Глава 8. Требования к величине кредитного требования, подверженной риску дефолта

8.1. При определении величины кредитного риска на основе ПВР банк использует величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, которая представляет собой средства, предоставленные банком заемщику и не погашенные им на дату возможного дефолта, комиссионные вознаграждения и проценты, начисленные, но не полученные на дату дефолта, а также штрафы и пени, начисленные, но не полученные на дату дефолта, в случае если они предусмотрены условиями договора.

Любые комиссионные вознаграждения, проценты, штрафы и пени или иные платежи со стороны заемщика, начисляемые банком после даты дефолта, не включаются в состав величины кредитного требования, подверженной риску дефолта.

8.2. При расчете величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, величина резервов на возможные потери, частичные списания балансовой стоимости по этому кредитному требованию не уменьшают величину кредитного требования, подверженную риску дефолта. Для балансовых активов величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, не может быть меньше:

величины расхода, уменьшающего величину собственных средств (капитала) банка при полном списании кредитного требования;

величины сформированных резервов на возможные потери и частичных списаний балансовой стоимости по этому кредитному требованию.

При наличии у заемщика условных обязательств кредитного характера величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, при использовании БПВР определяется как сумма балансовой стоимости кредитного требования и средств, которые могут быть предоставлены заемщику на дату возможного дефолта или после его наступления, определяемых в соответствии с пунктами 8.6-8.8 настоящего Положения.

8.3. В рамках ПВР для кредитных требований, возникших из финансовых договоров, включенных в соглашение о неттинге, определенных подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И, величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, рассчитывается в соответствии с пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 199-И.

8.4. Для внебиржевых производных финансовых инструментов величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, определяется в соответствии с Положением Банка России N 754-П при использовании БПВР и ППВР.

8.5. Для приобретенной дебиторской задолженности величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, рассчитывается как сумма дебиторской задолженности за вычетом величины риска разводнения кредитного требования, при этом величина риска разводнения кредитного требования не корректируется на величину полученного обеспечения.

8.6. Для условных обязательств кредитного характера величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, при использовании БПВР определяется как неиспользованная часть условного обязательства кредитного характера, умноженная на конверсионный коэффициент. Конверсионный коэффициент применяется к величине условного обязательства кредитного характера, которая определяется как наименьшее из значений величины неиспользованной части условного обязательства кредитного характера и величины предусмотренных в кредитном договоре для заемщика ограничений на доступность средств в рамках данного условного обязательства (в том числе лимита кредитования по кредитной карте). При этом конверсионные коэффициенты определяются как равные коэффициентам, указанным в пунктах 2-7 приложения 11 к Инструкции Банка России N 199-И. Для условных обязательств кредитного характера, критерии которых определены в абзацах пятом - восьмом пункта 7 приложения 11 к Инструкции Банка России N 199-И, конверсионный коэффициент принимается равным нулю.

При использовании для определения величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, величины предусмотренных для заемщика в кредитном договоре ограничений на доступность средств банк должен предусмотреть во внутренних методиках ПВР установление процедур контроля за выполнением указанных ограничений.

8.7. При наличии у банка двух связанных между собой условных обязательств кредитного характера (когда исполнение одного обязательства кредитного характера обусловлено исполнением другого) используется меньшее из применимых значений конверсионного коэффициента.

8.8. Для кредитных требований, находящихся в состоянии дефолта, величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, определяется на дату расчета величины кредитного риска как величина балансовой стоимости кредитного требования, включая поступившие возмещения по возврату долга, а также средства, предоставленные заемщику банком по данному кредитному требованию после даты наступления дефолта.

8.9. Банк, использующий ППВР, определяет величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, как сумму оценки балансовой стоимости кредитного требования и неиспользованной части условного обязательства кредитного характера, умноженной на конверсионный коэффициент.

Банк, использующий ППВР, самостоятельно определяет значения конверсионных коэффициентов в соответствии с пунктами 8.10-8.12 настоящего Положения только для кредитных требований, в рамках которых средства предоставляются банком на возобновляемой основе в пределах установленного лимита кредитования (в том числе кредитные карты, овердрафты, кредитные линии), за исключением условных обязательств кредитного характера, для которых приложением 11 к Инструкции Банка России N 199-И установлен коэффициент в размере 1,0.

Полученная величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, не может быть меньше величины, рассчитанной как сумма балансовой стоимости кредитного требования на дату оценки и неиспользованной части условного обязательства кредитного характера, умноженной на 50 процентов и на конверсионный коэффициент, равный коэффициенту, установленному для данного вида условного обязательства приложением 11 к Инструкции Банка России N 199-И.

Для условных обязательств кредитного характера, не указанных в абзаце втором настоящего пункта, используются конверсионные коэффициенты, равные коэффициентам, установленным приложением 11 к Инструкции Банка России N 199-И.

Для условных обязательств кредитного характера, критерии которых определены в абзацах пятом - восьмом пункта 7 приложения 11 к Инструкции Банка России N 199-И, конверсионный коэффициент принимается равным нулю.

8.10. Банк, использующий ППВР, осуществляет оценку величины кредитного требования, подверженную риску дефолта, в соответствии со следующими требованиями:

оценка величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, осуществляется по каждому инструменту на основе средней ожидаемой величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, взвешенной по количеству произошедших дефолтов за долгосрочный период, при этом банк должен использовать всю имеющуюся информацию по кредитным требованиям, по которым произошел дефолт;

банк оценивает величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, соответствующую периодам экономического спада. В случае если полученное значение выше, чем рассчитанная в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта оценка величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, банк увеличивает оценку величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, на величину надбавки, рассчитанной как разница между указанными величинами;

оценка величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, учитывает не только средства, предоставленные заемщику на дату расчета величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, но и средства, которые могут быть предоставлены заемщику на дату возможного дефолта и после его наступления, при этом банк должен учитывать случаи превышения заемщиком лимитов кредитования и случаи полного использования доступного лимита;

при наличии высокой степени зависимости (корреляции) между частотой дефолтов и величиной кредитного требования, подверженной риску дефолта, оценка величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, должна быть увеличена на величину консервативной надбавки;

во внутренних методиках ПВР банка обоснован выбор факторов, влияющих на оценку величины кредитного требования, подверженной риску дефолта. Значения указанных факторов оцениваются за период не более двенадцати месяцев до даты дефолта;

банк осуществляет оценку влияния каждого фактора на величину кредитного требования, подверженную риску дефолта;

в банке установлена политика в отношении мониторинга счетов и движения денежных средств по счетам клиента с целью предотвращения дальнейших заимствований в том числе в случае ухудшения кредитоспособности заемщика, нарушения договорных условий;

в банке установлены системы и процедуры контроля за размером денежных средств, предоставленных заемщику, текущими непогашенными остатками по кредитным линиям, а также за изменением размера предоставленных банком денежных средств по каждому заемщику и по каждому разряду рейтинговой шкалы. Банк контролирует непогашенные остатки на ежедневной основе;

кредитные требования в выборке, используемой для оценки величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, репрезентативны текущему портфелю банка (в том числе банком анализируются размер активов заемщиков, финансовое положение заемщиков, лимит кредитования, состав и тип кредитных продуктов заемщиков).

8.11. Для кредитных требований к корпоративным заемщикам и финансовым организациям минимальный период наблюдения для оценки величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, в рамках ППВР не может быть менее семи лет.

8.12. Для кредитных требований к розничным заемщикам минимальный период наблюдения для оценки величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, не может быть менее пяти лет.