Приложение 3. Требования к консервативной надбавке, применяемой в рамках порядка расчета величины принимаемого банком кредитного риска с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска

1.1. К причинам возможной недооценки компонентов кредитного риска категории А относятся:

непризнание или непризнание в срок, определенный в методике дефолта, событий дефолта и (или) применение в течение долгосрочного периода, использованного для оценки компонентов кредитного риска, различных критериев признания событий дефолта наступившими, включая различные критерии существенности величины просроченной задолженности и (или) финансовых трудностей;

отсутствие присвоенных рейтингов заемщика или кредитного требования и за весь долгосрочный период, и в текущем портфеле банка;

отсутствующая (частично отсутствующая) информация (далее - неполная информация) или информация, полученная с использованием предпосылок, допущений, округлений значений (далее - неточная информация), использованная для расчета исторически наблюдаемых (фактических) значений, рассчитанных за долгосрочный период, оценки компонентов кредитного риска и отнесения заемщиков к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований);

неполная, неточная или неактуальная информация о факторах, влияющих на оценку компонентов кредитного риска заемщика (кредитного требования, финансового инструмента), за весь долгосрочный период и в текущем портфеле банка;

неполная или неточная информация о фактических денежных потоках по кредитному требованию, их источниках, а также по увеличению задолженности по кредитному требованию после дефолта;

неполная, неточная или неактуальная информация о справедливой стоимости обеспечения, затратах на его реализацию, используемая для оценки уровня потерь при дефолте и вероятности дефолта;

неполные или неточные данные, используемые для учета влияния экономического спада при оценке компонентов кредитного риска в соответствии с пунктами 8.10 и 10.14 настоящего Положения;

ограниченная репрезентативность выборки данных, использованных для количественной оценки компонентов кредитного риска, в случае использования внешних данных;

недостатки расчета среднего значения годовой частоты исторически наблюдаемых уровней дефолта заемщиков, осуществляемого в соответствии абзацем вторым пункта 9.10, абзацем вторым пункта 9.11 настоящего Положения, включая отсутствие данных за весь долгосрочный период или если имеющиеся данные не отражают наличие пиков экономического спада в соответствии с абзацем шестым подпункта 1.7.1 пункта 1.7 настоящего Положения, а также применение приближенных методов расчета среднего значения годовой частоты исторических уровней дефолта.

1.2. К причинам возможной недооценки компонентов кредитного риска категории Б относятся следующие изменения внешней среды и процесса деятельности банка по сравнению с состоянием внешней среды и процессами деятельности банка в периоде, использованном для разработки внутренних моделей ПВР:

изменения стандартов и условий кредитования;

изменения иных внутрибанковских процессов управления кредитным риском, включая изменения состава и предельных значений показателей риск-аппетита (уровень приемлемого риска, который банк готов принять для достижения целей своей деятельности), характеризующих кредитный риск;

изменения методов, политик и практик взыскания просроченной (безнадежной) ссудной задолженности;

изменения методов, политик и практик взыскания залогового обеспечения;

планируемые изменения структуры кредитного портфеля или уровня риска по нему в случаях принятия руководством банка соответствующих решений;

изменения рыночной среды и нормативно-правового регулирования в части процедур банкротства заемщиков, взыскания задолженности.

1.3. К причинам возможной недооценки компонентов кредитного риска категории В относятся:

высокая степень зависимости между частотой дефолтов и уровнем потерь при дефолте, а также между частотой дефолтов и величиной кредитного требования, подверженной риску дефолта, в сегменте заемщиков (кредитных требований) в соответствии с критериями, установленными во внутренних методиках ПВР банка согласно пункту 2.5 настоящего Положения;

общая ошибка, связанная с использованием внутренних моделей ПВР (далее - общая ошибка моделирования);

нарушения границ КПК, установленных в соответствии с приложением 4 к настоящему Положению;

нарушения границ показателей репрезентативности, точности, высокой концентрации, статистической значимости, высокой степени зависимости между частотой дефолтов и величиной кредитного требования, определенных согласно пункту 2.5 настоящего Положения во внутренних методиках ПВР банка.

4.1. Методика определения консервативной надбавки в отношении причин возможной недооценки компонентов кредитного риска категории А должны удовлетворять следующим требованиям:

итоговая консервативная надбавка для причин возможной недооценки компонентов кредитного риска категории А определяется как арифметическая сумма надбавок для каждой из причин возможной недооценки компонентов кредитного риска категории А. Банк вправе оценивать общую итоговую консервативную надбавку, определенную по категории А, при этом методика определения консервативной надбавки должна позволять выявлять причины возможной недооценки компонентов кредитного риска, оказавшие существенное в соответствии с определением банка влияние на размер консервативной надбавки (далее - материальные причины);

итоговая консервативная надбавка для причин возможной недооценки компонентов кредитного риска категории А не может быть отрицательной;

консервативная надбавка, связанная с недостатками определения дефолта на долгосрочном периоде, должна рассчитываться в зависимости от длительности периода, в течение которого наблюдались указанные недостатки, и соотношения долгосрочного среднего значения компонента кредитного риска, рассчитанного за период с выявленными недостатками определения дефолта на долгосрочном периоде и долгосрочного среднего значения компонента кредитного риска, рассчитанного за период без указанных недостатков;

консервативная надбавка, связанная с неполной историей присвоения оценок компонентам кредитного риска на долгосрочном периоде, должна рассчитываться в зависимости от распределения имеющихся оценок компонентов кредитного риска в том временном отрезке, в котором эти недостатки выявлены;

консервативная надбавка, связанная с неполной и неточной информацией, использованной для оценки компонентов кредитного риска, должна учитывать корректировки, принятые на стадии разработки внутренней модели ПВР (в том числе процедуры повышения качества данных, примененные в случаях отсутствующих (пустых) значений первичных данных), и наличие информации о возможности возникновения этих недостатков в будущем (если подходы, используемые для присвоения рейтингов, отличаются от подходов, использованных при построении внутренних моделей ПВР);

консервативная надбавка, связанная с отсутствием данных для оценки эффекта экономического спада, должна быть не менее 15 процентных пунктов. Данное требование не применяется к кредитным требованиям, указанным в подпункте 1.7.2 пункта 1.7 настоящего Положения.

4.2. Методика определения консервативной надбавки в отношении причин возможной недооценки компонентов кредитного риска категории Б должны удовлетворять следующим требованиям:

итоговая консервативная надбавка для причин возможной недооценки компонентов кредитного риска категории Б определяется как арифметическая сумма надбавок для каждой из причин возможной недооценки компонентов кредитного риска категории Б. Банк вправе оценивать общую итоговую консервативную надбавку, определенную по категории Б, при этом методика определения консервативной надбавки должна позволять выявлять материальные причины;

итоговая консервативная надбавка для причин возможной недооценки компонентов кредитного риска категории Б не может быть отрицательной;

консервативная надбавка, связанная с внутренними изменениями процессов в банке, в том числе указанными в абзацах втором - шестом подпункта 1.2 пункта 1 настоящего приложения, должна рассчитываться в зависимости от вариативности фактических средних значений компонентов кредитного риска, связанной с внедрениями этих изменений;

консервативная надбавка, связанная с внешними изменениями, в том числе указанными в абзаце седьмом подпункта 1.2 пункта 1 настоящего приложения, должна учитывать эффект влияния внешних изменений на фактические значения компонентов кредитного риска.

4.3. Методика определения консервативной надбавки в отношении причин возможной недооценки компонентов кредитного риска категории В должны удовлетворять следующим требованиям:

итоговая консервативная надбавка для причин возможной недооценки компонентов кредитного риска категории В определяется как арифметическая сумма надбавок для каждой из причин возможной недооценки компонентов кредитного риска категории В. Банк вправе оценивать общую итоговую консервативную надбавку, определенную по категории В, при этом методика определения консервативной надбавки должна позволять выявлять материальные причины;

итоговая консервативная надбавка для причин возможной недооценки компонентов кредитного риска категории В должна быть положительной;

консервативная надбавка, связанная с общей ошибкой моделирования, должна учитывать вариативность числового ряда значений компонентов кредитного риска, которые использовались для приведения согласно абзацу тринадцатому пункта 7.1 настоящего Положения компонентов кредитного риска в соответствие с исторически наблюдаемыми (фактическими) значениями, рассчитанными за долгосрочный период (калибровка внутренней модели ПВР);

консервативная надбавка, связанная с нарушением границ КПК, установленных в соответствии с приложением 4 к настоящему Положению, должна определяться в зависимости от причин их нарушения, а также условий применения и расчета КПК, определенных в разрешении на применение ПВР;

консервативная надбавка, применяемая по причинам, указанным в подпункте 1.3 пункта 1 настоящего приложения, должна определяться по отдельности для каждого критерия качества внутренней модели ПВР, по которому произошло нарушение, и для каждой причины. Банк вправе не применять указанную консервативную надбавку при наличии обоснования в случаях, определенных во внутренних методиках ПВР банка.