- Главная
- Положение Банка России от 2 ноября 2024 г. N845-П "О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска"
- Раздел III. Требования к банковским методикам управления кредитным риском и моделям количественной оценки кредитного риска
- Глава 13. Требования к банковской методике управления кредитным риском по определению дефолта
Глава 13. Требования к банковской методике управления кредитным риском по определению дефолта
Глава 13. Требования к банковской методике управления кредитным риском по определению дефолта
13.1. В банковской методике управления кредитным риском по определению дефолта банком должны быть определены критерии признания дефолта заемщика (в отношении розничных заемщиков - кредитного требования) и процедура применения данных критериев (далее - методика дефолта). Дефолт считается произошедшим со дня, когда впервые было зафиксировано хотя бы одно из следующих событий:
заемщик просрочил погашение перед банком любых кредитных обязательств (в отношении розничных заемщиков - любых кредитных обязательств в рамках одного кредитного требования), признаваемых существенными по величине просроченной задолженности в соответствии с требованиями настоящего пункта, более чем на девяносто календарных дней;
возникли обстоятельства, свидетельствующие о невозможности погашения заемщиком своих обязательств, указанные в пунктах 13.2-13.9 настоящего Положения.
Банк использует собственные критерии существенности величины просроченной задолженности заемщика, определив и обосновав их в методике дефолта исходя из того, что установленные критерии:
позволяют избежать признания дефолтов в тех случаях, когда наличие просроченной задолженности не свидетельствует о невозможности погашения заемщиком своих обязательств;
соответствуют консервативному подходу и не направлены исключительно на снижение требований к капиталу;
обеспечивают значение величины существенной просроченной задолженности не более:
70 000 рублей (или суммы в иностранной валюте по курсу Банка России на дату возникновения просроченной задолженности, эквивалентной 70 000 рублей) для классов кредитных требований, не относящихся к розничным;
5000 рублей (или суммы в иностранной валюте по курсу Банка России на дату возникновения просроченной задолженности, эквивалентной 5000 рублей) для подклассов кредитных требований, указанных в подпункте 1.7.2 пункта 1.7 настоящего Положения;
2500 рублей (или суммы в иностранной валюте по курсу Банка России на дату возникновения просроченной задолженности, эквивалентной 2500 рублей) для иных розничных подклассов кредитных требований.
В методике дефолта банк определяет процедуру подсчета количества просроченных дней по кредитному требованию, в том числе в следующих случаях:
возникновение просроченной задолженности у заемщика произошло ввиду технических ошибок в информационных системах банка;
возникновение просроченной задолженности обусловлено блокировкой средств заемщика и (или) невозможностью осуществления заемщиком платежей ввиду действия мер ограничительного характера, введенных иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза в отношении Российской Федерации, граждан Российской Федерации или российских юридических лиц (далее - меры ограничительного характера), при подтверждении наличия на счетах заемщика средств в объеме, необходимом для погашения просроченной задолженности, и факта блокировки средств заемщика и (или) невозможности осуществления платежей, а также невозможностью получения банком указанных средств ввиду действия мер ограничительного характера.
В методике дефолта должны быть указаны должностные лица, утверждающие пересмотр количества просроченных дней.
13.2. В результате возникновения оснований для признания значительного ухудшения кредитного качества заемщика (кредитного требования):
банк производит списание задолженности;
банк формирует резервы на возможные потери (уточняет их размер), так что общая величина резерва по заемщику составляет не менее 51 процента от суммы задолженности, по которой формируется резерв (уточняется его размер).
В случае если величина резерва на возможные потери по одному из кредитных требований заемщика составляет не менее 51 процента от суммы задолженности, по которой формируется резерв (уточняется его размер), при этом по остальным кредитным требованиям заемщика резервы на возможные потери сформированы в меньшем размере, такой заемщик должен быть рассмотрен на предмет наличия дефолта в соответствии с требованиями пункта 13.11 настоящего Положения.
Требования абзаца третьего и четвертого настоящего пункта не распространяются на:
кредитные требования, объединенные банком в портфели однородных ссуд, по которым оценка кредитного риска и формирование резервов на возможные потери осуществляются по портфелям однородных ссуд;
кредитные требования, в случае если банк поддерживает резерв на возможные потери в размере 51 процента от суммы задолженности, по которой формируется резерв (уточняется его размер), 31 календарный день и менее;
кредитные требования, резерв на возможные потери по которым был сформирован в размере 51 процента от суммы задолженности, по которой формируется резерв, на дату выдачи кредитного требования или до даты осуществления первого платежа, предусмотренного договором;
кредитные требования, резерв на возможные потери по которым был сформирован (уточнен) в размере 51 процента от суммы задолженности, по которой формируется резерв, в период с 19 февраля 2022 года по 30 июня 2023 года ввиду следующих событий:
событие, указанное в абзаце втором пункта 13.1 настоящего Положения, в случае если возникновение просроченной задолженности обусловлено блокировкой средств заемщика и (или) невозможностью осуществления заемщиком платежей ввиду действия мер ограничительного характера при подтверждении наличия средств на счетах заемщика в объеме, необходимом для погашения просроченной задолженности, и факта блокировки средств заемщика и (или) невозможности осуществления платежей, а также невозможностью получения банком указанных средств ввиду действия мер ограничительного характера;
банк провел реструктуризацию задолженности, связанную с невозможностью исполнения заемщиком кредитных обязательств ввиду блокировки средств заемщика и (или) невозможности осуществления заемщиком платежей ввиду действия мер ограничительного характера, при подтверждении наличия средств на счетах заемщика в объеме, необходимом для погашения просроченной задолженности, и факта блокировки средств заемщика и (или) невозможности осуществления платежей, а также невозможности получения банком указанных средств ввиду действия мер ограничительного характера;
банк провел реструктуризацию задолженности, связанную с невозможностью исполнения кредитных обязательств заемщиком, в отношении которого действуют меры ограничительного характера, при условии, что по состоянию на 18 февраля 2022 года в отношении данного заемщика отсутствовали обстоятельства, свидетельствующие о невозможности погашения им своих кредитных обязательств, указанных в пунктах 13.3-13.10 настоящего Положения.
13.3. Банк проводит реструктуризацию задолженности, связанную с невозможностью исполнения заемщиком кредитных обязательств согласно условиям договора, действовавшим на дату заключения указанного договора (далее соответственно - первоначальные условия договора, вынужденная реструктуризация).
В методике дефолта банк детализирует процедуру определения вынужденной реструктуризации, в том числе с использованием критериев вынужденной реструктуризации в соответствии с подпунктом 13.3.1 (основные критерии, выполнение которых приводит к необходимости признания дефолта по заемщику) и подпунктом 13.3.2 (дополнительные критерии для заемщиков, не относящихся к розничным, при выполнении которых дефолт по заемщику может быть отклонен в соответствии с пунктом 13.11 настоящего Положения) настоящего пункта и исключений, указанных в подпункте 13.3.3 настоящего пункта, а также разработанного банком в соответствии с положениями подпункта 13.3.4 настоящего пункта определения финансовых трудностей.
13.3.1. Банк определяет следующие основные критерии вынужденной реструктуризации:
реструктуризация задолженности вследствие возникновения у заемщика финансовых трудностей, приводящая к уменьшению текущей приведенной (дисконтированной) стоимости денежных потоков (платежей по кредиту), ожидаемых после реструктуризации, по сравнению с текущей приведенной стоимостью денежных потоков (платежей по кредиту) до рассматриваемой реструктуризации (далее - обесценение), более чем на 1 процент. При этом в случае проведения нескольких реструктуризации в течение двух лет обесценение рассчитывается накопленным итогом за указанный период. Банк определяет во внутренних методиках ПВР ставку дисконтирования для расчета приведенной (дисконтированной) стоимости денежных потоков исходя из того, что для дисконтирования платежей по первоначальному и новому (определенному в ходе реструктуризации) условиям договора (графикам погашения задолженности) должна применяться единая ставка дисконтирования, определенная банком в соответствии с критериями, указанными в абзаце семнадцатом пункта 2.5 настоящего Положения;
реструктуризация задолженности заемщика, не относящегося к розничным заемщикам, в случае если прогнозная модель движения денежных средств заемщика (если ее построение предусмотрено внутренними процедурами банка) свидетельствует о сокращении будущих денежных потоков, которые могут быть направлены на погашение задолженности, так что заемщик не сможет осуществлять погашения в соответствии с новым графиком;
реструктуризация задолженности заемщика, не относящегося к розничным заемщикам, в случае если заемщик находится в дефолте;
реструктуризация задолженности по розничному кредитному требованию, в случае если данное кредитное требование розничного заемщика находится в дефолте;
реструктуризация задолженности по розничному кредитному требованию, не относящемуся к кредитным требованиям, указанным в подпункте 1.7.2 пункта 1.7 настоящего Положения, в случае если иное кредитное требование розничного заемщика находится в дефолте;
реструктуризация задолженности по розничному кредитному требованию, в случае если на дату ее проведения по данному кредитному требованию имеется существенная по величине просроченная задолженность. Продолжительность существенной по величине просроченной задолженности устанавливается банком самостоятельно, но не может превышать порогового значения в 31 календарный день;
третья по счету реструктуризация задолженности по одному розничному кредитному требованию за три года, предшествующих дате реструктуризации. Указанное требование не распространяется на кредитные требования, предоставленные заемщикам в целях, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
13.3.2. Банк определяет следующие дополнительные критерии вынужденной реструктуризации:
реструктуризация задолженности заемщика, приводящая к обесценению более чем на 5 процентов, в случае если за два года до рассматриваемой реструктуризации по задолженности заемщика уже проводилась хотя бы одна реструктуризация. При этом обесценение рассчитывается накопленным итогом за два года по всем реструктуризациям заемщика;
реструктуризация задолженности заемщика в случае наличия у заемщика непрерывной существенной просроченной задолженности продолжительностью пять и более календарных дней за сто восемьдесят календарных дней до даты рассматриваемой реструктуризации;
реструктуризация задолженности по одному договору заемщика при наличии у заемщика финансовых трудностей на дату реструктуризации, в случае если за два года до рассматриваемой реструктуризации по задолженности заемщика уже проводились две и (или) более реструктуризации. Из указанного определения исключаются реструктуризации, существенно не изменяющие условия кредитования, которыми признаются однократное увеличение срока погашения основного долга не более чем на три месяца (без изменения условий уплаты процентных платежей) или перенос каждого предстоящего платежа по основному долгу не более чем на три месяца без увеличения общего срока погашения (без изменения условий уплаты процентных платежей).
13.3.3. При определении вынужденной реструктуризации на основании критериев, указанных в подпунктах 13.3.1 и 13.3.2 настоящего пункта, банком исключаются:
реструктуризации, произведенные на основании актов Правительства Российской Федерации и в соответствии с требованиями федеральных законов, а также реструктуризации, указанные в абзацах одиннадцатом и двенадцатом пункта 13.2 настоящего Положения, проведенные в период с 19 февраля 2022 года по 30 июня 2023 года;
реструктуризации, в случае если единственным изменением первоначальных условий договора с заемщиком является снижение процентной ставки кредитования, которое в полном объеме компенсируется за счет получения банком государственной субсидии или иной формы компенсации доходов по сделке;
реструктуризации, в случае если единственным изменением первоначальных условий договора с заемщиком является снижение процентной ставки ввиду снижения ключевой ставки Банка России.
13.3.4. В методике дефолта банк устанавливает критерии финансовых трудностей с использованием в том числе следующей информации (факторов) и (или) комбинации факторов по заемщику (кредитному требованию):
наличие у заемщика существенной просроченной задолженности;
признаки, свидетельствующие в соответствии с внутренними методиками ПВР банка, кредитной политикой или иными политиками и процедурами, регламентирующими кредитный процесс в банке, о невысоком уровне кредитоспособности заемщика, не являющегося физическим лицом (в том числе рейтинг и (или) его ухудшение, оценка долговой нагрузки заемщика как высокой, признак проблемной задолженности);
существенное в соответствии с внутренними методиками ПВР банка нарушение заемщиком, не являющимся физическим лицом, финансовых ковенант (финансовых показателей, которым должен соответствовать заемщик), установленных в договоре с заемщиком, и (или) кредитной политике, и (или) иных политиках и процедурах, регламентирующих кредитный процесс в банке;
наличие в бюро кредитных историй актуальной на дату реструктуризации информации о существенной просроченной задолженности заемщика перед иными кредиторами продолжительностью тридцать один календарный день и более;
наличие действующих исковых требований со стороны контрагентов заемщика о неисполнении обязательств финансового характера перед третьими лицами.
В методике дефолта банк детализирует процедуру применения информации (факторов) и (или) комбинации факторов, указанных в настоящем подпункте, для целей определения финансовых трудностей и ежегодно проводит мониторинг корректности данного определения с формированием соответствующего отчета.
13.4. Банк реализует кредитное требование с существенными экономическими потерями в результате ухудшения качества кредитного требования, которыми признаются потери в размере 5 процентов и более от общей суммы реализуемых обязательств, включая средства, предоставленные банком заемщику и не погашенные им на дату реализации, комиссионные вознаграждения, проценты, штрафы и пени, начисленные, но не полученные на дату реализации. При этом в указанные потери не включается неиспользованная часть условного обязательства кредитного характера (внебалансовых обязательств).
13.5. Банк обращается в суд с заявлением о признании заемщика банкротом.
13.6. Судом в отношении заемщика вводится процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, финансовое оздоровление) или признание судом заемщика банкротом;
13.7. Заемщик обращается в суд с заявлением о банкротстве или принятие заемщиком мер, направленных на неисполнение своих обязательств перед банком-кредитором (в том числе оспаривание условий кредитной сделки в суде).
13.8. Банк реализует обеспечение по кредитному требованию в случае наличия финансовых трудностей у заемщика, за исключением случаев, когда возможность погашения платежей по кредитному требованию за счет реализации обеспечения предусмотрена первоначальными условиями договора с банком.
13.9. Банк вправе установить в методике дефолта иные обстоятельства, свидетельствующие о невозможности погашения заемщиком своих обязательств, при возникновении которых заемщик должен быть рассмотрен на предмет наличия признака дефолта в соответствии с пунктами 13.10 и 13.11 настоящего Положения.
13.10. В методике дефолта банк определяет процедуру применения критериев дефолта, которая должна содержать описание взаимодействия подразделений банка, участвующих в процессе признания дефолта, и отражать все стадии дефолтного процесса (идентификация (выявление) критериев (событий) дефолта, результаты анализа его влияния на исполнение кредитного обязательства, признание дефолта, начало периода мониторинга, снятие признака дефолта) в информационных системах банка.
13.11. Процедура применения критериев дефолта должна регламентировать процесс вынесения на рассмотрение уполномоченного комитета банка (комитета по дефолтам или комитета по работе с проблемными активами) (далее - комитет по дефолтам) вопроса о признании дефолта по заемщикам, не являющимся розничными, с соблюдением следующих требований:
13.11.1. В случаях, указанных в абзаце втором пункта 13.1, абзацах втором и третьем пункта 13.2, подпункте 13.3.1 пункта 13.3 и пунктах 13.4-13.8 настоящего Положения, а также в случаях, для которых во внутренних методиках ПВР банка определены критерии признания наступившими обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих обязательств, дефолт заемщика признается банком без вынесения данного вопроса на рассмотрение комитета по дефолтам.
13.11.2. В случаях, не указанных в подпункте 13.11.1 настоящего пункта (в том числе в случае, указанном в абзаце четвертом пункта 13.2 настоящего Положения, и в случаях, детализированных во внутренних методиках ПВР банка), комитетом по дефолтам на основании профессионального суждения, подготовленного подразделением банка, занимающимся управлением кредитным риском, может быть принято решение об отсутствии влияния выявленных обстоятельств на наличие дефолта по заемщику (далее - решение об отклонении дефолта).
13.11.3. Банк включает в досье заемщика документально оформленное принятое комитетом по дефолтам решение об отклонении дефолта с приложением профессионального суждения, подготовленного подразделением банка, занимающимся управлением кредитным риском, и подтверждающих документов, соответствующее следующим требованиям:
решение об отклонении дефолта комитета по дефолтам и (или) профессиональное суждение, подготовленное подразделением банка, занимающимся управлением кредитным риском, должны содержать подробное обоснование причин отклонения дефолта по заемщику, в том числе:
показатели операционной деятельности заемщика за последние двенадцать месяцев, предшествующих дате возникновения рассматриваемого события дефолта;
результат анализа прогнозной модели движения денежных средств заемщика (если ее построение предусмотрено внутренними процедурами банка) или иного анализа наличия реальных перспектив осуществления заемщиком платежей по основному долгу и процентам в установленный договором срок и в полном объеме (если построение прогнозной модели движения денежных средств не предусмотрено внутренними процедурами банка) и вывод о возможности исполнения заемщиком кредитных обязательств перед банком и кредиторами в полном объеме, сформированный в результате проведенного анализа;
вся информация и допущения, использованные при построении прогнозной модели движения денежных средств (проведения анализа перспектив осуществления платежей), должны быть обоснованы и документально подтверждены подразделением банка, занимающимся управлением кредитным риском, включая документы, предоставляемые клиентом (в том числе бизнес-план).
13.12. Комитет по дефолтам должен соответствовать следующим требованиям:
должностные лица банка, принимающие кредитные решения (в составе коллегиальных органов банка или индивидуально), должны составлять в уполномоченном комитете менее 50 процентов численного состава, и при принятии решений о наступлении обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих кредитных обязательств, суммарное число голосов таких должностных лиц банка должно составлять менее 50 процентов от общего числа членов уполномоченного комитета, голосовавших по данному вопросу;
работники бизнес-подразделений банка, в том числе руководители данных подразделений, должны составлять в уполномоченном комитете менее 50 процентов численного состава, и при голосовании по вопросам наступления обстоятельств, свидетельствующих о невозможности погашения заемщиком своих обязательств, суммарное число голосов таких работников банка должно составлять менее 50 процентов от общего числа членов уполномоченного комитета, голосовавших по данному вопросу, и такие работники не имеют права вето при принятии решений комитетом.
13.13. Процедура применения критериев дефолта должна регламентировать условия, при которых дефолт одного заемщика может приводить к дефолту иных заемщиков банка, входящих с этим заемщиком в одну группу связанных лиц, и процедуры рассмотрения таких заемщиков на предмет выявления дефолта. Требования настоящего пункта не распространяются на заемщиков - физических лиц.
13.14. В случае если кредитное требование, по которому произошел дефолт, с определенной даты не соответствует обстоятельствам (критериям), указанным в абзацах втором и третьем пункта 13.1 настоящего Положения, с этой даты начинает действовать период мониторинга, длительность которого определяется и обосновывается банком в методике дефолта, но не может быть менее девяноста календарных дней (за исключением проведения вынужденной реструктуризации в соответствии с пунктом 13.3 настоящего Положения, для которой настоящим пунктом предусмотрен иной период мониторинга). В течение периода мониторинга кредитное требование должно учитываться как кредитное требование, находящееся в состоянии дефолта.
Дата, в которую завершается период мониторинга, не может быть ранее даты, в которую была полностью погашена вся просроченная задолженность, определенная на дату дефолта.
В случае если в период мониторинга у заемщика (кредитного требования) возникает существенная по величине просроченная задолженность, определенная в соответствии с пунктом 13.1 настоящего Положения, длительностью 31 календарный день и более, период мониторинга начинается заново с даты, в которую указанная просроченная задолженность будет погашена.
В случае если по задолженности заемщика, не относящегося к розничным, проведена вынужденная реструктуризация, период мониторинга не может быть менее ста восьмидесяти календарных дней. При этом дата завершения мониторинга не может быть ранее даты, по состоянию на которую заемщиком погашено не менее 20 процентов от суммы основного долга и процентов по всем кредитным требованиям заемщика, определенной на дату проведения вынужденной реструктуризации (из средств, не связанных с выдачей после наступления дефолта банком и связанным с банком лицом других кредитных требований, а также не связанных с реализацией обеспечения, проведенной в соответствии с пунктом 13.8 настоящего Положения).
В случае если по кредитному требованию к розничному заемщику, проведена вынужденная реструктуризация, период мониторинга не может быть менее ста восьмидесяти календарных дней. При этом дата завершения мониторинга не может быть ранее даты, по состоянию на которую заемщиком погашено не менее 5 процентов от суммы основного долга и процентов (за счет платежей в счет погашения основного долга и начисленных процентов) по данному кредитному требованию, определенной на дату проведения вынужденной реструктуризации.
В случае если за период мониторинга по заемщику (кредитному требованию) повторно не наступили события, указанные в абзацах втором и третьем пункта 13.1 настоящего Положения, кредитное требование на дату окончания периода мониторинга признается кредитным требованием, по которому нет дефолта.
В случае последующего наступления обстоятельств (одного из обстоятельств), указанных (указанного) в абзацах втором и третьем пункта 13.1 настоящего Положения, дефолт считается произошедшим повторно.
Открыть документ в системе ГАРАНТ