Приложение N 2

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 28 ноября 2024 г. N ПА-7-1/1079@

ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ

ОТЧЕТ
О ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, ПЕНЯМ, НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ И ПРОЦЕНТАМ В БЮДЖЕТ ГОРОДА БАЙКОНУР, СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ В ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на _____________________ _______ года
(месяц)

См. форму в редакторе MS-Excel

Методические указания по порядку составления отчета по форме N 4-Байконур "Отчет о задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам и процентам в бюджет города Байконур, страховым взносам в государственные внебюджетные фонды Российской Федерации"
(в редакции приказа от 18.06.2024 N ЕД-7-1/474@)

Отчет по форме N 4-Байконур формируется на основании Свода данных для отчетности на данных единого налогового счета налогоплательщика, утвержденного приказом ФНС России от 27.01.2023 N БС-7-8/56@ (далее - СДДО).

Межрайонные инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам (далее - МРИ по КН), находящиеся в подчиненности Межрегиональным инспекциям ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам (далее - МИ по КН) представляют (утверждают) отчет N 4-Байконур по городу и космодрому Байконур по налогоплательщикам, состоящим на учете непосредственно в данной инспекции и осуществляющие деятельность на территории города и космодрома Байконур, не позднее 10 числа месяца отчетного периода.

МИ по КН представляют (утверждают) отчет N 4-Байконур по налогоплательщикам, состоящим на учете непосредственно в данной инспекции и осуществляющие деятельность на территории города и космодрома Байконур, не позднее 10 числа месяца отчетного периода.

МИ по КН представляют (утверждают) сводные отчеты по городу и космодрому Байконур по городу и космодрому Байконур, включающие данные как по налогоплательщикам, состоящим на учете в подчиненных МРИ по КН, так и по налогоплательщикам, состоящим непосредственно в МИ по КН, не позднее 10 числа месяца отчетного периода.

Межрегиональная инспекция ФНС России по управлению долгом (далее - МиУдол) представляет (утверждает) отчет N 4-Байконур по городу и космодрому Байконур по налогоплательщикам, переданным в рамках централизации функций по администрированию долга и осуществляющие деятельность на территории города и космодрома Байконур, не позднее 10 числа месяца отчетного периода.

Отчет по форме N 4-Байконур представляется (утверждается) в ФНС России Управлением ФНС России по Московской области.

УФНС России по Московской области, после представления (утверждения) сводных отчетов МИ по КН и МиУдол, представляет (утверждает) сводный отчет N 4-Байконур по городу и космодрому Байконур, включающий данные как по налогоплательщикам, состоящим на учете в налоговом органе города и космодрома Байконур, так и по налогоплательщикам, состоящим на учете в МИ по КН и МиУдол и осуществляющие деятельность на территории города и космодрома Байконур.

Отчет составляется на 01-е число месяца, следующего за отчетным периодом.

Периодичность предоставления данных по форме N 4-Байконур - ежемесячная, в срок, указанный на титульном листе формы.

Суммы задолженности по налогу на прибыль организаций, зарегистрированных на территории города Байконура, указываются в разделе I по графе 3, графа 4 - не заполняется.

По остальным графам и строкам порядок составления отчета по форме N 4-Байконур осуществляется в порядке аналогичном формированию соответствующих показателей отчета по форме N 4-НМ "Отчет о задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, налоговым санкциям и процентам в бюджетную систему Российской Федерации".

Контрольные соотношения

Раздел I

Графа 1 = гр. 2 + гр. 10 + гр. 11 + гр. 12 + гр. 13 + гр. 15 + гр. 16, за исключением строк 1005, 1095, 1100, 1110, 1115, 1120

Графа 2 = гр. 3 + гр. 5 + гр. 7 + гр. 9, за исключением строк 1005, 1095, 1100, 1110, 1115, 1120

Графа 5 > или= гр. 6, за исключением строк 1005, 1095, 1100, 1110, 1115, 1120

Графа 7 > или= гр. 8, за исключением строк 1005, 1095, 1100, 1110, 1115, 1120

Графа 13 > или= гр. 14, за исключением строк 1005, 1095, 1100, 1110, 1115, 1120

Строка 1005 (гр. 1) = 1010 (гр. 1) + 1095 (гр. 1) + 2010 (гр. 1)

Строка 1010 = 1020 + 1030 + 1055 + 1071

Строка 1028 < или = 1025

Строка 1030 = 1035 + 1040 + 1045 + 1050

Строка 1055 = 1060 + 1070

Строка 1070 < или = 1065

Строка 1075 > или = 1080 + 1085

Строка 1090 < или = 1085

Строка 1100 < или = 1095

Строка 1110 = 1115 + 1120

Строка 1122 < или = 1121

Строка 1135 < или = 1130

Строка 1150 < или = стр. 1145

Строка 1145 гр. 1 = стр. 2010 гр. 3

Строка 1150 гр. 1 = стр. 2055 гр. 3

Строка 1155 = сумме строк с 1005 по 1150

Раздел II

Графа 1 = гр. 2 + гр. 3

Графа 1 = гр. 2 для строк с 2096 по 2099

Строка 2010 = 2020 + 2030 + 2055 + 2071

Строка 2028 < или = 2025

Строка 2030 = 2035 + 2040 + 2045 + 2050

Строка 2055 = 2060 + 2070

Строка 2070 < или = 2065

Строка 2075 > или = 2080 + 2085

Строка 2082 < или = 2080

Строка 2090 < или = 2085

Строка 2092 < или = 2091

Строка 2100 = сумме строк с 2010 по 2097

Справочно к Разделам I и II: 1_Списание

Графа 2 = гр. 3 + гр. 4 + гр. 5 + гр. 6.

Строка 2440 = сумме строк с 2400 по 2438

Справочно к Разделам I и II: 1_Задолженность по налогам

Графа 1 = гр. 2 + гр. 9

Графа 2 = гр. 3 + гр. 5 + гр. 6 + гр. 8

Графа 7 < или = гр. 6

Графа 10 < или = гр. 9

Графа 13 < или = гр. 12

Строка 2445 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 7)

Строка 2455 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 7)

Строка 2465 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 7)

Строка 2485 > или = 2495 + 2500 + 2503

Строка 2485 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 9)

Строка 2495 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 9)

Строка 2495 < или = 2485

Строка 2500 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 9)

Строка 2500 < или = 2485

Строка 2503 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 9)

Строка 2503 < или = 2485

Строка 2505 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 11)

Строка 2515 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 10)

Строка 2525 = 2530 + 2540

Строка 2525 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 10)

Строка 2530 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 10)

Строка 2540 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 10)

Строка 2550 = 2555 + 2565

Строка 2550 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 11)

Строка 2555 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 11)

Строка 2565 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 11)

Строка 2575 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 7)

Строка 2580 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 9)

Строка 2580 > или = 2585 + 2590 + 2591 + 2592 + 2593 + 2594 + 2595 + 2600 + 2605 + 2606

Строка 2585 (гр. 2) < или = 2580 (гр. 2)

Строка 2590 (гр. 2) < или = 2580 (гр. 2)

Строка 2591 (гр. 2) < или = 2580 (гр. 2)

Строка 2592 (гр. 2) < или = 2580 (гр. 2)

Строка 2593 (гр. 2) < или = 2580 (гр. 2)

Строка 2594 (гр. 2) < или = 2580 (гр. 2)

Строка 2595 (гр. 2) < или = 2580 (гр. 2)

Строка 2600 (гр. 2) < или = 2580 (гр. 2)

Строка 2605 (гр. 2) < или = 2580 (гр. 2)

Строка 2615 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 10)

Строка 2620 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 10)

Строка 2625 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 11)

Строка 2630 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 12)

Строка 2640 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 11)

Сумма строк (2445 (гр. 2) + 2455 (гр. 2) + 2465 (гр. 2) + 2575 (гр. 2)) < или = 1010 (гр. 7)

Сумма строк (2485 (гр. 2) + 2580 (гр. 2) + 2610 (гр. 2)) < или = 1010 (гр. 9)

Сумма строк (2515 (гр. 2) + 2525 (гр. 2) + 2615 (гр. 2) + 2620 (гр. 2) < или = 1010 (гр. 10)

Сумма строк (2505 (гр. 2) + 2550 (гр. 2) + 2625 (гр. 2) + 2640 (гр. 2)) < или = 1010 (гр. 11)

Строка 2780 = сумме строк с 2445 по 2640

Справочно из Разделов I, II_3_ Количество налогоплательщиков, имеющих задолженность по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и налоговым санкциям

Строка 2870 = сумма показателей с 2790 по 2860.

Раздел III "Задолженность по страховым взносам на обязательное социальное страхование в Российской Федерации и штрафам"

Графа 1 = гр. 2 + гр. 6 + гр. 10 + гр. 11 + гр. 12

Графа 2 = гр. 3 + гр. 4 + гр. 5

Графа 6 > или = гр. 7 + гр. 8 + гр. 9

Строка 3005 = 3010 + 3070

Строка 3010 = 3015 + 3025 + 3050 + 3066

Строка 3015 (гр. 1) = 1020 (гр. 16)

Строка 3020 (гр. 1) = 1025 (гр. 16)

Строка 3020 (гр. 1) = 1025 (гр. 16)

Строка 3023 (гр. 1) = 1028 (гр. 16)

Строка 3025 = 3030 + 3035 + 3040 + 3045

Строка 3030 (гр. 1) = 1035 (гр. 16)

Строка 3035 (гр. 1) = 1040 (гр. 16)

Строка 3040 (гр. 1) = 1045 (гр. 16)

Строка 3045 (гр. 1) = 1050 (гр. 16)

Строка 3050 = 3055 + 3065

Строка 3055 (гр. 1) = 1060 (гр. 16)

Строка 3060 (гр. 1) = 1065 (гр. 16)

Строка 3065 < или = 3060

Строка 3065 (гр. 1) = 1070 (гр. 16)

Строка 3070 = 3085 + 3095 + 3120 + 3136

Строка 3085 (гр. 1) < или = 2020 (гр. 3)

Строка 3090 (гр. 1) < или = 2025 (гр. 3)

Строка 3093 (гр. 1) < или = 3090 (гр. 1)

Строка 3095 = 3100 + 3105 + 3110 + 3115

Строка 3100 (гр. 1) < или = 2035 (гр. 3)

Строка 3105 (гр. 1) < или = 2040 (гр. 3)

Строка 3110 (гр. 1) < или = 2045 (гр. 3)

Строка 3115 (гр. 1) < или = 2050 (гр. 3)

Строка 3120 = 3125 + 3135

Строка 3125 (гр. 1) < или = 2060 (гр. 3)

Строка 3130 (гр. 1) < или = 2065 (гр. 3)

Строка 3135 < или = 3130

Строка 3155 < или = стр. 3150

Строка 3157 < или = стр. 3155

Строка 3165 < или = стр. 3160

Строка 3200 (гр. 1) = 1121 (гр. 16)

Строка 3205 < или = стр. 3200

Строка 3210 (гр. 1) = 1125 (гр. 16)

Строка 3220 (гр. 1) = 1130 (гр. 16)

Строка 3230 < или = стр. 3220

Строка 3230 (гр. 1) = 1135 (гр. 16)

Строка 3240 (гр. 1) = 1140 (гр. 16)

Строка 3250 = сумме строк с 3005 по 3240

Раздел IV "Задолженность по неналоговым доходам"

Строка 4010 > или = 4020 + 4030 + 4040

Строка 4060 = сумме строк с 4010 по 4050

Контактные телефоны:

по вопросам методологии заполнения отчета:

Управление по работе с задолженностью - Стрельцова И.Н. (ВТС) 17-86

по вопросам утверждения отчетности в ПП "Отчетность" АИС "Налог-3":

Аналитическое управление - Теряева Ольга Николаевна ВТС (99) 15-56.