Глава 1. Общие положения

1.1. Банк России в соответствии с частью третьей статьи 45 ²Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ) на основании решения Совета директоров Банка России (далее - Совет директоров) устанавливает надбавки к коэффициентам риска для следующих видов активов:

кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на потребительские цели;

кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом зданий, сооружений, земельных участков, объектов незавершенного строительства, жилых и нежилых помещений, помещений, не входящих в жилищный фонд, но предназначенных для временного проживания (апартаментов), а также предназначенных для размещения транспортных средств частей зданий или сооружений (машино-мест) (далее - объект недвижимого имущества);

кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве, заключенному в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (далее соответственно - Федеральный закон N 214-ФЗ, договор участия в долевом строительстве);

кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство индивидуального жилого дома или приобретение индивидуального жилого дома, в том числе земельного участка, на котором он расположен;

кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автомототранспортного средства;

кредитных требований и (или) требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях;

кредитных требований и (или) требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим и юридическим лицам в иностранной валюте;

требований по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в рублях или в иностранной валюте.

В целях применения надбавок к коэффициентам риска кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредиту (займу), предоставленному в целях полного или частичного исполнения обязательств по другим кредитам (займам), включаются в тот же вид активов, что и кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), на исполнение обязательств заемщика по которым такой кредит (заем) предоставлен.

1.2. В целях применения надбавок к коэффициентам риска кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на потребительские цели, включают в себя требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам без определения цели либо в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе:

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) с лимитом кредитования, предоставленным физическим лицам в рублях, в том числе с использованием банковской карты (в частности, на условиях овердрафта), на потребительские цели;

приобретенные права требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на потребительские цели.

1.3. В целях применения надбавок к коэффициентам риска кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на потребительские цели, не включают в себя:

требования по кредитам (займам), исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом объекта недвижимого имущества и (или) залогом автомототранспортного средства, а также требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве;

требования по образовательным кредитам, предоставленным в соответствии со статьей 104 Федерального закона от 29 декабря 2012 года N 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации", по которым предоставляется государственная поддержка образовательного кредитования в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 15 сентября 2020 года N 1448 "О государственной поддержке образовательного кредитования";

требования по кредитам (займам), предоставленным до 1 января 2025 года физическому лицу, признаваемому инвалидом в соответствии с Федеральным законом от 24 ноября 1995 года N 181-ФЗ "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации", на приобретение технических средств реабилитации и (или) оплату услуг, предусмотренных индивидуальной программой реабилитации и (или) абилитации инвалида, при условии, что стоимость приобретенных инвалидом технических средств реабилитации и (или) оплаченных услуг компенсировалась ему в соответствии с приказом Минтруда России от 26 июля 2023 года N 603н "Об утверждении Порядка выплаты компенсации за самостоятельно приобретенное инвалидом техническое средство реабилитации и (или) оказанную услугу, включая порядок определения ее размера и порядок информирования граждан о размере указанной компенсации" ¹;

требования по кредитам (займам), предоставленным заемщикам, зарегистрированным по месту пребывания или по месту жительства на территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской и Херсонской областей.

1.4. В целях применения надбавок к коэффициентам риска кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом объекта недвижимого имущества, включают в себя:

требования по кредитам (займам), обеспеченным ипотекой в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)", если предметом ипотеки является объект недвижимого имущества;

требования по кредитам (займам), обеспеченным залогом объекта недвижимого имущества, по которым осуществляется государственная регистрация ипотеки, если с даты предоставления кредита (займа) кредитной организацией заемщику прошло не более двух месяцев;

требования по кредитам (займам), по которым исполнение обязательств заемщика одновременно обеспечено залогом объекта недвижимого имущества и иного имущества.

1.5. В целях применения надбавок к коэффициентам риска кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом объекта недвижимого имущества, не включают в себя:

требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве;

требования по кредитам (займам), предоставленным в соответствии с Федеральным законом от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (далее - Федеральный закон N 117-ФЗ);

требования по кредитам, предоставленным кредитной организацией в период проведения эксперимента по обеспечению федеральных государственных гражданских служащих жилыми помещениями с привлечением средств федерального бюджета в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 11 июля 2024 года N 943 "О проведении эксперимента по внедрению на федеральной государственной гражданской службе ипотечной системы обеспечения федеральных государственных гражданских служащих жилыми помещениями с привлечением средств федерального бюджета" заемщикам, являющимся участниками данного эксперимента (далее - требования по кредитам, предоставленным в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 943);

требования по кредитам (займам), предоставленным заемщикам, зарегистрированным по месту пребывания или по месту жительства на территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской и Херсонской областей;

требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство индивидуального жилого дома или приобретение индивидуального жилого дома, в том числе земельного участка, на котором он расположен.

1.6. В целях применения надбавок к коэффициентам риска кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве, включают в себя кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по таким кредитам (займам) с даты возникновения указанных требований до истечения одного года (в соответствии с решением кредитной организации):

с даты получения разрешения на ввод в эксплуатацию объекта капитального строительства из числа перечисленных в пункте 4 части 1 статьи 20 Федерального закона N 214-ФЗ, признаваемого объектом долевого строительства в соответствии с договором участия в долевом строительстве, на финансирование по которому заемщику был предоставлен кредит (заем),

или

с даты замены объекта обеспечения в случае регистрации по кредиту (займу), предоставленному физическому лицу в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве, права собственности на объект долевого строительства после завершения его строительства (создания) в соответствии с договором участия в долевом строительстве.

1.7. В целях применения надбавок к коэффициентам риска кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве, не включают в себя:

требования по кредитам (займам), предоставленным заемщикам, зарегистрированным по месту пребывания или по месту жительства на территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской и Херсонской областей;

требования по кредитам (займам), предоставленным в соответствии с Федеральным законом N 117-ФЗ;

требования по кредитам, предоставленным в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 943.

1.8. В целях применения надбавок к коэффициентам риска кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство индивидуального жилого дома или приобретение индивидуального жилого дома, в том числе земельного участка, на котором он расположен, включают в себя:

требования по кредитам (займам), предоставленным на строительство индивидуального жилого дома, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом земельного участка, предназначенного для строительства на нем индивидуального жилого дома, и (или) строящегося (построенного) на нем индивидуального жилого дома, на строительство которого был предоставлен указанный кредит (заем), а также одновременно обеспечено залогом иных объектов недвижимого имущества (при наличии);

требования по кредитам (займам), предоставленным на приобретение индивидуального жилого дома, в том числе земельного участка, на котором он расположен, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого земельного участка с расположенным на нем индивидуальным жилым домом или залогом приобретаемого индивидуального жилого дома, а также одновременно обеспечено залогом иных объектов недвижимого имущества (при наличии);

требования по кредитам (займам), предусмотренные настоящим пунктом, по которым осуществляется государственная регистрация ипотеки, если с даты предоставления кредита (займа) кредитной организацией заемщику прошло не более двух месяцев.

1.9. В целях применения надбавок к коэффициентам риска кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на строительство индивидуального жилого дома или приобретение индивидуального жилого дома, в том числе земельного участка, на котором он расположен, не включают в себя:

требования по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом объекта недвижимого имущества;

требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве;

требования по кредитам (займам), предоставленным заемщикам, зарегистрированным по месту пребывания или по месту жительства на территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской и Херсонской областей;

требования по кредитам (займам), предоставленным в соответствии с Федеральным законом N 117-ФЗ;

требования по кредитам, предоставленным в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 943.

1.10. В целях применения надбавок к коэффициентам риска требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в рублях или в иностранной валюте, включают в себя требования:

по учтенным векселям (установленные Планом счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядком его применения, предусмотренными приложением к Положению Банка России от 24 ноября 2022 года N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" ², балансовые счета (их части) (далее - счета (их части) NN 50505, 51214, 51217, 51232, 51233, 51314, 51317, 51514, 51517);

по облигациям (счета (их части) NN 50107, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50208, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50404, 50407, 50418, 50505);

по иным долговым ценным бумагам, которые в соответствии с законодательством (правом) страны их выпуска признаются долговыми ценными бумагами (счета (их части) NN 50110, 50118, (50121 - 50120), 50211, 50218, (50221 - 50220), 50407, 50418, 50505);

возникшие из сделок по покупке (продаже) долговых ценных бумаг, номинированных в рублях или в иностранной валюте, с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки ценных бумаг) и включаемые в расчет активов, взвешенных по уровню риска, в соответствии с подпунктом 2.3.24 пункта 2.3 либо подпунктом 3.3.23 пункта 3.3 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" ³ (далее - Инструкция Банка России N 199-И) в отношении сделок с облигациями в части операций с участием кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента (счет (часть счета) N 47408);

по возврату долговых ценных бумаг, требования по которым перечислены в абзацах втором - пятом настоящего пункта и которые переданы в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (счета (их части) NN 459А (кроме счетов NN 45901, 45902, 45903, 45904), 47427, 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220), 50418, 50505).

1.11. Надбавки к коэффициентам риска по видам активов дифференцируются в зависимости от устанавливаемых Банком России в соответствии с частью третьей статьи 45 ² Федерального закона N 86-ФЗ на основании решения Совета директоров значений следующих характеристик видов активов:

показателя долговой нагрузки заемщика (далее - ПДН), рассчитываемого в соответствии со статьей 5 ¹ Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (далее - Федеральный закон N 353-ФЗ) на самую позднюю дату по отношению к дате применения надбавки к коэффициентам риска кредитной организацией;

полной стоимости потребительского кредита (займа) (далее - ПСК), рассчитываемой в соответствии со статьей 6 Федерального закона N 353-ФЗ;

соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) и справедливой стоимости предмета залога, рассчитываемого в соответствии с главой 2 настоящего Указания;

размера первоначального взноса за счет собственных денежных средств заемщика - физического лица и (или) за счет средств финансовой помощи из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов либо от организаций-работодателей по договору участия в долевом строительстве, на финансирование которого был предоставлен кредит (заем) в рублях;

соотношения части стоимости строительства индивидуального жилого дома (товаров, работ, услуг) и (или) цены договора купли-продажи индивидуального жилого дома и (или) земельного участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, оплаченных заемщиком за счет собственных денежных средств и (или) за счет средств финансовой помощи из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов либо от организаций-работодателей и учтенных кредитной организацией при предоставлении кредита (займа) на строительство индивидуального жилого дома или приобретение индивидуального жилого дома, в том числе земельного участка, на котором он расположен, и величины основного долга по такому кредиту (займу) на дату его предоставления (далее - соотношение собственных средств заемщика - физического лица и (или) средств финансовой помощи и величины основного долга по кредиту (займу) на ИЖС).

В отношении возникших до 1 января 2024 года кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по предоставленным физическим лицам кредитам (займам) (в том числе права требования по которым были переданы кредитной организации до 1 января 2024 года) надбавки к коэффициентам риска по видам активов дифференцируются в зависимости от последнего рассчитанного значения ПДН, актуального на 31 декабря 2023 года (до даты наступления одного из случаев, установленных частями 1 и 2 статьи 5 ¹ Федерального закона N 353-ФЗ, или до даты наступления иных случаев расчета ПДН, если они были самостоятельно определены кредитной организацией).

1.12. Решения Совета директоров о размерах надбавок к коэффициентам риска и значениях характеристик видов активов публикуются на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет") в сроки, установленные частью второй статьи 18 Федерального закона N 86-ФЗ. Для оформления решений Совета директоров о размерах надбавок к коэффициентам риска и значениях характеристик видов активов используются рекомендуемые образцы, предусмотренные приложениями 1-6 к настоящему Указанию.

Решение Совета директоров об увеличении надбавок для отдельных видов активов вступает в силу в срок, указанный в этом решении, но не ранее одного месяца с даты его опубликования на официальном сайте Банка России в сети "Интернет" и подлежит применению к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), а также к требованиям по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в рублях или в иностранной валюте, возникшим начиная со дня вступления в силу этого решения Совета директоров. В иных случаях решение Совета директоров вступает в силу в срок, указанный в этом решении, но не ранее даты его опубликования на официальном сайте Банка России в сети "Интернет".

1.13. Размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива (П _i) определяется кредитной организацией с применением кода актива из числа Кодов активов, используемых для определения надбавок к коэффициентам риска (приложение 7 к настоящему Указанию), на основе таблицы из числа образующих матрицу надбавок к коэффициентам риска (приложение 1 к настоящему Указанию), которая соответствует периоду возникновения кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), а также требований по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в рублях или в иностранной валюте.

Размер надбавки к коэффициентам риска для кредитов (займов), в том числе с лимитом кредитования, предоставляемых отдельными частями (траншами), определяется кредитной организацией по каждому траншу отдельно. Период возникновения кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по таким кредитам (займам) соответствует датам совершения каждого транша.

При определении кредитной организацией кода актива его характеристики из числа указанных в пункте 1.11 настоящего Указания должны соответствовать значениям, указанным в решениях Совета директоров, рекомендуемые образцы которых предусмотрены приложениями 2-6 к настоящему Указанию, и периоду, в котором возникли кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), а также требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в рублях или в иностранной валюте.

1.14. Для применения надбавок к коэффициентам риска при расчете каждого из нормативов достаточности капитала H1.i (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов (далее - норматив финансового рычага (H1.4) кредитные организации рассчитывают итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска в соответствии с пунктом 1.15 настоящего Указания, который включается в знаменатель формулы расчета нормативов достаточности капитала кредитных организаций, установленной подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 либо подпунктом 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России N 199-И, с использованием кода 8769.i.

1.15. Для активов, по которым величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И, итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска равен значению показателя "SUM П _i(A _i-P _i)",

где:

П _i - надбавка к коэффициенту риска для i-го актива, определяемого в соответствии с пунктом 2.3 либо пунктом 3.3 Инструкции Банка России N 199-И и включаемого в расчет кода 8769.i (далее - i-й актив);

A _i - i-й актив;

P _i - величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива.

При расчете каждого из нормативов достаточности капитала H1.i, за исключением норматива финансового рычага (H1.4), в расчет показателя "SUM П _i(A _i-P _i)" не включаются:

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 199-И (при расчете нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И);

требования по активам (их части), относимым к I-III группам активов в соответствии с подпунктами 2.3.1-2.3.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И, кроме требований, которые в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И включаются в код 8948.i (при расчете нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России N 199-И);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, указанные в абзацах шестом, восьмом, девятом и двенадцатом подпункта 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России N 199-И, кроме требований, которые в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И включаются в код 8948.i (при расчете нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И);

требования по активам (их части), по которым расчет величины кредитного риска осуществляется на основе внутренних рейтингов в соответствии с Положением Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" ⁴ (при расчете нормативов достаточности капитала в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И);

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, по которым величина надбавки к коэффициентам риска применяется в соответствии с Указанием Банка России от 24 декабря 2021 года N 6037-У "О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45 ⁶ Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" ⁵.

1.16. В случае если для отдельного вида актива коэффициент риска (Кр _i), определяемый в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И, превышает 100 процентов, при расчете показателя "SUM П _i(A _i-P _i)" надбавка к коэффициенту риска по отдельному виду актива (П _i) заменяется на показатель "П х i", который принимает одно из следующих значений:

П _i-Кр _i+100, если надбавка к коэффициенту риска по i-му активу (П _i) превышает значение показателя "Кр _i-100";

0 (ноль), если надбавка к коэффициенту риска по i-му активу (П _i) меньше или равна значению показателя "Кр _i-100".

1.17. Надбавки к коэффициентам риска по отдельному виду актива (П _i) не могут превышать величину "1250-Кр _i".