Глава 15. Требования к банковской методике управления кредитным риском по внутренней валидации методик управления кредитным риском, моделей количественной оценки рисков и параметров кредитного риска

15.4.1. Сопоставительный анализ рассчитанных значений вероятности дефолта, полученных в результате применения моделей, используемых в рейтинговой системе, с фактической частотой реализовавшихся дефолтов заемщиков (далее - сопоставительный анализ) для каждого разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований).

При проведении сопоставительного анализа банк должен:

использовать внутреннюю статистическую информацию за долгосрочный период и обновлять не реже раза в год данные для проведения сопоставительного анализа, в случае недостаточности внутренней (собственной) статистической информации - использовать внешнюю статистическую информацию;

анализировать причины отклонений, в случае если фактическая частота реализовавшихся дефолтов заемщиков, отнесенных к одному разряду рейтинговой шкалы, выходит за рамки рассчитанных по модели значений, и разработать предложения по их устранению, зафиксировав разработанные предложения в отчете о валидации. Процедура сопоставительного анализа и действий банка в таких случаях должна быть отражена во внутренних методиках ПВР банка;

осуществлять в случае использования ППВР сопоставительный анализ количественных оценок уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта. При выявлении отклонений фактических значений уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, от их прогнозных значений должны применяться процедуры, указанные в абзаце третьем настоящего подпункта.

15.4.2. Анализ способности внутренней модели ПВР ранжировать заемщиков (кредитные требования) по уровню риска, вклада каждого фактора и (или) модуля (совокупности факторов) в ранжирующую способность внутренней модели ПВР.

15.4.3. Анализ стабильности внутренних моделей ПВР, направленный на оценку наличия значимых изменений в распределении оценок и факторов внутренних моделей ПВР. Для подтверждения отсутствия значимых изменений банк в том числе проверяет, что индекс стабильности популяции, указанный в графе 2 строки 13 таблицы абзаца первого пункта 1 приложения 4 к настоящему Положению, не соответствует недопустимому диапазону значений, отраженному в графе 3 указанной строки.

15.4.4. Анализ поведения внутренних моделей ПВР во времени, в том числе анализ изменения ранжирующей способности внутренних моделей ПВР во времени и анализ миграции заемщиков (кредитных требований) по разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований).

15.4.5. Анализ распределения заемщиков по разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований) и концентрации заемщиков в отдельных разрядах рейтинговой шкалы (портфелях однородных кредитных требований).

15.4.6. Оценку качества внутренних моделей ПВР в соответствии с подпунктами 15.4.1-15.4.5 настоящего пункта:

за пределами выборки данных, использованной для построения внутренних моделей ПВР, и (или) за пределами периода наблюдений, на котором была построена используемая внутренняя модель ПВР. Данные выборки ограничиваются периодом, за который у банка имеются данные;

на каждом сегменте, использованном для построения внутренних моделей ПВР.

15.4.7. Проверку соблюдения критериев признания дефолта в соответствии с требованиями главы 13 настоящего Положения и внутренними методиками ПВР банка.

15.4.8. Проверку корректности определения и расчета консервативной надбавки.

15.4.9. Анализ соответствия текущего процесса присвоения и использования рейтингов в банке подходам, использованным при построении внутренних моделей ПВР, в том числе:

применению консервативного подхода при недостаточности данных для расчета рейтинга;

обоснованности причин применения экспертных корректировок рейтинга;

использованию компонентов кредитного риска во внутренних процессах принятия кредитных решений и управления кредитным риском в соответствии с пунктом 2.8 настоящего Положения.

15.8.1 Организационная независимость подразделения валидации от подразделения по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, и бизнес-подразделений банка обеспечивается путем определения должностного лица, ответственного за проведение внутренней валидации, не участвующего в организации бухгалтерского и управленческого учета, в подчинение которого не входят бизнес-подразделения и которое находится в прямом подчинении у лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа кредитной организации.

В случае если одно и то же должностное лицо ответственно за функции валидации и функции по управлению кредитным риском и использованию рейтинговых систем, банк осуществляет принятие и контроль мер по разграничению конфликта интересов в деятельности такого должностного лица.

Способ обеспечения организационной независимости подразделения валидации определяется (пересматривается или подтверждается не реже одного раза в календарный год) решением коллегиального исполнительного органа управления банка на основании отчета о выявлении и минимизации конфликта интересов, подготовленного в соответствии с пунктом 16.9 настоящего Положения.

15.8.2. Функциональная независимость подразделения валидации обеспечивается отделением процессов валидации от процессов разработки, функционирования и использования рейтинговых систем, принятия и оценки кредитного риска и включает в себя:

отсутствие участия в процессах разработки, согласования и утверждения методик, регламентов и стандартов качества валидации подразделений по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, бизнес-подразделений банка;

отсутствие у подразделения валидации ответственности за качество оцениваемых рейтинговых систем;

наличие у подразделения валидации и у подразделений по управлению кредитным риском, а также у подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, права выносить на рассмотрение коллегиального исполнительного органа банка или созданного при коллегиальном исполнительном органе специализированного комитета по вопросам применения ПВР, в функции которого не входят вопросы принятия кредитного риска (далее - специализированный комитет), выводы и разногласия, связанные с методиками, методологией и результатами валидации, а также мерами по устранению недостатков, выявленных в рейтинговых системах;

наличие у подразделений по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, иных подразделений обязанности по своевременному и полному устранению недостатков рейтинговых систем, отраженных в отчетах о валидации, в части их ответственности;

отсутствие в подходах к определению размера стимулирующих выплат (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты) для сотрудников подразделения валидации и всех руководителей и (или) лиц, координирующих деятельность подразделения валидации, в том числе курирующего члена коллегиального исполнительного органа банка, задач и целевых показателей, связанных с разработкой, внедрением и использованием рейтинговых систем и моделей, за исключением показателей, характеризующих положительную динамику качества моделей (включая повышение прогнозной точности моделей после устранения недостатков рейтинговых систем, отраженных в отчетах о валидации, или устранения недостатков, выявленных Банком России в ходе оценки, проводимой в соответствии с частью третьей статьи 72 ¹ Федерального закона N 86-ФЗ). Размер стимулирующих выплат (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты) для сотрудников подразделения валидации не должен зависеть от количества отчетов о валидации с заключением о приемлемости внутренних методик и моделей ПВР.