Приложение. Муниципальная программа муниципального образования Ефремовский муниципальный округ Тульской области "Управление муниципальными финансами муниципального образования Ефремовский муниципальный округ Тульской области"

Приложение
к постановлению
администрации
муниципального образования
город Ефремов
от 17.12.2024 N 2397

Муниципальная программа
муниципального образования Ефремовский муниципальный округ Тульской области "Управление муниципальными финансами муниципального образования Ефремовский муниципальный округ Тульской области"

Стратегические приоритеты
муниципальной программы муниципального образования Ефремовский муниципальный округ Тульской области "Управление муниципальными финансами муниципального образования Ефремовский муниципальный округ Тульской области"

1. Оценка текущего состояния сферы управления муниципальными финансами муниципального образования

Повышение эффективности управления муниципальными финансами является важнейшей составляющей системы местного самоуправления, направленной на обеспечение долгосрочной финансовой устойчивости, сбалансированности и платежеспособности бюджета в среднесрочной и долгосрочной перспективе, что в свою очередь обеспечивает дальнейший рост социального благополучия и качества жизни населения, интенсивного развития экономики, повышение ее инновационного наполнения и конкурентоспособности.

Муниципальная программа муниципального образования Ефремовский муниципальный округ Тульской области "Управление муниципальными финансами муниципального образования Ефремовский муниципальный округ Тульской области" (далее - Программа) реализует цели и задачи, определенные Стратегией социально-экономического развития муниципального образования (далее - соответственно Стратегия, округ), нормативно правовыми актами Российской Федерации, Тульской области и органов местного самоуправления округа, в том числе направленных на достижение национальных целей развития Российской Федерации, определенных Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2024 года N 309 "О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года и на перспективу до 2036 года". Программа разработана в соответствии с утвержденным Порядком разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования.

Финансовое управление администрации округа (далее - финансовое управление) в соответствии с Положением о финансовом управлении, является уполномоченным органом, обеспечивающим реализацию полномочий администрации округа (далее - администрация) в сфере управления муниципальными финансами округа, осуществляющим функции по выработке единой бюджетной и финансовой политики округа и нормативно-правовому регулированию в данных сферах.

Финансовое управление осуществляет правовое регулирование и методическое руководство в установленной сфере деятельности, составляет проект бюджета округа, организует и осуществляет казначейское исполнение бюджета округа, организует бюджетный и бухгалтерский учет, составляет отчетность об исполнении бюджета округа, осуществляет внутренний муниципальный финансовый контроль в округе.

Грамотное проведение финансовой, бюджетной, налоговой и долговой политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов бюджета округа, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств, является одним из основных условий достижения стратегических целей социально-экономического развития округа.

Процессы реформирования бюджетного сектора и повышения качества управления муниципальными финансами прошли несколько этапов развития. Результат данных реформ - формирование в округе основ современной системы управления муниципальными финансами, в том числе:

создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе единых принципов бюджетной системы и четкое определение особенностей бюджетных полномочий участников бюджетного процесса;

обязательная независимая публичная экспертиза проектов решений в области бюджетного законодательства;

совершенствование прогнозирования доходов бюджета округа, оптимизация налоговых и неналоговых льгот, организация оперативного учета задолженности перед бюджетом округа;

рационализация бюджетных расходов, организация бюджетного процесса исходя из принципа безусловного исполнения действующих и вновь принимаемых расходных обязательств;

регламентация процедур составления и применения реестра расходных обязательств, осуществление планирования и расходования бюджетных средств на его основе;

практическое внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты (обоснования бюджетных ассигнований, муниципальные задания);

организация и совершенствование кассового исполнения бюджета округа, обеспечивающего эффективный учет и исполнение действующих обязательств, управление единым счетом бюджета округа, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;

внедрение формализованных процедур управления муниципальным долгом округа, принятия долговых обязательств.

Осуществлен переход информационных систем, обеспечивающих исполнение бюджета округа, на базу web-технологий. Это позволило интегрироваться в единую техническую, технологическую и методологическую платформу бюджетной системы Тульской области, а также обеспечить бесперебойную работу пользователей информационных систем и добиться результативности и эффективности расходования бюджетных средств.

В целях дальнейшего повышения открытости бюджета и привлечения населения и организаций к деятельности органов местного самоуправления в решении проблем, имеющих приоритетное значение для округа, законодательно установлены правовые основы инициативного бюджетирования.

Реализация проводимых бюджетных реформ еще далеко не завершена: бюджетно-финансовая система в округе характеризуется низким уровнем автономности, развивается в условиях непрерывно меняющегося федерального и регионального законодательств, что приводит к неустойчивости системы и невозможности осуществления достоверных среднесрочных и долгосрочных финансовых прогнозов. В течение года финансовое управление вынуждено неоднократно пересматривать и корректировать показатели бюджета округа на текущий год.

Основные показатели, характеризующие состояние системы управления муниципальными финансами

Наименование (описание показателей результатов)	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год - план
Доля расходов бюджета округа, сформированных в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета округа, %	88,3	87,6	88,8	88,9
Отношение дефицита бюджета округа к общему годовому объему доходов бюджета округа без учета объема безвозмездных поступлений, %	профицит	2,2	профицит	9,0
Уровень использования резервного фонда администрации согласно принятым постановлениям о выделении средств бюджета округа из резервного фонда администрации, %	100	100	100	100
Количество плановых проверок (ревизий), ед.	24	19	22	22
Доля проведенных плановых проверок (ревизий) в общем объеме плановых проверок (ревизий), %	100	100	100	100
Полнота представления информации о системе управления муниципальными финансами округа на официальном сайте округа в сети Интернет и (или) средствах массовой информации, %	100	100	100	100
Отношение объема муниципального долга округа к утвержденному общему годовому объему доходов бюджета округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %	21,2	20,8	25,7	50,0
Соблюдение ограничения отношения объема расходов на обслуживание муниципального долга округа к расходам бюджета округа, %	0,55	0,2	0,08	5,0

Оценивая состояние системы управления муниципальными финансами в 2023 году, можно констатировать развитие положительных тенденций в динамике основных показателей.

Современная система управления муниципальными финансами сложилась в результате серьёзной работы по совершенствованию бюджетного процесса, обеспечению прозрачности бюджетно-финансовой системы, внедрению новых технологий в формирование и исполнение бюджета округа в ходе реализации основных направлений бюджетной, налоговой и долговой политики, которые разрабатываются в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

В условиях предельной ограниченности ресурсов актуальность оптимального расходования средств повышается. Критерием рационального использования ресурсов становится достижение результата при минимальных затратах, обеспечивающих заданное количество и качество муниципальных услуг, определенных стандартом. Задача использования бюджетирования, ориентированного на результаты, состоит в оптимизации текущих расходов без нанесения ущерба конечному результату.

Программа должна стать основным инструментом, с помощью которого увязываются стратегическое и бюджетное планирование в округе. Программа направлена на создание и внедрение таких механизмов управления расходами и долговыми обязательствами бюджета округа, которые обеспечат ориентацию бюджетного планирования на достижение поставленных стратегических целей.

Перед органами местного самоуправления округа стоят задачи использования механизмов, ориентированных на результат, в том числе программно-целевого метода планирования и финансирования; ориентация не только на использование бюджетных средств, но и на достижение результата всеми средствами и методами регулирования, которые находятся в распоряжении округа, а также четкое закрепление ответственности за результаты.

2. Описание приоритетов и целей муниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы

Приоритеты политики в сфере управления муниципальными финансами, определяются положениями Послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, определяющими бюджетную политику (требования к бюджетной политике) в Российской Федерации, основными направлениями бюджетной и налоговой политики и основными направлениями долговой политики.

Основным стратегическим приоритетом политики в сфере управления муниципальными финансами является эффективное использование бюджетных ресурсов для обеспечения достижения национальных целей в реализации национальных и региональных проектов, динамичного развития экономики, повышения уровня жизни населения и формирования благоприятных условий жизнедеятельности в округе.

Совершенствование механизмов финансового управления, повышение эффективности бюджетных расходов, в том числе в целях обеспечения долгосрочной финансовой устойчивости, сбалансированности и платежеспособности бюджета округа в среднесрочной и долгосрочной перспективе - цель реализации Программы, является необходимым условием для устойчивого экономического роста, роста качества жизни населения, для тесной увязки стратегических приоритетов развития округа с бюджетными ассигнованиями. Решение проблемных вопросов возможно при принятии верных и своевременных мер в области экономики и финансов.

В условиях ограниченных финансовых ресурсов бюджетов всех уровней требует усиленного внимания обеспечение взвешенного подхода к управлению бюджетными средствами, повышение эффективности и результативности бюджетных расходов.

3. Задачи муниципального управления, способы их эффективного решения в сфере управления муниципальными финансами муниципального образования

Для достижения поставленной цели в рамках реализации Программы предусматривается решение следующих задач:

1. Повышение эффективности формирования и использования средств бюджета округа.

2. Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в округе.

3. Обеспечение прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы; обеспечение своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере; обеспечение информационной и консультационной поддержкой.

4. Проведение ответственной долговой политики.

Результат реализации данной Программы - формирование в муниципальном образовании основ современной системы управления муниципальными финансами, в том числе:

- сохранение уровня использования резервного фонда администрации согласно принятым постановлениям о выделении средств бюджета округа из резервного фонда администрации в размере 100 процентов.

Показатель формируется как отношение кассового исполнения расходов бюджета округа согласно принятым постановлениям о выделении средств бюджета округа из резервного фонда администрации на конец отчетного финансового года, к выделенным бюджетным ассигнованиям согласно принятым постановлениям о выделении средств бюджета округа из резервного фонда администрации на конец отчетного финансового года;

- обеспечение отношения дефицита бюджета округа к общему годовому объему доходов бюджета округа без учета объема безвозмездных поступлений до уровня, не превышающего 9 процентов.

Показатель формируется как отношение дефицита бюджета округа к доходам (за вычетом: утвержденного объема безвозмездных поступлений, остатков средств на счетах по учету средств бюджета округа);

- увеличение доли расходов бюджета округа, сформированных в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета округа до 89,5 процентов.

Показатель формируется как отношение утвержденных расходов бюджета округа, формируемых в рамках муниципальных программ, к общему утвержденному объему расходов бюджета округа (за вычетом резервных средств бюджета округа);

- сохранение количества плановых проверок (ревизий) на уровне 22 единиц.

Показатель определяется как число плановых проверок (ревизий), утвержденных планом контрольных мероприятий по внутреннему муниципальному финансовому контролю;

- соблюдение доли проведенных плановых проверок (ревизий) в общем объеме плановых проверок (ревизий) на уровне 100 процентов.

Показатель формируется как отношение количества проведенных плановых проверок (ревизий), к общему объему утвержденных плановых проверок (ревизий);

- обеспечение представления информации о системе управления муниципальными финансами округа на официальном сайте округа в сети Интернет и (или) средствах массовой информации в объеме 100 процентов.

Показатель формируется как отношение количества НПА и др. информации о системе управления муниципальными финансами округа, размещенных на официальном сайте округа в сети Интернет и (или) средствах массовой информации, к количеству НПА и др. информации о системе управления муниципальными финансами округа;

- обеспечение отношения объема муниципального долга округа к утвержденному общему годовому объему доходов бюджета округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений до уровня, не превышающего 50 процентов.

Показатель формируется как отношение объема муниципального долга округа к утвержденному общему годовому объему доходов бюджета округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;

- соблюдение ограничения отношения объема расходов на обслуживание муниципального долга округа к расходам бюджета округа на уровне до 5 процентов.

Показатель формируется как отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга округа к расходам бюджета округа.

Решение вышеуказанных задач будет осуществляться путем реализации комплексов процессных мероприятий, направленных на совершенствование управления муниципальными финансами округа:

1. "Управление резервным фондом местной администрации";

2. "Управление муниципальным долгом";

3. "Обеспечение создания условий для реализации муниципальной программы".

Организация эффективного выполнения программных мероприятий и контроля достижения ожидаемых конечных результатов является результативным способом решения указанных задач в сфере управления муниципальными финансами.

Паспорт
муниципальной программы "Управление муниципальными финансами муниципального образования Ефремовский муниципальный округ Тульской области"

Сроки реализации муниципальной программы	Программа реализуется в один этап: 2025 - 2027 годы
Ответственный исполнитель муниципальной программы	Финансовое управление администрации муниципального образования Ефремовский муниципальный округ Тульской области
Соисполнители муниципальной программы	Отсутствуют
Цели муниципальной программы	Совершенствование механизмов финансового управления, повышение эффективности бюджетных расходов, в том числе в целях обеспечения долгосрочной финансовой устойчивости, сбалансированности и платежеспособности бюджета муниципального образования Ефремовский муниципальный округ Тульской области (далее - бюджет округа) в среднесрочной и долгосрочной перспективе
Задачи муниципальной программы	1) повышение эффективности формирования и использования средств бюджета округа; 2) совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании Ефремовский муниципальный округ Тульской области (далее - округ); 3) обеспечение прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы; обеспечение своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере; обеспечение информационной и консультационной поддержкой участников бюджетного процесса и неучастников бюджетного процесса; 4) проведение ответственной долговой политики
Перечень структурных элементов муниципальной программы	1. Комплекс процессных мероприятий: "Управление резервным фондом местной администрации" 2. Комплекс процессных мероприятий: "Управление муниципальным долгом" 3. Комплекс процессных мероприятий: "Обеспечение создания условий для реализации муниципальной программы"
Целевые показатели муниципальной программы	N п/п	Наименование целевого показателя			Значение показателя по годам
					2025 год		2026 год	2027 год	на момент окончания реализации муниципальной программы
	1.	Уровень использования резервного фонда администрации согласно принятым постановлениям о выделении средств бюджета округа из резервного фонда администрации (годовая периодичность, за отчетный период), %			100		100	100	100
	2.	Отношение дефицита бюджета округа к общему годовому объему доходов бюджета округа без учета объема безвозмездных поступлений (годовая периодичность, за отчетный период), %			9		9	9	9
	3.	Доля расходов бюджета округа, сформированных в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета округа (годовая периодичность, за отчетный период), %			89,2		89,3	89,5	89,5
	4.	Количество плановых проверок (ревизий) (годовая периодичность, за отчетный период), ед.			22		22	22	22
	5.	Доля проведенных плановых проверок (ревизий) в общем объеме плановых проверок (ревизий) (годовая периодичность, за отчетный период), %			100		100	100	100
	6.	Полнота представления информации о системе управления муниципальными финансами округа на официальном сайте округа в сети Интернет и (или) средствах массовой информации (годовая периодичность, за отчетный период), %			100		100	100	100
	7.	Отношение объема муниципального долга округа к утвержденному общему годовому объему доходов бюджета округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (годовая периодичность, за отчетный период), %			50		50	50	50
	8.	Соблюдение ограничения отношения объема расходов на обслуживание муниципального долга округа к расходам бюджета округа (годовая периодичность, за отчетный период), %			5		5	5	5
Параметры финансового обеспечения муниципальной программы, всего	Источники финансирования		Расходы по годам (тыс. рублей)
			всего	2025 год		2026 год				2027 год
	Всего		175276,6	37050,6		58935,2				79290,8
	Местный бюджет		175276,6	37050,6		58935,2				79290,8

Паспорт
структурного элемента, входящего в процессную часть муниципальной программы "Управление муниципальными финансами муниципального образования Ефремовский муниципальный округ Тульской области"

Комплексы процессных мероприятий
1. Комплекс процессных мероприятий: "Управление резервным фондом местной администрации"
Сроки реализации	2025 - 2027 годы
Ответственный исполнитель	Финансовое управление администрации муниципального образования Ефремовский муниципальный округ Тульской области
Соисполнители	Отсутствуют
Цели	Совершенствование механизмов финансового управления, повышение эффективности бюджетных расходов, в том числе в целях обеспечения долгосрочной финансовой устойчивости, сбалансированности и платежеспособности бюджета округа в среднесрочной и долгосрочной перспективе
Задачи	Повышение эффективности формирования и использования средств бюджета округа
Целевые показатели	N п/п	Наименование целевого показателя, единица измерения						Значение показателя по годам
								2025 год			2026 год				2027 год					на момент окончания реализации
	1.	Уровень использования резервного фонда администрации согласно принятым постановлениям о выделении средств бюджета округа из резервного фонда администрации (годовая периодичность, за отчетный период), %						100			100				100					100
Параметры финансового обеспечения комплекса процессных мероприятий 1, всего	Источники финансирования				Расходы по годам (тыс. рублей)
					всего					2025 год			2026 год					2027 год
	Всего				10500,0					3500,0			3500,0					3500,0
	Местный бюджет				10500,0					3500,0			3500,0					3500,0
2. Комплекс процессных мероприятий: "Управление муниципальным долгом"
Сроки реализации	2025 - 2027 годы
Ответственный исполнитель	Финансовое управление администрации муниципального образования Ефремовский муниципальный округ Тульской области
Соисполнители	Отсутствуют
Цели	Совершенствование механизмов финансового управления, повышение эффективности бюджетных расходов, в том числе в целях обеспечения долгосрочной финансовой устойчивости, сбалансированности и платежеспособности бюджета округа в среднесрочной и долгосрочной перспективе
Задачи	Проведение ответственной долговой политики
Целевые показатели	N п/п	Наименование целевого показателя, единица измерения							Значение показателя по годам
									2025 год			2026 год				2027 год						на момент окончания реализации
	1.	Отношение объема муниципального долга округа к утвержденному общему годовому объему доходов бюджета округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (годовая периодичность, за отчетный период), %							50			50				50						50
	2.	Соблюдение ограничения отношения объема расходов на обслуживание муниципального долга округа к расходам бюджета округа (годовая периодичность, за отчетный период), %							5			5				5						5
Параметры финансового обеспечения комплекса процессных мероприятий 2, всего	Источники финансирования			Расходы по годам (тыс. рублей)
				всего			2025 год							2026 год							2027 год
	Всего			111525,0			15540,0							38144,0							57841,0
	Местный бюджет			111525,0			15540,0							38144,0							57841,0
3. Комплекс процессных мероприятий: "Обеспечение создания условий для реализации муниципальной программы"
Сроки реализации	2025 - 2027 годы
Ответственный исполнитель	Финансовое управление администрации муниципального образования Ефремовский муниципальный округ Тульской области
Соисполнители	Отсутствуют
Цели	Совершенствование механизмов финансового управления, повышение эффективности бюджетных расходов, в том числе в целях обеспечения долгосрочной финансовой устойчивости, сбалансированности и платежеспособности бюджета округа в среднесрочной и долгосрочной перспективе
Задачи	1) совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в округе; 2) обеспечение прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы; обеспечение своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере; обеспечение информационной и консультационной поддержкой участников бюджетного процесса и неучастников бюджетного процесса
Целевые показатели	N п/п	Наименование целевого показателя, единица измерения						Значение показателя по годам
								2025 год				2026 год					2027 год		на момент окончания реализации
	1.	Отношение дефицита бюджета округа к общему годовому объему доходов бюджета округа без учета объема безвозмездных поступлений (годовая периодичность, за отчетный период), %						9				9					9		9
	2.	Доля расходов бюджета округа, сформированных в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета округа (годовая периодичность, за отчетный период), %						89,2				89,3					89,5		89,5
	3.	Количество плановых проверок (ревизий) (годовая периодичность, за отчетный период), ед.						22				22					22		22
	4.	Доля проведенных плановых проверок (ревизий) в общем объеме плановых проверок (ревизий) (годовая периодичность, за отчетный период), %						100				100					100		100
	5.	Полнота представления информации о системе управления муниципальными финансами округа на официальном сайте округа в сети Интернет и (или) средствах массовой информации (годовая периодичность, за отчетный период), %						100				100					100		100
Параметры финансового обеспечения комплекса процессных мероприятий 3, всего	Источники финансирования		Расходы по годам (тыс. рублей)
			всего			2025 год								2026 год					2027 год
	Всего		53251,6			18010,6								17291,2					17949,8
	Местный бюджет		53251,6			18010,6								17291,2					17949,8
ВСЕГО	Источники финансирования		Расходы по годам (тыс. рублей)
			всего			2025 год								2026 год					2027 год
	Всего		175276,6			37050,6								58935,2					79290,8
	Местный бюджет		175276,6			37050,6								58935,2					79290,8