Глава 2. Требования к порядку расчета величины принимаемого банком кредитного риска с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска. Требования к качеству банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска. Минимальная доля (доля) активов, в отношении которой банк (банк, являющийся системно значимой кредитной организацией), применяет (обязан применять) указанные методики и модели

2.1. Для расчета норматива достаточности базового капитала банка, норматива достаточности основного капитала банка, норматива достаточности собственных средств (капитала) банка, установленных главой 3 Инструкции Банка России N 199-И (далее при совместном упоминании - нормативы достаточности капитала), банк, получивший разрешение на применение ПВР, включает в знаменатель формулы расчета нормативов достаточности капитала, предусмотренной подпунктом 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России N 199-И, величину кредитного риска на основе ПВР вместо величины кредитного риска, рассчитанной на основе методик, установленных пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И, приложением 9 к Инструкции Банка России N 199-И в отношении величины кредитного риска по вложениям в фонды, полученной в результате применения сквозного подхода, приложением 11 к Инструкции Банка России N 199-И и Положением Банка России от 12 января 2021 года N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам" ⁸ (далее соответственно - Положение Банка России N 754-П, величина кредитного риска на основе стандартизированного подхода).

2.2. При определении величины кредитного риска на основе ПВР банк применяет внутренние методики ПВР и модели количественной оценки кредитного риска (далее - внутренние модели ПВР), рейтинговые шкалы, процедуры, системы контроля, сбора данных и информационно-технологические системы, используемые для получения количественных оценок параметров кредитного риска, распределения кредитных требований по разрядам рейтинговой шкалы, оценки кредитного риска применительно к каждому классу, подклассу кредитных требований, а также сегменту (совокупности) кредитных требований, охватываемых рейтинговой системой, объединенных по принципу применения к ним только одной уникальной (единственной) комбинации моделей оценки каждого параметра кредитного риска (далее соответственно - сегмент, рейтинговая система), с использованием следующих подходов:

продвинутый ПВР (далее - ППВР), в соответствии с которым банк использует рейтинговые системы для получения собственных оценок параметров кредитного риска "вероятность дефолта", "уровень потерь при дефолте", "величина кредитного требования, подверженная риску дефолта" (далее при совместном упоминании - компоненты кредитного риска), определяемых в соответствии с главами 7-10 настоящего Положения, а также рассчитывает срок до погашения кредитного требования в соответствии с главой 11 настоящего Положения;

базовый ПВР (далее - БПВР), в соответствии с которым банк использует рейтинговые системы для получения собственных оценок вероятности дефолта, определяемой в соответствии с главами 7 и 9 настоящего Положения, а также применяет значения уровня потерь при дефолте в соответствии с главой 10 настоящего Положения, рассчитывает величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, в соответствии с главой 8 настоящего Положения и срок до погашения кредитного требования в соответствии с главой 11 настоящего Положения;

подход, применяемый банком в отношении кредитных требований специализированного кредитования, в соответствии с которым банк оценивает критерии для кредитных требований специализированного кредитования, приведенные в приложении 5 к настоящему Положению, и применяет коэффициенты риска в зависимости от уровня кредитоспособности заемщика в соответствии с пунктом 3.6 настоящего Положения (далее - подход на основе оценки критериев для кредитных требований специализированного кредитования).

Банк вправе скорректировать полученные параметры кредитного риска, применив фондированное обеспечение, к которому относятся обеспечение, указанное в подпункте 2.6.2 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И, недвижимое имущество, материальные активы и дебиторская задолженность в соответствии с требованиями главы 17 настоящего Положения (далее - фондированное обеспечение), а также нефондированное обеспечение, к которому относятся гарантии (поручительства), резервные аккредитивы, договоры страхования, обеспеченные государственной гарантией Российской Федерации в соответствии с требованиями главы 18 настоящего Положения (далее - нефондированное обеспечение).

2.3. Порядок расчета банком величины кредитного риска на основе ПВР должен отвечать следующим требованиям:

рейтинговая система позволяет учитывать уровень кредитного риска заемщика и финансового инструмента, обеспечивает ранжирование заемщиков, и (или) кредитных требований, и (или) финансовых инструментов по уровню кредитного риска, а также точную количественную оценку компонентов кредитного риска в соответствии с абзацем вторым пункта 2.5, главой 7 и пунктами 12.1, 12.3-12.5 настоящего Положения;

банк отражает во внутренних методиках ПВР методологию и процесс функционирования (организацию процедур, систем, принципов осуществления рейтинговых действий) рейтинговой системы в соответствии с главой 12 настоящего Положения;

банк вносит существенные изменения, соответствующие критериям, установленным приложением 1 к настоящему Положению, во внутренние методики ПВР и внутренние модели ПВР, в отношении которых получено разрешение на применение ПВР, (далее при совместном упоминании - внутренние методики и модели ПВР) только на основании разрешения Банка России, полученного в соответствии с частью шестой статьи 72 ¹ Федерального закона N 86-ФЗ. Одно существенное изменение не может быть представлено банком в Банк России в качестве нескольких изменений, не соответствующих критериям существенности, установленным приложением 1 к настоящему Положению;

внутренние рейтинги и оценки компонентов кредитного риска используются в рамках управления кредитным риском и процесса принятия решений о выдаче кредитов (далее - кредитные решения) в соответствии с пунктом 2.8 настоящего Положения;

подразделения банка, ответственные за управление кредитным риском и разработку рейтинговых систем банка (далее - подразделения по управлению кредитным риском), осуществляют свои функции, указанные в пункте 16.5 настоящего Положения, и в банке определено должностное лицо, в подчинении которого находятся указанные подразделения и в подчинение которого не входят подразделения, осуществляющие кредитные операции и (или) взаимодействие с заемщиками (далее - бизнес-подразделения);

банк хранит на постоянной основе все данные, которые используются для оценки и управления кредитным риском;

банк в соответствии с требованиями к качеству данных, установленных приложением 2 к настоящему Положению, разрабатывает процедуры и методики оценки, контроля и повышения качества данных, используемых для построения и применения рейтинговых систем (в том числе для применения во внутренних процессах принятия решений и управления кредитным риском, указанных в пункте 2.8 настоящего Положения) и для оценки активов и расчета нормативов достаточности капитала;

банк в соответствии с приложением 3 к настоящему Положению разрабатывает и применяет процедуры устранения причин возможной недооценки компонентов кредитного риска, включающие методику определения консервативных надбавок к значениям компонентов кредитного риска и (или) величине кредитного риска для случаев, когда такие причины устранить невозможно;

информационные системы банка позволяют осуществлять ежедневный расчет величины кредитного риска на основе ПВР в соответствии требованиями глав 2-6 настоящего Положения по всем кредитным требованиям, в отношении которых банком направлено ходатайство о получении разрешения на применение ПВР;

банк отражает во внутренних методиках ПВР процесс внутренней валидации (внутренней оценки) рейтинговых систем, а также рассчитанных банком значений компонентов кредитного риска (далее - внутренняя валидация) в соответствии с главой 15 настоящего Положения и проводит внутреннюю валидацию не реже одного раза в календарный год;

подразделение, ответственное за проведение внутренней валидации (далее - подразделение валидации), в соответствии с пунктом 15.8 настоящего Положения является организационно и функционально независимым от подразделений по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, и бизнес-подразделений банка;

служба внутреннего аудита банка в соответствии с пунктом 3.3 и подпунктом 4.1.2 пункта 4.1 Положения Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" ⁹ (далее - Положение Банка России N 242-П) не реже одного раза в календарный год осуществляет проверку качества системы управления кредитным риском при применении ПВР, полноты и эффективности внутренней валидации рейтинговых систем, качества функционирования рейтинговых систем, единоличный и коллегиальный исполнительные органы банка (далее - руководство банка) и другие уполномоченные органы и подразделения банка обеспечивают контроль за надлежащим использованием рейтинговых систем в соответствии с методикой управления кредитным риском по корпоративному управлению, внутреннему аудиту и внутреннему контролю, требования к которой предусмотрены главой 16 настоящего Положения.

2.4. При применении ПВР банк должен соблюдать следующие требования к качеству внутренних методик и моделей ПВР:

используемое банком определение дефолта и порядок признания дефолта соответствуют требованиям главы 13 настоящего Положения;

процесс отнесения заемщиков и кредитных требований к классам, подклассам и сегментам соответствует требованиями пунктов 1.13, 12.1, 12.2 и 12.16 настоящего Положения;

внутренние модели ПВР соответствуют требованиям к их качеству, установленным приложением 4 к настоящему Положению, значения контрольных показателей качества внутренних моделей ПВР не соответствуют недопустимым диапазонам значений, указанным в таблице абзаца первого пункта 1 приложения 4 к настоящему Положению;

информационные системы банка соответствуют требованиям абзаца десятого пункта 2.3 настоящего Положения;

внутренние рейтинги и оценки компонентов кредитного риска используется во внутренних процессах банка в соответствии с пунктом 2.8 настоящего Положения;

методики управления кредитным риском по корпоративному управлению, внутреннему аудиту и внутреннему контролю соответствуют требованиям главы 16 настоящего Положения.

2.5. Порядок расчета величины кредитного риска на основе ПВР должен предусматривать определение и обоснование банком во внутренних методиках ПВР следующих критериев:

точности оценок компонентов кредитного риска в части их соответствия исторически наблюдаемым (фактическим) значениям (далее - точность) и надежности (устойчивости) (нахождения оценок компонентов кредитного риска в доверительном интервале значений и стабильности полученных оценок как на выборке, использованной для построения внутренней модели ПВР, так и на данных за пределами данной выборки) оценок компонентов кредитного риска и необходимого количества кредитных требований и (или) данных, достаточного для получения точных и надежных (устойчивых) количественных оценок компонентов кредитного риска с использованием в том числе контрольных показателей качества, указанных в строках 5-9 таблицы абзаца первого пункта 1 приложения 4 к настоящему Положению (пункты 2.12, 7.1, 9.4, 10.6, 12.5 настоящего Положения);

репрезентативности данных, используемых для количественной оценки компонентов кредитного риска, определяемой в целях расчета величины кредитного риска на основе ПВР как соответствие указанных данных текущему портфелю кредитных требований банка, включая сопоставимость условий кредитования и экономической ситуации, соответствующих указанным данным, с текущими условиями кредитования и экономической ситуацией (далее - репрезентативность) (пункты 7.1, 8.10 и 12.14 настоящего Положения);

существенности активов, доходов, критериев контроля за активами и доходом, а также определения основного источника исполнения обязательств для целей отнесения кредитного требования к подклассам специализированного кредитования (пункты 1.11 и 1.12 настоящего Положения);

характеристик заемщика, кредитного требования и (или) финансового инструмента, влияющих на оценку кредитного риска (далее - характеристики) (пункты 1.4, 1.5, 2.12, 10.15, 12.1, 12.5, 12.11, 12.12, 12.14 настоящего Положения);

однородности кредитных требований в целях отнесения их к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований) (пункт 12.5 настоящего Положения);

существенности информации и существенности факторов, влияющих на значения параметров кредитного риска заемщика (кредитного требования, финансового инструмента) (пункты 7.1, 7.2, 9.10-9.13, 12.8, 12.11, 12.12, 12.14, 12.20, подпункт 16.6.6 пункта 16.6 настоящего Положения, приложение 3 к настоящему Положению);

статистической значимости, высокой прогнозной точности, определяемой банком в том числе с использованием показателей, указанных в строках 5-9 таблицы абзаца первого пункта 1 приложения 4 к настоящему Положению, и высокой ранжирующей способности, определяемой банком в том числе с использованием показателей, указанных в строках 1-4 таблицы абзаца первого пункта 1 приложения 4 к настоящему Положению (пункты 10.13, 10.14, 12.14, 15.5, 15.7, подпункт 15.8.2 пункта 15.8 настоящего Положения);

существенности изменений условий внешней среды (пункты 17.3 и 17.4 настоящего Положения, приложение 3 к настоящему Положению);

высокой степени зависимости (корреляции) между частотой дефолтов и величиной кредитного требования, а также частотой дефолтов и уровнем потерь при дефолте (пункты 8.10 и 10.18 настоящего Положения);

уровня потерь как ожидаемого банком убытка (подпункт 1.7.1 пункта 1.7 и подпункт 1.12.5 пункта 1.12 настоящего Положения);

незначительности изменения уровня потерь по кредитным требованиям для целей их классификации как возобновляемых розничных кредитных требований (подпункт 1.7.1 пункта 1.7 настоящего Положения);

повышенного колебания уровня потерь по кредитным требованиям подкласса финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами по сравнению с другими подклассами специализированного кредитования, а также критериев нестабильного источника погашения (подпункт 1.12.5 пункта 1 настоящего Положения);

существенности зависимости исполнения обязательств заемщика от доходов, получаемых от использования объекта недвижимости, и существенности зависимости стоимости обеспечения от финансового состояния заемщика (пункт 17.2 настоящего Положения);

существенности размера и уровня риска сегментов кредитных требований (пункт 2.12 настоящего Положения);

вынужденной реструктуризации и финансовых трудностей (пункт 13.3 настоящего Положения);

выбора ставки дисконтирования для расчета приведенной (дисконтированной) стоимости денежных потоков (пункты 10.12 и 13.3 настоящего Положения);

выбора максимального и минимального временных периодов после наступления дефолта, используемых для целей оценки уровня потерь при дефолте (пункт 10.13 настоящего Положения);

признания риска разводнения кредитного требования, относящегося к приобретенной дебиторской задолженности, включающего уменьшение суммы дебиторской задолженности в результате возврата проданных товаров, взаимозачетов или дисконтов, предоставленных заемщику продавцом дебиторской задолженности (далее - риск разводнения кредитного требования), несущественным и устранения источников этого риска в течение одного года (пункт 5.1 настоящего Положения);

приобретения дебиторской задолженности по рыночной цене, отсутствия связанности продавца дебиторской задолженности и заемщика, завершения дебиторской задолженности взаимозачетом и критериев признания портфеля дебиторской задолженности диверсифицированным (пункт 1.6 и подпункт 14.2.2 пункта 14.2 настоящего Положения);

определения долгосрочного периода и экономического спада (подпункт 1.7.1 пункта 1.7, подпункт 2.14.4 пункта 2.14, пункты 7.1, 8.10, 9.10, 9.11, 10.13-10.15, 12.22 настоящего Положения, подпункт 1.6 пункта 1 приложения 1 и приложения 3-5 к настоящему Положению).

2.6. При применении БПВР банк использует во внутренних процессах принятия кредитных решений и управления кредитным риском рейтинговые системы и оценки вероятности дефолта по классам кредитных требований, в отношении которых банком направлено ходатайство о получении разрешения на применение ПВР, не менее трех лет до даты получения разрешения на применение ПВР. В указанный период допускаются несоответствия рейтинговых систем требованиям главы 12 настоящего Положения и оценок вероятности дефолта требованиям глав 7 и 9 настоящего Положения при условии устранения несоответствий до даты принятия Банком России решения о выдаче или об отказе в выдаче разрешения на применение ПВР.

2.7. При применении ППВР банк использует во внутренних процессах принятия кредитных решений и управления кредитным риском рейтинговые системы, оценки вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, по классам кредитных требований, в отношении которых банк ходатайствует о получении разрешения на применение ППВР, не менее трех лет до даты получения разрешения на применение ПВР. В указанный период допускаются несоответствия рейтинговых систем требованиям главы 12 настоящего Положения для ППВР и оценок компонентов кредитного риска требованиям глав 7, 8 и 10 настоящего Положения для ППВР при условии устранения несоответствий до даты принятия Банком России решения о выдаче или об отказе в выдаче разрешения на применение ПВР.

2.8. Внутренние рейтинги и оценки компонентов кредитного риска должны постоянно использоваться банком во внутренних процессах принятия кредитных решений и управления кредитным риском:

при рассмотрении заявок о предоставлении финансирования и утверждении условий его предоставления;

при определении лимитов кредитования;

в рамках стратегического планирования капитала и его распределения;

при подготовке внутренней отчетности;

в целях контроля за качеством кредитного портфеля;

для оценки результатов эффективности деятельности банка, его бизнес-подразделений и соотношения риска и доходности при принятии управленческих решений;

при определении размеров стимулирующих выплат (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты) для руководителей и отдельных категорий сотрудников, входящих в структурные подразделения банка, осуществляющие функции по принятию кредитных рисков, размер которых связан с результатами принятия кредитных рисков, в том числе возникшими финансовыми потерями.

В случае если банк не использует ПВР в одном (или нескольких) из указанных в абзацах втором - восьмом настоящего пункта внутренних процессах принятия решений и управления кредитным риском, руководство банка должно представить обоснование неприменения ПВР в своем отчете, направляемом совету директоров (наблюдательному совету) или уполномоченному комитету при совете директоров (наблюдательном совете) банка в соответствии с абзацем вторым пункта 16.2 настоящего Положения.

2.9. Внедрение ПВР может осуществляться последовательно:

для каждого из сегментов кредитных требований;

при переходе от БПВР к ППВР для сегментов кредитных требований, относящихся к классам кредитных требований к корпоративным заемщикам и кредитных требований к финансовым организациям.

2.10. На дату направления ходатайства о получении разрешения на применение ПВР банк должен применять внутренние методики и модели ПВР не менее двух лет в отношении минимальной доли активов, составляющей не менее 30 процентов расчетной суммы кредитных требований, определяемой как сумма кредитных требований, в отношении которых применяется настоящее Положение. Условные обязательства кредитного характера включаются в указанную расчетную сумму кредитных требований в размере их кредитных эквивалентов, рассчитанных в соответствии с пунктами 2-7 приложения 11 к Инструкции Банка России N 199-И. Производные финансовые инструменты включаются в расчетную сумму кредитных требований в размере величины, рассчитанной в соответствии с пунктом 2.1 Положения Банка России N 754-П.

2.11. Банк, который по состоянию на 1 января 2025 года включен в перечень системно значимых кредитных организаций, формируемый Банком России в соответствии с Указанием Банка России от 13 апреля 2021 года N 5778-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций" ¹⁰ (далее - перечень СЗКО), по состоянию на 1 января 2030 года должен применять внутренние методики и модели ПВР в соответствии с разрешением на применение ПВР в отношении доли активов, составляющей не менее 50 процентов расчетной суммы кредитных требований, определяемой в соответствии с пунктом 2.10 настоящего Положения, при условии наличия банка в перечне СЗКО на 1 января 2030 года.

Банк, который включен в перечень СЗКО после 1 января 2025 года, должен применять внутренние методики и модели ПВР в соответствии с разрешением на применение ПВР в отношении доли активов, составляющей не менее 50 процентов расчетной суммы кредитных требований, определяемой в соответствии с пунктом 2.10 настоящего Положения, не позднее чем через пять лет после даты включения банка в перечень СЗКО при условии наличия банка в перечне СЗКО на указанную дату.

2.12. В соответствии с разрешением на применение ПВР банк может не применять ПВР в отношении:

сегментов кредитных требований, которые являются несущественными по размеру и уровню риска, или если количество кредитных требований и (или) данных в сегменте недостаточно для получения точных и надежных (устойчивых) оценок компонентов кредитного риска в соответствии с критериями, установленными во внутренних методиках ПВР;

кредитных требований, указанных в пункте 1.3 настоящего Положения;

кредитных требований, указанных в абзаце пятом подпункта 3.3.7 пункта 3 Инструкции Банка России N 199-И.

При установлении во внутренних методиках ПВР критериев, предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта, банк обеспечивает выполнение и обоснование во внутренних методиках ПВР следующих условий:

характеристики заемщиков (кредитных требований), входящих в сегмент, в отношении которого банк не планирует применять ПВР, не позволяют отнести их к другим сегментам, к которым планируется применение ПВР;

в банке внедрены процедуры сбора данных на постоянной основе по всем сегментам кредитных требований, за исключением кредитных требований, указанных в пункте 1.3 настоящего Положения и абзаце пятом подпункта 3.3.7 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И, а также сегментов, по которым одновременно банк не планирует применять ПВР на основании критериев, предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта, и в соответствии с ориентирами развития бизнеса, установленными стратегией развития банка (или иным аналогичным документом) не осуществляет новые выдачи кредитных продуктов.

Положения настоящего пункта не применяются к кредитным требованиям специализированного кредитования, определенным в соответствии с пунктами 1.11 и 1.12 настоящего Положения.

2.13. Для расчета величины кредитного риска на основе ПВР банк должен применять ПВР на постоянной основе ко всем кредитным требованиям в рамках каждого сегмента кредитных требований, в отношении которого получено разрешение на применение ПВР.

В рамках одного класса кредитных требований допускается выделение сегментов кредитных требований, к которым применяется ППВР, и сегментов кредитных требований, к которым применяется БПВР, с соблюдением условий, установленных пунктом 2.14 настоящего Положения.

2.14. Банк применяет ПВР с соблюдением следующих условий:

2.15. Переход на расчет величины кредитного риска на основе стандартизированного подхода по сегментам кредитных требований, в отношении которых банком получено разрешение на применение ПВР, в случае признания данных сегментов несущественными в соответствии с критериями абзаца второго пункта 2.12 настоящего Положения, а также переход с ППВР на БПВР осуществляются только на основании разрешения Банка России, полученного в соответствии с частью шестой статьи 72 ¹Федерального закона N 86-ФЗ.

2.16. В целях избежания недооценки компонентов кредитного риска при использовании внутренних моделей ПВР банк самостоятельно или на основании разрешения на применение ПВР применяет консервативный подход, состоящий в добавлении к компоненту кредитного риска и (или) величине кредитного риска консервативной надбавки, рассчитанной в соответствии с приложением 3 к настоящему Положению (далее - консервативная надбавка), или использовании процедур, определенных внутренними методиками ПВР банка, приводящих к увеличению итоговой величины кредитного риска, применяемой для расчета нормативов достаточности капитала (далее - консервативный подход).

2.17. При определении величины кредитного риска на основе ПВР для кредитных требований к корпоративным заемщикам и кредитных требований к финансовым организациям банк, применяющий БПВР, самостоятельно оценивает вероятность дефолта в соответствии с пунктами 7.1, 7.2 и главой 9 настоящего Положения, использует значения уровня потерь при дефолте в соответствии с пунктами 10.1, 10.2 и 10.6 настоящего Положения или применяет коэффициенты риска в соответствии с пунктом 3.6 настоящего Положения, а также рассчитывает величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, в соответствии с пунктами 8.1-8.8 настоящего Положения.

При определении величины кредитного риска на основе ПВР для кредитных требований к корпоративным заемщикам и кредитных требований к финансовым организациям банк, применяющий ППВР, самостоятельно оценивает вероятность дефолта в соответствии с пунктами 7.1, 7.2, 9.1-9.3, 9.5-9.7, 9.10, 9.14 настоящего Положения, использует значения уровня потерь при дефолте в соответствии с пунктами 7.1, 7.2, 10.3-10.5 и 10.7-10.11 настоящего Положения и рассчитывает величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, в соответствии с пунктами 7.1, 7.2, 8.1-8.5, 8.7, 8.8-8.11 настоящего Положения.

2.18. При определении величины кредитного риска на основе ПВР для кредитных требований к розничным заемщикам банк самостоятельно оценивает вероятность дефолта в соответствии с пунктами 7.1, 7.2, 9.1-9.3, 9.8, 9.9, 9.11-9.15 настоящего Положения, использует значения уровня потерь при дефолте в соответствии с пунктами 7.1, 7.2, 10.8-10.16, 10.18 и 10.19 настоящего Положения и рассчитывает величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, в соответствии с пунктами 7.1, 7.2, 8.1, 8.2, 8.5, 8.7-8.10, 8.12 настоящего Положения.

2.19. Для всех кредитных требований, за исключением приобретенной дебиторской задолженности и операций финансовой аренды (лизинга), учитываемых на балансе банка, величина кредитного риска на основе ПВР (КРП) рассчитывается с использованием параметров кредитного риска, установленных главами 3, 4 и 9 настоящего Положения, по формуле:

КРП=К _пврEAD,

где:

К _пвр - коэффициент риска, рассчитанный на основе ПВР, в соответствии с главами 3 и 4 настоящего Положения;

EAD - величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, определенная в соответствии с главой 8 настоящего Положения (далее - величина кредитного требования, подверженная риску дефолта).

2.20. Для приобретенной дебиторской задолженности величина кредитного риска на основе ПВР (КРП) рассчитывается с использованием параметров кредитного риска, установленных главами 3-5 настоящего Положения, по формуле:

КРП=РД+РР,

где:

РД - величина риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности, рассчитываемая по формуле:

РД=К _рд(EAD-0,08РР),

где:

К _рд - коэффициент риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности, рассчитанный в соответствии с пунктами 3.7, 3.8 и 4.4 настоящего Положения;

EAD - величина кредитного требования, подверженная риску дефолта;

РР - величина риска разводнения кредитного требования, рассчитываемая в соответствии с пунктом 5.1 настоящего Положения.

2.21. Для операций финансовой аренды (лизинга), учитываемых на балансе банка, величина кредитного риска на основе ПВР рассчитывается следующим образом:

приведенная (дисконтированная) стоимость лизинговых платежей умножается на коэффициент риска, рассчитанный по формуле, предусмотренной абзацем вторым пункта 3.1 или абзацем вторым пункта 4.1 настоящего Положения в зависимости от класса кредитного требования, к которому относится лизингополучатель, с использованием соответствующих лизингополучателю компонентов кредитного риска;

остаточная стоимость предмета лизинга умножается на коэффициент риска, равный 100 процентам.

Операции финансовой аренды (лизинга), учитываемые на балансе лизингополучателя, учитываются как кредитные требования, по которым предоставлено соответствующее фондированное обеспечение в соответствии с главой 17 настоящего Положения.

2.22. Совокупная величина кредитного риска на основе ПВР рассчитывается путем суммирования величин кредитного риска на основе ПВР по всем кредитным требованиям.

2.23. Банк, соответствующий условиям, указанным в абзацах шестом - девятом подпункта 2.3.7 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И, вправе принять решение о применении корректировки кредитного риска по кредитным требованиям, номинированным в рублях, к корпоративным заемщикам в рамках финансирования проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации, определенных в пункте 2 Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2023 года N 603 "Об утверждении приоритетных направлений проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации и Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации" (далее - проекты ТС и САЭ), методика расчета которой предусмотрена приложением 13 к Инструкции Банка России N 199-И (за исключением абзаца второго пункта 1 и абзаца второго пункта 4 приложения 13 к Инструкции Банка России N 199-И) (далее - корректировка кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ).

Для целей расчета в соответствии с абзацем третьим подпункта 3.3.4.5 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И величины корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ в случае принятия решения о ее применении банк рассчитывает величину кредитного риска на основе ПВР по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ на основании следующего:

в случае если коэффициент риска (в том числе после применения обеспечения в соответствии с требованиями глав 17 и 18 настоящего Положения) по кредитным требованиям или по обеспеченной части кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, рассчитанный на основе ПВР, составляет более 20 процентов, он умножается на понижающие коэффициенты, указанные в таблице пункта 4 приложения 13 к Инструкции Банка России N 199-И, для получения итогового значения коэффициента риска. В случае если итоговое значение коэффициента риска составляет менее 20 процентов, величина кредитного риска на основе ПВР по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ рассчитывается с использованием итогового значения коэффициента риска, равного 20 процентам;

в случае если коэффициент риска (в том числе после применения обеспечения в соответствии с требованиями глав 17 и 18 настоящего Положения) по кредитным требованиям или по обеспеченной части кредитного требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ, рассчитанный на основе ПВР, составляет 20 процентов и менее, величина кредитного риска на основе ПВР по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ рассчитывается с использованием коэффициента риска, рассчитанного на основе ПВР, без применения понижающих коэффициентов, указанных в таблице пункта 4 приложения 13 к Инструкции Банка России N 199-И;

условные обязательства кредитного характера в расчет величины кредитного риска на основе ПВР по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ не включаются.

Кредитные требования в рамках финансирования проектов ТС и САЭ включаются в расчет совокупной величины кредитного риска на основе ПВР, рассчитываемой в соответствии с пунктом 2.22 настоящего Положения, без применения положений настоящего пункта.

Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении корректировки кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ доводится банком до Банка России в письменном виде в течение трех рабочих дней с даты принятия указанного решения и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации", установленной Указанием Банка России от 10 апреля 2023 года N 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)" ¹¹. Принятое решение не может быть изменено, корректировка кредитного риска по кредитным требованиям в рамках финансирования проектов ТС и САЭ применяется начиная со следующего рабочего дня после дня направления указанной информации в Банк России.

2.24. Совокупная величина кредитного риска на основе ПВР, рассчитанная в соответствии с пунктом 2.22 настоящего Положения, включается в расчет нормативов достаточности капитала и не может быть меньше 72,5 процента от величины кредитного риска на основе стандартизированного подхода. При этом величина кредитного риска на основе ПВР, рассчитанная в соответствии с пунктом 2.22 настоящего Положения, и величина кредитного риска на основе стандартизированного подхода определяются до применения надбавок к коэффициентам риска, установленных на основании решения Совета директоров Банка России в соответствии с частью третьей статьи 45 ² Федерального закона N 86-ФЗ, а расчет величины кредитного риска на основе стандартизированного подхода по кредитным требованиям, резервы по которым банк формирует в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" ¹² (далее - Положение Банка России N 730-П), производится с применением Положения Банка России N 730-П.