- Главная
- Положение Банка России от 2 ноября 2024 г. N845-П "О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска"
- Раздел III. Требования к банковским методикам управления кредитным риском и моделям количественной оценки кредитного риска
- Глава 14. Требования к банковской методике управления кредитным риском по приобретенной дебиторской задолженности
Глава 14. Требования к банковской методике управления кредитным риском по приобретенной дебиторской задолженности
Глава 14. Требования к банковской методике управления кредитным риском по приобретенной дебиторской задолженности
14.1. При применении ПВР банк выделяет в классах розничных и корпоративных заемщиков в соответствии с требованиями пунктов 1.5, 1.6 и 1.9 настоящего Положения кредитные требования, являющиеся приобретенной дебиторской задолженностью, в случае если условия их приобретения и внутренние процедуры управления риском в банке соответствуют методике управления кредитным риском по приобретенной дебиторской задолженности, требования к которой устанавливаются настоящей главой, для целей применения подхода к расчету величины кредитного риска на основе ПВР по приобретенной дебиторской задолженности, предусмотренного пунктами 2.20, 3.7, 3.8, 4.4, 5.1-5.3, 6.4, 8.5, 9.4-9.6, 9.8, 9.9, 9.14, 9.15, 10.1, 10.6-10.8 настоящего Положения.
14.2. Банковская методика управления кредитным риском приобретенной дебиторской задолженности должна соответствовать следующим требованиям:
14.2.1. Условия приобретения дебиторской задолженности позволяют банку распоряжаться правами на данную задолженность и контролировать поступление денежных средств по ней, включая случаи банкротства продавца дебиторской задолженности или финансового агента. В случае если заемщик производит платежи непосредственно продавцу дебиторской задолженности или финансовому агенту, банк не реже одного раза в месяц проверяет поступление платежей и их соответствие условиям договора.
14.2.2. Банк контролирует состояние приобретенной дебиторской задолженности и финансовое состояние финансового агента и продавца дебиторской задолженности в случае выполнения последним функций финансового агента следующим образом:
банк оценивает влияние финансового состояния продавца дебиторской задолженности и финансового агента на качество обслуживания дебиторской задолженности путем присвоения внутреннего рейтинга каждому продавцу дебиторской задолженности и финансовому агенту, а также использует процедуры, направленные на снижение негативного влияния финансового состояния продавца дебиторской задолженности на качество обслуживания дебиторской задолженности;
в банке установлена процедура оценки финансового положения продавца дебиторской задолженности и финансового агента;
в банке не реже одного раза в месяц проводятся проверки достоверности поступающей информации от продавца дебиторской задолженности или финансового агента, оценивается качество кредитной политики продавца дебиторской задолженности, политика и процедуры финансового агента по взысканию денежных средств;
банк оценивает характеристики портфеля приобретенной дебиторской задолженности, просроченные платежи по портфелю кредитных требований приобретенной дебиторской задолженности и созданные под них резервы на возможные потери, условия платежей, возможность завершения дебиторской задолженности взаимозачетом между продавцом дебиторской задолженности и заемщиком;
в банке установлена процедура контроля за уровнем концентрации кредитных требований на одного заемщика внутри и между различными портфелями приобретенной дебиторской задолженности;
банк получает отчеты о сроках погашения дебиторской задолженности и разводнении дебиторской задолженности для контроля за соблюдением внутренних методик ПВР банка в отношении приобретенной дебиторской задолженности и выполнения продавцом дебиторской задолженности условий ее продажи.
Банк вправе дополнительно определить иные способы контроля.
Результаты контрольных процедур, проведенных в соответствии с настоящим подпунктом, отражаются во внутренних методиках ПВР банка.
14.3. В банке установлены внутренние процедуры в отношении:
контроля за ухудшением финансового состояния продавца дебиторской задолженности и финансового агента, а также качества обслуживания приобретенной дебиторской задолженности;
урегулирования возникающих споров (в том числе позволяющих выявить нарушения условий договора, инициировать обращение в суд и (или) урегулирование просроченной приобретенной дебиторской задолженности);
контроля за соблюдением всех договорных условий финансового инструмента, а также внутренних методик ПВР банка, определяющих условия кредитования в зависимости от качества обслуживания дебиторской задолженности.
14.4. В банке установлены следующие внутренние способы оценки соблюдения всех внутренних процедур в отношении приобретенной дебиторской задолженности:
проверка соблюдения внутренних процедур на каждом этапе приобретения дебиторской задолженности не реже одного раза в календарный год;
проверка финансирования приобретения дебиторской задолженности. Финансирование осуществляется только при предоставлении установленного банком обеспечения и документации по приобретаемой дебиторской задолженности (в том числе аккредитивов, накладных, документов об отгрузке);
проверка процедур оценки продавца дебиторской задолженности (финансового агента) и оценки заемщика. Функции по оценке продавца дебиторской задолженности (финансового агента) и оценке заемщика разделены в рамках структурных подразделений банка, функции по оценке продавца дебиторской задолженности (финансового агента) и выездным проверкам продавца дебиторской задолженности (финансового агента) также разделены в рамках структурных подразделений банка;
проверка операций (действий) структурных подразделений банка, осуществляющих учет операций по основной деятельности, включающая в себя оценку квалификации и опыта сотрудников.
Открыть документ в системе ГАРАНТ