Глава 9. Требования к вероятности дефолта

9.1. При определении величины кредитного риска на основе ПВР по заемщикам (кредитным требованиям), которые не находятся в состоянии дефолта, минимально возможное значение вероятности дефолта, используемое банком, составляет:

0,07 процента - для кредитных требований к корпоративным заемщикам;

0,05 процента - для кредитных требований к финансовым организациям;

0,1 процента - для возобновляемых розничных кредитных требований, которые не относятся к возобновляемым розничным кредитным требованиям, указанным в абзаце шестом подпункта 1.7.1 пункта 1.7 настоящего Положения;

0,07 процента - для кредитных требований к розничным заемщикам, кроме указанных в абзаце четвертом настоящего пункта.

Значение вероятности дефолта по заемщикам (кредитным требованиям), по которым произошел дефолт, составляет 100 процентов.

9.2. В рамках БПВР при определении величины кредитного риска на основе ПВР банк вправе применить нефондированное обеспечение для замещения значения вероятности дефолта заемщика значением вероятности дефолта лица, предоставившего нефондированное обеспечение, при соблюдении требований, указанных в пунктах 18.1-18.4 настоящего Положения.

9.3. В рамках ППВР при определении величины кредитного риска на основе ПВР банк может учитывать нефондированное обеспечение для корректировки вероятности дефолта заемщика при соблюдении требований, указанных в пунктах 18.5-18.8 настоящего Положения.

9.4. В случаях, когда количество кредитных требований и (или) данных недостаточно для получения точных и надежных (устойчивых) оценок компонентов кредитного риска для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, банк может оценить вероятность дефолта путем деления оцененной банком величины ожидаемых потерь на следующие значения уровня потерь при дефолте:

40 процентов - в случае если приобретенная дебиторская задолженность представлена кредитными требованиями, не являющимися субординированными, в соответствии с абзацем третьим настоящего пункта (далее - несубординированные кредитные требования);

100 процентов (вероятность дефолта принимается равной оценке банка величины ожидаемых потерь) - в случае если приобретенная дебиторская задолженность представлена субординированными кредитными требованиями, договор кредита (займа) или установленные зарегистрированным решением о выпуске условия эмиссии облигаций которых содержат положение о том, что в случае несостоятельности (банкротства) заемщика требования по этому кредиту (займу, облигационному займу), а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированному кредиту (займу, облигационному займу) удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов (далее - субординированное кредитное требование).

9.5. В случае если банк использует ППВР и может оценить компоненты кредитного риска (вероятность дефолта и уровень потерь при дефолте) на основе осуществленной банком оценки величины ожидаемых потерь по приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, банк при определении величины кредитного риска на основе ПВР использует полученные значения вероятности дефолта.

9.6. Для оценки риска разводнения кредитного требования по приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, вероятность дефолта принимается равной осуществленной банком оценке величины ожидаемых потерь вследствие риска разводнения кредитного требования.

9.7. В рамках БПВР при расчете риска разводнения кредитного требования банк вправе применить нефондированное обеспечение в соответствии с требованиями главы 18 настоящего Положения.

9.8. Для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к розничным заемщикам, оценка вероятности дефолта (величины ожидаемых потерь) осуществляется банком без применения права регресса к продавцу дебиторской задолженности и имеющегося нефондированного обеспечения.

Для оценки риска разводнения приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к розничным заемщикам, вероятность дефолта принимается равной осуществленной банком оценке величины ожидаемых потерь по риску разводнения кредитного требования и также оценивается банком без применения права регресса и имеющегося нефондированного обеспечения.

9.9. Для оценки риска разводнения кредитного требования банк вправе применить нефондированное обеспечение. Учет нефондированного обеспечения осуществляется в соответствии с пунктами 19.1 и 19.2 настоящего Положения.

9.10. Оценка вероятности дефолта для кредитных требований к корпоративным заемщикам и финансовым организациям осуществляется для каждого разряда рейтинговой шкалы заемщиков на основе средних значений вероятностей дефолта, рассчитанных по данным за долгосрочный период. Вне зависимости от используемого источника данных (внешние или внутренние (собственные) период наблюдения не может быть менее пяти лет для одного из источников. В случае если период наблюдения составляет более пяти лет для какого-либо источника данных и эта информация является существенной для оценки вероятности дефолта, должен использоваться данный период. Указанная оценка осуществляется на основе:

среднего значения годовой частоты исторически наблюдаемых уровней дефолта заемщиков для каждого разряда рейтинговой шкалы, рассчитанного по внутренним (собственным) данным банка. В случае если внутренние методики оценки кредитного риска заемщика, методики распределения заемщиков по разрядам рейтинговой шкалы или рейтинговая система изменились, для оценки вероятности дефолта должен применяться консервативный подход;

простой средней величины оценок вероятности дефолта, определяемой для всех заемщиков банка, отнесенных к соответствующему разряду рейтинговой шкалы, на дату расчета, когда такие оценки получены с использованием статистических моделей оценки вероятности дефолта. Банк должен использовать статистические модели оценки вероятности дефолта в соответствии с требованиями пунктов 12.14 и 12.17 настоящего Положения;

соотнесения внутренних разрядов рейтинговой шкалы с разрядами шкалы, используемой кредитными рейтинговыми агентствами, при этом должны быть соблюдены следующие требования:

соотнесение разрядов рейтинговой шкалы основывается на сравнении внутренних критериев отнесения заемщиков к разрядам рейтинговой шкалы с критериями, используемыми кредитным рейтинговым агентством, а также на сравнении внутренних рейтингов и рейтингов кредитных рейтинговых агентств для одних и тех же заемщиков;

при соотнесении разрядов рейтинговой шкалы или лежащих в их основе данных банк избегает несогласованности и непоследовательности, в том числе нарушения монотонности возрастания исторически наблюдаемых уровней дефолта кредитного рейтингового агентства при увеличении порядкового номера разряда рейтинговой шкалы и несоответствия исторически наблюдаемых уровней дефолта в отдельных разрядах рейтинговой шкалы банка и кредитных рейтинговых агентств;

критерии кредитных рейтинговых агентств, лежащие в их основе данные, используемые для количественной оценки, должны относиться к заемщику, а не к финансовому инструменту;

банк использует оценки вероятности дефолта кредитных рейтинговых агентств при соответствии определений дефолта кредитных рейтинговых агентств пунктам 13.1-13.8 и 13.14 настоящего Положения; при наличии несоответствий пунктам 13.1-13.8 и 13.14 настоящего Положения банк применяет консервативную надбавку к используемым оценкам вероятности дефолта;

процедура соотнесения разрядов рейтинговой шкалы отражена во внутренних методиках ПВР банка.

9.11. Оценка вероятности дефолта для кредитных требований к розничным заемщикам осуществляется для каждого разряда рейтинговой шкалы заемщиков (портфеля однородных кредитных требований) и должна соответствовать средним значениям вероятности дефолта за долгосрочный период, определенным на основе:

среднего значения годовой частоты исторически наблюдаемых уровней дефолта заемщиков (кредитных требований) для каждого разряда рейтинговой шкалы, рассчитанного по внутренним (собственным) данным банка. В случае если внутренние методики оценки кредитного риска заемщика (кредитного требования), методики распределения заемщиков (кредитных требований) по разрядам рейтинговой шкалы или рейтинговая система изменились, для оценки вероятности дефолта должен применяться консервативный подход;

простой средней величины оценок вероятности дефолта, определяемой для всех заемщиков (кредитных требований) банка, отнесенных к соответствующему разряду рейтинговой шкалы, на дату расчета, когда такие оценки получены с использованием статистических моделей оценки вероятности дефолта;

модели оценки ожидаемых потерь с использованием данных о реализованных потерях, отражающих условия экономического спада, если они выше, чем средневзвешенное значение уровня ожидаемых потерь за долгосрочный период, и оценки уровня потерь при дефолте в соответствии с требованиями абзаца первого пункта 10.13 и пункта 10.14 настоящего Положения.

9.12. Оценка вероятности дефолта для кредитных требований к розничным заемщикам должна удовлетворять следующим требованиям:

банк выявляет и анализирует ожидаемые изменения в оценке компонентов кредитного риска в течение всего срока до погашения кредитного требования, включая изменения частоты дефолтов, связанные с увеличением срока нахождения кредитного требования на балансе банка;

вне зависимости от используемого источника данных (внешние или внутренние (собственные) период наблюдения не может быть менее пяти лет для одного из источников. В случае если период наблюдения составляет более пяти лет для какого-либо источника данных и эта информация является существенной для оценки вероятности дефолта, должен использоваться данный период. Банк не реже одного раза в год увеличивает период наблюдения по мере поступления новых данных как минимум из одного источника;

внутренние (собственные) данные, используемые для отнесения кредитных требований к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований), должны рассматриваться как основной источник информации для оценки компонентов кредитного риска. Внешние источники данных или внешние статистические модели могут использоваться при условии отражения во внутренних методиках ПВР банка проверки соответствия используемой банком методики отнесения кредитных требований к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований) методике, которая используется во внешних источниках данных.

9.13. Для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к розничным заемщикам, банк может использовать внешнюю и внутреннюю статистическую информацию. Банк использует всю имеющуюся существенную информацию для получения оценки вероятности дефолта.

9.14. Для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, банк может оценивать ожидаемые потери для каждого разряда рейтинговой шкалы заемщиков на основе среднего значения годовой частоты дефолтов за долгосрочный период.

9.15. В случае если для приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам, банк получает оценки вероятности дефолта и уровня потерь при дефолте с использованием оценки величины ожидаемых потерь и соответствующей оценки вероятности дефолта или уровня потерь при дефолте, требования к оценке потерь должны соответствовать требованиям к оценке вероятности дефолта или уровня потерь при дефолте, установленным главами 7, 9 и 10 для кредитных требований к розничным заемщикам.