Глава 10. Требования к уровню потерь при дефолте

10.1. В рамках БПВР банк при определении величины кредитного риска на основе ПВР использует следующие значения уровня потерь при дефолте:

40 процентов - для несубординированных необеспеченных кредитных требований (необеспеченной части кредитного требования) к корпоративным заемщикам, за исключением некредитных финансовых организаций;

45 процентов - для несубординированных необеспеченных кредитных требований (необеспеченной части кредитного требования) к финансовым организациям и корпоративным заемщикам в части некредитных финансовых организаций;

75 процентов - для субординированных кредитных требований;

100 процентов - для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, при оценке риска разводнения данной дебиторской задолженности.

10.2. В рамках БПВР банк при определении величины кредитного риска на основе ПВР может применить фондированное обеспечение для корректировки уровня потерь при дефолте в соответствии с главой 17 настоящего Положения. Нефондированное обеспечение может применяться банком при определении величины кредитного риска на основе ПВР для замещения уровня потерь при дефолте в соответствии с главой 18 настоящего Положения.

10.3. В рамках ППВР при определении величины кредитного риска на основе ПВР минимально возможное значение уровня потерь при дефолте для необеспеченных кредитных требований (необеспеченной части кредитного требования) к корпоративным заемщикам составляет 25 процентов.

10.4. В рамках ППВР в соответствии с требованиями пунктов 18.5-18.8 настоящего Положения банк может при определении величины кредитного риска на основе ПВР применить нефондированное обеспечение для замещения оценки вероятности дефолта заемщика или путем корректировки уровня потерь при дефолте.

10.5. В рамках ППВР полученное фондированное обеспечение может быть применено банком для корректировки уровня потерь при дефолте в соответствии с пунктами 17.13-17.16 настоящего Положения.

10.6. В случаях, когда для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, количество кредитных требований и (или) данных недостаточно для получения точных и надежных (устойчивых) оценок компонентов кредитного риска, банк в рамках БПВР использует значения уровня потерь при дефолте, указанные в пункте 9.4 настоящего Положения.

10.7. В рамках ППВР для оценки риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, банк вправе использовать оценки уровня потерь при дефолте, если может оценить компоненты кредитного риска (вероятность дефолта и уровень потерь при дефолте) на основе величины ожидаемых потерь.

10.8. Для оценки риска разводнения кредитного требования по приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к розничным заемщикам, используется уровень потерь при дефолте, равный 100 процентам.

Для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к розничным заемщикам, уровень потерь при дефолте (величина ожидаемых потерь) оценивается без применения права регресса к продавцу дебиторской задолженности и учета имеющегося нефондированного обеспечения.

10.9. Минимально допустимое значение уровня потерь при дефолте, используемое для определения величины кредитного риска на основе ПВР, составляет:

5 процентов - по кредитным требованиям, указанным в подпункте 1.7.2 пункта 1.7 настоящего Положения;

50 процентов - по кредитным требованиям, отнесенным к подклассу возобновляемых розничных кредитных требований;

30 процентов - для необеспеченных кредитных требований (необеспеченной части кредитного требования), отнесенных к подклассу прочих кредитных требований к розничным заемщикам.

10.10. В соответствии с пунктами 18.5-18.8 настоящего Положения банк может при определении величины кредитного риска на основе ПВР для кредитных требований к розничным заемщикам применить нефондированное обеспечение для замещения вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте или для корректировки уровня потерь при дефолте.

10.11. Банк может при определении величины кредитного риска на основе ПВР для кредитных требований к розничным заемщикам применить фондированное обеспечение в соответствии с требованиями, предусмотренными главой 17 настоящего Положения.

10.12. В целях оценки уровня потерь при дефолте при применении ППВР в соответствии с пунктом 10.13 настоящего Положения банк определяет фактический уровень потерь при дефолте как отношение величины потерь к величине кредитного требования, подверженной риску дефолта, на дату возможного дефолта. При этом банк рассчитывает величину потерь, которые могут быть понесены в отношении кредитного требования в случае наступления дефолта, как разницу между:

суммой, образовавшейся на дату дефолта величины основного долга, средств, предоставленных заемщику после даты наступления дефолта, процентов, комиссионных вознаграждений, штрафов и пеней (в случае если они предусмотрены условиями договора), начисленных на дату дефолта и не полученных в период взыскания долга, а также прямых и (или) косвенных издержек, связанных с процедурой взыскания задолженности после даты дефолта (в указанную сумму не входят начисленные после даты дефолта (как полученные, так и неполученные) комиссионные вознаграждения, проценты, штрафы и пени, кроме целевых платежей, полученных банком для компенсации издержек, связанных с процедурой взыскания задолженности после даты дефолта), и

суммой приведенных к дате расчета (дисконтированных) по определенной во внутренних методиках ПВР ставке дисконтирования денежных притоков (оттоков) по кредитному требованию (в том числе поступлений от продажи обеспечения, издержек банка по взысканию задолженности, средств, предоставленных заемщику после даты наступления дефолта), которая может быть получена в случае наступления дефолта. При этом в случае выхода заемщика (кредитного требования) из дефолта, предусмотренного абзацем шестым пункта 13.14 настоящего Положения, банк вправе учитывать сумму задолженности на дату выхода из дефолта, но не более величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, на дату дефолта в составе денежных притоков (оттоков), используемых для целей оценки потерь, без применения дисконтирования.

10.13. Оценка уровня потерь при дефолте при применении ППВР производится банком для каждого кредитного требования на основе средних значений фактического уровня потерь при дефолте за долгосрочный период по разряду рейтинговой шкалы финансовых инструментов в соответствии с абзацем вторым пункта 12.4 настоящего Положения или по портфелю однородных кредитных требований к розничным заемщикам в соответствии с абзацем третьим пункта 12.5 настоящего Положения. Метод расчета среднего значения уровня потерь при дефолте, в том числе простое среднее значение, взвешенное по числу произошедших дефолтов, простое среднее значение, взвешенное по величине кредитного требования, подверженной риску дефолта, устанавливается банком исходя из определяемых во внутренних методиках ПВР критериев высокой прогнозной точности оценки потерь. Применяемая оценка уровня потерь при дефолте не может быть меньше, чем простое среднее значение, взвешенное по числу произошедших дефолтов. При расчете среднего значения уровня потерь при дефолте банком учитывается вся имеющаяся информация о потерях по всем произошедшим дефолтам за долгосрочный период, в том числе по событиям дефолта, по которым не наступил временной период, указанный в абзаце шестом настоящего пункта. При расчете среднего значения уровня потерь отрицательные значения потерь считаются равными нулю.

В отношении кредитных требований к розничным заемщикам банк вправе оценить уровень потерь при дефолте на основе модели оценки ожидаемых потерь с использованием данных о реализованных потерях, отражающих условия экономического спада, если они выше, чем средневзвешенное значение уровня ожидаемых потерь за долгосрочный период, и оценки вероятности дефолта.

В отношении кредитных требований к розничным заемщикам банк вправе производить индивидуальную оценку уровня потерь при дефолте для каждого кредитного требования и оценку уровня потерь при дефолте на уровне портфеля однородных кредитных требований с использованием статистических моделей оценки уровня потерь при дефолте, используя фактические значения уровня потерь при дефолте за долгосрочный период.

Банк во внутренних методиках ПВР для каждого сегмента кредитных требований определяет:

максимальный временной период после наступления дефолта, не превышающий семь лет, после которого по кредитным требованиям, находящимся в дефолте, фактический уровень потерь при дефолте считается итоговым. Банк вправе при калибровке статистической модели оценки уровня потерь при дефолте на средние значения фактического уровня потерь при дефолте за долгосрочный период учитывать денежные притоки (оттоки), полученные после определенного банком максимального временного периода;

минимальный временной период после наступления дефолта длительностью не менее одного года, после которого денежные потоки по кредитному требованию, находящемуся в дефолте, начинают учитываться для целей оценки потерь.

10.14. При применении ППВР банк оценивает уровень потерь при дефолте, соответствующий периодам экономического спада. При этом для определения периодов экономического спада банк должен использовать несколько (более одного) макроэкономических факторов (количественные параметры экономического спада), длительность периода экономического спада принимается равной двенадцати месяцам.

Для расчета среднего значения уровня потерь при дефолте, соответствующего периодам экономического спада, банк использует информацию по событиям дефолта, произошедшим с определенным во внутренних методиках ПВР временным отставанием (лагом) относительно периода экономического спада, а также информацию по событиям дефолта, по которым не наступил временной период, указанный в абзаце шестом пункта 10.13 настоящего Положения. Метод расчета среднего значения уровня потерь при дефолте, соответствующего периодам экономического спада (в том числе простое среднее значение, взвешенное по числу произошедших дефолтов, простое среднее значение, взвешенное по величине кредитного требования, подверженной риску дефолта), устанавливается банком исходя из определенных во внутренних методиках ПВР критериев высокой прогнозной точности оценки потерь, при этом применяемая оценка уровня потерь при дефолте, соответствующая периодам экономического спада, не может быть меньше, чем простое среднее значение, взвешенное по числу произошедших дефолтов. В случае если полученное значение выше, чем оценка уровня потерь при дефолте, определенная в соответствии с пунктом 10.13 настоящего Положения, банк увеличивает оценку уровня потерь при дефолте на величину надбавки, рассчитанной как разница между оценкой уровня потерь при дефолте, соответствующей периодам экономического спада, и оценкой уровня потерь при дефолте, определенной в соответствии с пунктом 10.13 настоящего Положения.

Минимальное значение надбавки, указанной в абзаце втором настоящего пункта, для кредитных требований, указанных в подпункте 1.7.2 пункта 1.7 настоящего Положения, рассчитанное по сегменту применения соответствующей модели оценки уровня потерь при дефолте как средневзвешенное по величине кредитного требования, подверженной риску дефолта, не может быть менее 15 процентных пунктов. Итоговое значение оценки уровня потерь при дефолте с учетом указанной надбавки, а также надбавки, предусмотренной абзацем шестым пункта 4.1 приложения 3 к настоящему Положению, не может быть больше 105 процентов.

Банк может использовать статистическую информацию из внешних источников для оценки уровня потерь при дефолте.

10.15. Для каждого кредитного требования, которое находится в состоянии дефолта, при применении ППВР банк оценивает уровень потерь при дефолте как сумму:

оценки ожидаемых потерь, отнесенных к величине кредитного требования, подверженной риску дефолта, осуществляемой в соответствии с пунктом 9.11 настоящего Положения и рассчитываемой для каждого кредитного требования исходя из выбранной банком стратегии возврата долга, учитывающей текущую экономическую ситуацию, условий финансового инструмента, влияющих на возвратность долга, а также оценки стоимости обеспечения в случае его реализации после дефолта (далее - наилучшая оценка ожидаемых потерь) и

оценки дополнительных неожидаемых потерь, отнесенных к величине кредитного требования, подверженной риску дефолта, определяемой в соответствии с пунктом 8.8 настоящего Положения, которые могут возникнуть в течение периода возмещения, в том числе связанных с возможным наступлением экономического спада и иными характеристиками заемщика и финансового инструмента.

Банк не реже одного раза в три месяца пересматривает оценку уровня потерь при дефолте для кредитного требования, находящегося в состоянии дефолта, используя информацию о поступивших возмещениях, финансовом состоянии заемщика, стоимости и ликвидности обеспечения, результатах произведенных действий по взысканию долга.

10.16. Оценка уровня потерь при дефолте при применении ППВР для кредитных требований к корпоративным заемщикам, финансовым организациям должна основываться на периоде наблюдений длительностью не менее семи лет как минимум для одного из источников статистической информации. Банк не реже одного раза в год увеличивает период наблюдения по мере поступления новых данных как минимум из одного источника.

10.17. Оценка уровня потерь при дефолте для кредитных требований к розничным заемщикам должна основываться на периоде наблюдений длительностью не менее пяти лет как минимум для одного из источников статистической информации. Банк не реже одного раза в год увеличивает период наблюдения по мере поступления новых данных как минимум из одного источника.

10.18. При наличии высокой степени зависимости (корреляции) между частотой дефолтов и уровнем потерь при дефолте оценка уровня потерь при дефолте должна быть увеличена на величину консервативной надбавки.