения с указанием суммы взносов, уплаченных по расторгнутым договорам, а также о фактах назначения выплат по таким договорам

1. Форма сообщения о фактах заключения договоров негосударственного пенсионного обеспечения, договоров долгосрочных сбережений, их расторжения с указанием суммы взносов, уплаченных по расторгнутым договорам, а также о фактах назначения выплат по таким договорам (далее - Сообщение) заполняется негосударственным пенсионным фондом (далее - Фонд) в отношении каждого факта заключения или расторжения договора негосударственного пенсионного обеспечения, предусматривающего выплату негосударственной пенсии, или договора долгосрочных сбережений с физическим лицом, являющимся вкладчиком по соответствующему договору, а также о факте назначения выплат по таким договорам, и представляется в налоговый орган в соответствии с пунктом 15.1 статьи 226.1 Налогового кодекса Российской Федерации Фондом либо его уполномоченным представителем.

2. Заполнение полей Сообщения значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа.

3. В случае отсутствия какого-либо показателя в соответствующем поле проставляется прочерк, если иное не предусмотрено подпунктом 15.3 пункта 15 настоящего Порядка.

4. В полях "ИНН" и "КПП" в верхней части Сообщения указываются идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) по месту нахождения Фонда согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе.

В случае если Сообщение заполняется Фондом в отношении физических лиц, заключающих договор негосударственного пенсионного обеспечения или договор долгосрочных сбережений в его обособленном подразделении, указывается КПП по месту нахождения обособленного подразделения Фонда.

5. В поле "Номер сообщения" указывается порядковый номер Сообщения, присваиваемый ему Фондом.

6. В поле "Номер корректировки" указывается номер корректирующего Сообщения в отношении конкретного договора негосударственного пенсионного обеспечения или договора долгосрочных сбережений, указанного в поле "Номер договора".

Если Сообщение представляется первично, в поле "Номер корректировки" указывается ноль ("0").

При представлении корректирующего Сообщения в поле "Номер корректировки" указывается последовательный номер Сообщения, представленного в отношении этого же договора, указанного в поле "Номер договора", по порядку от "1" до "998". При этом сведения, указанные в поле "Номер договора" корректирующего Сообщения, должны быть указаны в соответствии со сведениями, указанными в данном поле первичного Сообщения.

Поле "Номер договора" скорректировано быть не может. При необходимости внесения изменений в поле "Номер договора" Сообщение, содержащее неверные данные, должно быть аннулировано, после чего представляется новое Сообщение с указанием корректного номера договора в поле "Номер договора".

Для аннулирования ранее представленного Сообщения в поле "Номер корректировки" указывается значение "999". Прочие поля Сообщения при этом подлежат заполнению в соответствии с ранее представленным Сообщением в отношении данного договора.

7. В поле "Представляется в налоговый орган (код)" указывается четырехзначный код налогового органа, в котором Фонд состоит на учете по месту своего нахождения, в том числе в случае заполнения Сообщения Фондом в отношении физических лиц, заключающих договор негосударственного пенсионного обеспечения или договор долгосрочных сбережений в его обособленном подразделении.

8. В поле "Негосударственный пенсионный фонд (далее - Фонд)" указывается сокращенное наименование (в случае отсутствия - полное наименование) Фонда согласно учредительным документам. Содержательная часть наименования (его аббревиатура или название, например: "ФГУП "ОКБ Вымпел") располагается в начале строки.

9. В поле "Номер контактного телефона" указывается контактный телефон Фонда. При отсутствии у Фонда контактного телефона данное поле не заполняется.

10. В поле "Договор" указывается вид договора:

"1" - негосударственного пенсионного обеспечения;

"2" - долгосрочных сбережений.

11. В отношении договора указывается признак:

"1" - в случае если Фонд сообщает сведения о заключении договора с физическим лицом;

"2" - в случае если Фонд сообщает сведения о заключении договора с физическим лицом с переводом денежных (выкупных) сумм из другого Фонда;

"3" - в случае если Фонд сообщает сведения о прекращении (расторжении) договора с физическим лицом;

"4" - в случае если Фонд сообщает сведения о прекращении (расторжении) договора с физическим лицом с переводом денежных (выкупных) сумм в другой Фонд;

"5" - в случае если Фонд сообщает о факте назначения выплат по договору.

12. В поле "Номер договора" указывается номер соответствующего договора.

13. В поле "Дата заключения/расторжения договора" указывается дата заключения или прекращения (расторжения) соответствующего договора (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ).

14. Поле "Дата назначения выплат" заполняется при указании в отношении соответствующего договора признака "5". В данном поле указывается соответственно дата назначения выплат по соответствующему договору (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ).

15. В разделе "Сумма уплаченных взносов:":

15.1. Поля "Год" и "Сумма" заполняются необходимое количество раз.

15.2. Поле "Год" заполняется в случае прекращения (расторжения) соответствующего договора с физическим лицом, в том числе с переводом денежных (выкупных) сумм в другой Фонд (при указании в отношении договора признаков "3" или "4").

В данном поле указываются календарный год прекращения (расторжения) соответствующего договора и предшествующие ему календарные годы действия такого договора.

15.3. В поле "Сумма" указывается общая сумма взносов (цифрами в рублях и копейках), уплаченных по прекращенному (расторгнутому) соответствующему договору в течение календарного года, указанного в поле "Год".

При отсутствии значения суммового показателя указывается ноль ("0").

16. В разделе "Данные физического лица (вкладчика), уплатившего взносы по договору (далее - налогоплательщик):" заполняются персональные данные физического лица - налогоплательщика, являющегося вкладчиком по соответствующему договору:

16.1. В полях "Фамилия", "Имя", "Отчество" указываются соответственно фамилия, имя и отчество (при наличии) полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита.

16.2. В поле "Дата рождения" указывается дата рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ).

16.3. В поле "ИНН" указывается ИНН физического лица (при наличии).

При заполнении поля "ИНН" поля "Код вида документа", "Серия и номер", "Дата выдачи" раздела "Сведения о документе, удостоверяющем личность:" и поле "Дата рождения" могут не заполняться.

17. В разделе "Сведения о документе, удостоверяющем личность:":

17.1. В поле "Код вида документа" указывается код вида документа в соответствии с приложением к настоящему Порядку.

17.2. В поле "Серия и номер" указываются серия и номер документа, удостоверяющего личность физического лица. Серия и номер документа разделяются знаком " " ("пробел").

17.3. В поле "Дата выдачи" указывается дата выдачи документа, удостоверяющего личность физического лица (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ).

18. В поле "Налогоплательщик и лицо, в пользу которого заключен договор (участник), являются одним лицом:" указывается соответствующий признак:

"0" - в случае если налогоплательщик и лицо, в пользу которого заключен договор, указанный в поле "Номер договора", не являются одним лицом;

"1" - в случае если налогоплательщик и лицо, в пользу которого заключен договор, указанный в поле "Номер договора", являются одним лицом.

При указании признака "1" раздел "Данные физического лица (участника), в пользу которого заключен договор:", включающий в себя поля "Фамилия", "Имя", "Отчество", "Дата рождения", "ИНН", а также поля "Код вида документа", "Серия и номер", "Дата выдачи" раздела "Сведения о документе, удостоверяющем личность:" на странице 002 Сообщения не заполняются.

19. В разделе "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем сообщении, подтверждаю:" указывается код:

"1" - в случае если Сообщение представлено руководителем Фонда;

"2" - в случае если Сообщение представлено уполномоченным представителем Фонда.

В полях "Фамилия", "Имя", "Отчество" указываются построчно фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя или уполномоченного представителя Фонда.

В поле "Дата составления" указывается дата составления Сообщения (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ).

В поле "Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя" указываются вид, дата и номер документа, подтверждающего полномочия представителя Фонда. Для доверенности, совершенной в электронной форме в соответствии с положениями пункта 3 статьи 29 Налогового кодекса Российской Федерации, указывается ее единый регистрационный номер (GUID доверенности).

20. Раздел "Данные физического лица (участника), в пользу которого заключен договор:", включающий в себя поля "Фамилия", "Имя", "Отчество", "Дата рождения", "ИНН", а также поля "Код вида документа", "Серия и номер", "Дата выдачи" раздела "Сведения о документе, удостоверяющем личность:" на странице 002 Сообщения заполняются при указании в поле "Нало