Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 5 ноября 2024 г. N ЕД-7-3/989@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения (представления), формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме, а также форматов представления документов, прилагаемых к такой декларации, в электронной форме"
- Приложение N 1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (форма по КНД 1151001)
- Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 - 4, 8 статьи 164, пунктом 3 статьи 174.3 Налогового кодекса Российской Федерации
Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 - 4, 8 статьи 164, пунктом 3 статьи 174.3 Налогового кодекса Российской Федерации
+-+ +-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+ Штрих-код +-+ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0031 6040 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+
КПП | | | | | | | | | | Стр.| | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+
Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым
ставкам, предусмотренным пунктами 1 - 4, 8 статьи 164, пунктом 3 статьи 174.3 Налогового кодекса
Российской Федерации
Налогооблагаемые объекты Код Налоговая база в рублях Ставка Сумма налога в рублях
строки налога
1 2 3 4 5
1. Реализация(передача на +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
территории Российской 010 | | | | | | | | | | | | | 20% | | | | | | | | | | | | |
Федерации для собственных +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
нужд) товаров (работ,
услуг), в том числе
товаров
продавцов государств - +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
членов Евразийского 020 | | | | | | | | | | | | | 10% | | | | | | | | | | | | |
экономического союза, +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
реализуемых посредством
электронной торговой
площадки,
передача имущественных +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
прав по соответствующим 021 | | | | | | | | | | | | | 7% | | | | | | | | | | | | |
ставкам налога, а также +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
суммы, связанные с
расчетами по оплате
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
налогооблагаемых товаров 022 | | | | | | | | | | | | | 5% | | | | | | | | | | | | |
(работ, услуг), всего +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
030 | | | | | | | | | | | | | 20/120 | | | | | | | | | | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
031 | | | | | | | | | | | | | 16,67% | | | | | | | | | | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
032 | | | | | | | | | | | | | 9,09% | | | | | | | | | | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
033 | | | | | | | | | | | | | 7/107 | | | | | | | | | | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
034 | | | | | | | | | | | | | 5/105 | | | | | | | | | | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
040 | | | | | | | | | | | | | 10/110 | | | | | | | | | | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
041 | | | | | | | | | | | | | 18% | | | | | | | | | | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
042 | | | | | | | | | | | | | 18/118 | | | | | | | | | | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
в том числе:
1.1. Реализация товаров +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
(работ, услуг) в 043 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
соответствии с пунктом 7 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
статьи 164 Налогового
кодекса Российской
Федерации
1.2. Реализация +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
организацией розничной 044 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
торговли товаров с +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
оформлением документа
(чека) для компенсации
суммы налога
2. Реализация предприятия +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
в целом как имущественного 050 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
комплекса +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
3. Выполнение +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
строительно-монтажных 060 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
работ для собственного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
потребления
4. Суммы полученной +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
оплаты, частичной оплаты в 070 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
счет предстоящих поставок +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
товаров (выполнения работ,
оказания услуг), передачи
имущественных прав
5. Суммы налога, +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
подлежащие восстановлению, 080 | | | | | | | | | | | | |
всего +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
в том числе:
5.1. Суммы налога, +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
подлежащие восстановлению 090 | | | | | | | | | | | | |
в соответствии с +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
подпунктом 3 пункта 3
статьи 170 Налогового
кодекса Российской
Федерации
5.2. Суммы налога, +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
подлежащие восстановлению 100 | | | | | | | | | | | | |
при совершении операций, +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
облагаемых по налоговой
ставке 0 процентов
6. Корректировка +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
реализации товаров (работ, 105 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
услуг), передачи +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
имущественных прав,
предприятия в целом как
имущественного комплекса
на основании пункта 6
статьи 105.3 Налогового
кодекса Российской
Федерации
7. Уплата сумм налога, +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
исчисленных при таможенном 110 | | | | | | | | | | | | |
декларировании товаров в +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
случаях, предусмотренных
абзацем 3 подпункта 1.1
пункта 1 статьи 151
Налогового кодекса
Российской Федерации
8. Уплата сумм налога, +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
исчисленных при таможенном 115 | | | | | | | | | | | | |
декларировании товаров в +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
случаях, предусмотренных
пунктом 6 статьи 173
Налогового кодекса
Российской Федерации
9. Общая сумма +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
исчисленного налога и 118 | | | | | | | | | | | | |
увеличенная на суммы +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
восстановленного налога
(сумма величин графы 5
строк 010 - 080 (кроме
строк 043 и 044), 105 - 115)
+-+ +-+
+-+ +-+
+-+ +-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+ Штрих-код +-+ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0031 6057 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+
КПП | | | | | | | | | | Стр.| | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+
Налоговые вычеты Код Сумма налога в рублях
строки
1 2 3
10. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
при приобретении товаров (работ, услуг), 120 | | | | | | | | | | | | |
имущественных прав на территории Российской +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
Федерации, подлежащая вычету в соответствии с
пунктами 2, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 4, 7, 11,
13 статьи 171 Налогового кодекса Российской
Федерации, а также сумма налога, подлежащая
вычету в соответствии с пунктом 5 статьи 171
Налогового кодекса Российской Федерации
в том числе:
предъявленная подрядными организациями +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
(застройщиками, техническими заказчиками) по 125 | | | | | | | | | | | | |
выполненным работам при проведении капитального +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
строительства
11. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
- покупателю при перечислении суммы оплаты, 130 | | | | | | | | | | | | |
частичной оплаты в счет предстоящих поставок +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
товаров (выполнения работ, оказания услуг),
передачи имущественных прав, подлежащая вычету у
покупателя
12. Сумма налога, исчисленная налогоплательщиком +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
- организацией розничной торговли по товарам, 135 | | | | | | | | | | | | |
реализованным с оформлением документа (чека) для +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
компенсации налога, подлежащая вычету
13. Сумма налога, исчисленная при выполнении +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
строительно-монтажных работ для собственного 140 | | | | | | | | | | | | |
потребления, подлежащая вычету +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
14. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
таможенным органам при ввозе товаров на 150 | | | | | | | | | | | | |
территорию Российской Федерации и иные +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
территории, находящиеся под её юрисдикцией, в
таможенных процедурах выпуска для внутреннего
потребления, переработки для внутреннего
потребления, временного ввоза и переработки вне
таможенной территории
15. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
налоговым органам при ввозе товаров на территорию 160 | | | | | | | | | | | | |
Российской Федерации и иные территории, +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
находящиеся под её юрисдикцией, с территории
государств - членов Евразийского экономического
союза
16. Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у 170 | | | | | | | | | | | | |
продавца с даты отгрузки соответствующих товаров +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
(выполнения работ, оказания услуг)
17. Сумма налога, исчисленная в бюджет +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
налогоплательщиком в качестве покупателя - 180 | | | | | | | | | | | | |
налогового агента, подлежащая вычету +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
18. Сумма налога, подлежащая вычету в +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
соответствии с пунктом 14 статьи 171 Налогового 185 | | | | | | | | | | | | |
кодекса Российской Федерации +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
19. Общая сумма налога, подлежащая вычету (сумма +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
величин, указанных в строках 120 - 185, кроме 190 | | | | | | | | | | | | |
строки 125) +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
-
Приложение 1. Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы
-
Приложение N 2. Расчет суммы налога, подлежащей уплате по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения)
Открыть документ в системе ГАРАНТ