Приложение

Приложение
к постановлению Правительства
Республики Калмыкия
от 29 ноября 2024 г. N 324

"Приложение
к Положению о системе
управления государственными
программами Республики Калмыкия,
утвержденное постановлением
Правительства Республики Калмыкия
от 25 сентября 2023 г. N 317

Методика
оценки эффективности государственных программ Республики Калмыкия

1. Методика оценки эффективности реализации государственных программ Республики Калмыкия определяет порядок расчета оценки эффективности реализации государственных программ Республики Калмыкия.

2. Оценка эффективности реализации государственных программ Республики Калмыкия (далее - государственная программа) осуществляется в целом по государственной программе и входящих в нее структурных элементов, в том числе: региональных проектов, не входящих в состав федеральных проектов, ведомственных проектов и комплексов процессных мероприятий, реализуемых непрерывно либо на периодической основе (далее - структурные элементы).

3. Оценка эффективности реализации государственной программы производится на основании следующих критериев:

- оценки степени реализации мероприятий (результатов);

- оценки степени соответствия запланированному уровню затрат за счет бюджетных средств;

- оценки эффективности использования бюджетных средств;

- оценки степени достижения плановых значений показателей (индикаторов) структурных элементов;

- оценка эффективности реализации структурного элемента;

- оценка степени достижения плановых значений показателей (индикаторов) целей государственной программы;

- оценка эффективности реализации государственной программы.

4. Методика оценки эффективности государственной программы предусматривает возможность проведения оценки эффективности государственной программы в течение реализации государственной программы не реже, чем два раза в год.

5. Оценка эффективности реализации государственных программ осуществляется в два этапа.

На первом этапе осуществляется оценка эффективности реализации структурного элемента, которая определяется на основании:

- оценки степени реализации мероприятий (результатов) (достижения ожидаемых непосредственных результатов);

- оценки степени соответствия запланированному уровню затрат за счет бюджетных средств;

- оценки эффективности использования бюджетных средств;

- оценки степени достижения плановых значений показателей (индикаторов) структурных элементов.

На втором этапе осуществляется оценка эффективности реализации государственной программы, которая определяется на основании:

- оценки эффективности реализации структурных элементов;

- оценки степени реализации государственной программы.

Оценка степени реализации мероприятий (результатов)

6. Степень реализации мероприятий (результатов) оценивается для каждого структурного элемента как доля мероприятий (результатов) государственной программы, выполненных в полном объеме, к общему количеству мероприятий (результатов) по следующей формуле:

К _1ПП=М _В/М, где:

К _1ПП - степень реализации мероприятий (результатов);

М _В - количество мероприятий (результатов), выполненных в полном объеме, из числа мероприятий (результатов), запланированных к реализации в отчетном году;

М - общее количество мероприятий (результатов), запланированных к реализации в отчетном году.

7. Мероприятие (результат) может считаться выполненным в полном объеме если фактически достигнутое значение мероприятия (результата) на конец отчетного года составляет не менее 95%.

Также мероприятие (результат), предусматривающее разработку или принятие правовых актов, считается выполненным в случае разработки или принятия правового акта в установленные сроки.

Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат за счет бюджетных средств

8. Степень соответствия запланированному уровню затрат за счет бюджетных средств оценивается для каждого структурного элемента как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на реализацию структурного элемента к их плановым значениям (расходам) по следующей формуле:

К _2ПП=З _ф/З _П, где:

К _2ПП - степень соответствия запланированному уровню расходов;

З _ф - фактические расходы на реализацию структурного элемента в отчетном году;

З _П - плановые расходы на реализацию структурного элемента в отчетном году.

Плановые расходы рассчитываются по следующей формуле:

З _п=З _пфб+З _прб+З _пмб+З _пви, где:

З _прб - плановые расходы из средств республиканского бюджета - это объемы бюджетных ассигнований, предусмотренные на реализацию соответствующего структурного элемента в составе государственной программы, финансирование которой предусмотрено в законе о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период по состоянию на 31 декабря отчетного года;

З _пфб, З _пмб, З _пви - плановые расходы из средств федерального бюджета, местных бюджетов и внебюджетных источников - это объемы расходов, предусмотренные за счет соответствующих источников на реализацию структурного элемента в соответствии с действующей на момент проведения редакцией паспорта структурного элемента.

Оценка эффективности использования бюджетных средств

9. Эффективность использования бюджетных средств рассчитывается для каждого структурного элемента как отношение степени реализации мероприятий (результатов) структурного элемента (кассовый расход по бюджетным средствам) к степени соответствия запланированному уровню расходов из федерального, республиканского и местного бюджетов по следующей формуле:

К _ЗПП=К _1ПП/К _2ПП, где:

К _ЗПП - эффективность использования бюджетных средств;

К _1ПП - степень реализации мероприятий (результатов);

К _2ПП - степень соответствия запланированному уровню расходов.

Оценка степени достижения плановых значений показателей (индикаторов) целей структурных элементов

10. Для оценки степени достижения показателей структурных элементов определяется как степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего задачи структурного элемента на конец отчетного года.

11. Степень достижения планового значения показателя (индикатора) рассчитывается по следующим формулам:

- для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

И _ПП=ЗИ _факт/ЗИ _планVj;

- для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

ИПП=ЗИ _план/ЗИ _фактVj, где:

И _ПП - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи структурного элемента;

ЗИ _факт - значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи структурного элемента, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

ЗИ _план - плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи структурного элемента;

Vj - удельный вес показателя (индикатора).

Удельный вес показателя (индикатора) Vj присваивается и распределяется пропорционально каждому показателю (индикатору).

Сумма всех удельных весов показателей (индикаторов) принимается равным 1 (100%).

В случае отсутствия в отчетном году планового значения показателя (индикатора), удельный вес показателю (индикатору) не присваивается.

12. Степень реализации структурного элемента рассчитывается по формуле:

, где:

К _4ПП - степень реализации структурного элемента;

И _ПП - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи структурного элемента;

При использовании данной формулы в случаях, если К _4ПП>1, значение К4ПП принимается равным 1.

В случае если в государственной программе отсутствуют показатели (индикаторы), направленные на решения задач структурных элементов государственной программы, значение К _4ПП принимается равным 0,75.

Расчет критерия И _ПП осуществляется по всем показателям (индикаторам) структурных элементов государственной программы, запланированным к выполнению в отчетном году, с учетом следующих особенностей:

в случае если на момент проведения оценки эффективности реализации государственной программы отсутствуют официальные статистические данные по значению показателя (индикатора) на конец отчетного года, ответственным исполнителем представляется прогнозное (оценочное) значение соответствующего показателя (индикатора). При этом в случае предоставления прогнозного (оценочного) значения показателя (индикатора), значение И _ПП не может превышать 0,7;

в случае если ответственным исполнителем не представлено фактическое значение показателя (индикатора) или прогнозное (оценочное) значение показателя (индикатора), значение И _ПП принимается равным 0;

в случае если значение показателя (индикатора), фактически достигнутое на конец отчетного периода, с направленностью на снижение равно 0, значение И _ПП принимается равным 1.

Оценка эффективности реализации структурного элемента

13. Эффективность реализации структурного элемента оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации структурного элемента и оценки эффективности использования бюджетных средств по следующей формуле:

R _ПП=К _4ППК _3ПП, где:

R _ПП - эффективность реализации структурного элемента;

К _4ПП - степень реализации структурного элемента;

К _3ПП - эффективность использования бюджетных средств.

14. Эффективность реализации структурного элемента признается исходя из полученного значения R _ПП согласно таблице 1.

Таблица 1

Численное значение R ПП	Качественная характеристика структурного элемента
R ПП0,9	высокая
0,8R ПП<0,9	средняя
0,7R ПП<0,8	удовлетворительная
R ПП<0,7	неудовлетворительная

Оценка степени достижения плановых значений показателей (индикаторов) целей государственной программы

15. Для оценки степени достижения плановых значений показателей (индикаторов) целей государственной программы определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего цели государственной программы.

16. Степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели государственной программы, рассчитывается по следующим формулам:

- для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

- для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

где:

Игп - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели государственной программы;

ЗИфакт - значение индикатора, характеризующего цели государственной программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

ЗИплан - плановое значение индикатора, характеризующего государственной программы.

17. Степень реализации государственной программы рассчитывается по формуле:

где:

К _4гп - степень реализации государственной программы;

Игп - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели государственной программы;

М - число показателей (индикаторов), характеризующих цели государственной программы;

Vj - удельный вес показателя (индикатора).

Удельный вес показателя (индикатора) Vj присваивается и распределяется пропорционально каждому показателю (индикатору).

Сумма всех удельных весов показателей (индикаторов) принимается равным 1 (100%).

В случае отсутствия в отчетном году планового значения показателя (индикатора), удельный вес показателю (индикатору) не присваивается.

При использовании данной формулы в случаях, если Игп>1, значение принимается равным 1.

Оценка эффективности реализации государственной программы

18. Эффективность реализации государственной программы оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации государственной программы и оценки эффективности реализации входящих в нее структурных элементов по следующей формуле:

, где:

R _ГП - эффективность реализации государственной программы;

К _4ГП - степень реализации государственной программы;

R _ПП - эффективность реализации структурного элемента;

j - количество структурных элементов;

kj - коэффициент значимости структурного элемента (рассчитывается по структурному элементу с наибольшим объемом финансирования из республиканского бюджета) для достижения целей государственной программы определяется по формуле:

kj=Фj/Ф, где:

Фj - объем фактических расходов из республиканского бюджета (кассового исполнения) на реализацию j-той структурного элемента в отчетном году;

Ф - объем фактических расходов из республиканского бюджета (кассового исполнения) на реализацию государственной программы.

19. Эффективность реализации государственной программы признается исходя из полученного значения RПП согласно таблице 2.

Таблица 2

Численное значение R ПП	Качественная характеристика государственной программы
R ПП0,9	высокая
0,8R ПП<0,9	средняя
0,7R ПП<0,8	удовлетворительная
R ПП<0,7	неудовлетворительная

20. По результатам оценки эффективность реализации государственной программы может быть признана высокой, средней, удовлетворительной, неудовлетворительной.".