Глава 18. Требования к банковской методике управления кредитным риском по применению нефондированного обеспечения

18.1. При определении величины кредитного риска на основе ПВР банк вправе скорректировать полученные компоненты кредитного риска, применив нефондированное обеспечение.

При применении ПВР может учитываться нефондированное обеспечение, предоставленное:

лицами, указанными в подпункте 3.3.1 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И, в случае если обеспеченная нефондированным обеспечением этих лиц часть кредитного требования взвешивается с коэффициентом риска не более 50 процентов и соблюдаются условия предоставления нефондированного обеспечения, установленные подпунктом 3.3.1 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И.

банками, отнесенными в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И к классам "А" ("А*") и "В", в отношении которых не осуществляются меры по предупреждению банкротства, предусмотренные статьей 189 ⁹ Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)") (по реализации согласованного Банком России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", реализации плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков и (или) реализации согласованного Банком России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи банкам в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)");

международными финансовыми организациями и международными банками развития, указанными в абзаце тринадцатом подпункта 2.3.1 пункта 2.3 и абзаце третьем подпункте 3.3.3 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И;

лицами, которым банком присвоен внутренний рейтинг в соответствии с требованиями главы 12 настоящего Положения на основании внутренних методик и моделей ПВР.

В банковской методике управления кредитным риском по применению нефондированного обеспечения (далее - методика нефондированного обеспечения) должны быть установлены критерии и процедуры применения нефондированного обеспечения для целей расчета величины кредитного риска, в том числе разграничение случаев признания нефондированного обеспечения, предоставленного лицом, входящим с заемщиком в одну группу связанных лиц, и случаев, когда применение нефондированного обеспечения осуществляется в соответствии с требованиями настоящей главы, а также детализация мер по недопущению двойного учета предоставленного нефондированного обеспечения при расчете величины кредитного риска. В методике нефондированного обеспечения также устанавливается процедура мониторинга за лицами, предоставившими нефондированное обеспечение, в целях оценки их возможности исполнить взятые на себя обязательствам перед банком. Для целей расчета величины кредитного риска не допускается признание нефондированного обеспечения, предоставленного лицом, которое в соответствии с критериями, установленными методикой нефондированного обеспечения, не в состоянии исполнить взятые на себя обязательства перед банком.

Не допускается признание нефондированного обеспечения, предоставленного связанным с банком лицом, за исключением случаев, когда связанным с банком лицом является государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ" или единый институт развития в жилищной сфере.

В рамках присвоения рейтинга кредитным требованиям специализированного кредитования при применении подхода на основе оценки критериев для кредитных требований специализированного кредитования банк учитывает следующее нефондированное обеспечение:

государственные гарантии Российской Федерации;

договоры страхования экспортных кредитов и инвестиций (договоры страхования импортных кредитов), указанные в абзаце шестом подпункта 3.3.1.2 и подпункте 3.3.1.3 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И;

гарантии, поручительства, резервные аккредитивы, предоставленные государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" и единым институтом развития в жилищной сфере.

18.2. Нефондированное обеспечение может быть признано в рамках БПВР и подхода на основе оценки критериев для кредитных требований специализированного кредитования в соответствии с пунктами 18.3 и 18.4 настоящего Положения при выполнении следующих условий:

нефондированное обеспечение не может быть отозвано предоставившим его лицом;

условия предоставления нефондированного обеспечения не предусматривают возможность их изменения или отмены по требованию лица, предоставившего нефондированное обеспечение;

срок, на который предоставлено нефондированное обеспечение, равен сроку погашения кредитного требования или превышает его.

В случае если договором о предоставлении нефондированного обеспечения в качестве применимого права установлено иностранное право, должны быть также соблюдены следующие условия:

права, возникшие в силу договора о предоставлении нефондированного обеспечения, заключенного в письменной форме, подлежат судебной защите;

банк располагает заключением лица, правомочного оказывать юридические услуги, подтверждающим соответствие договора о предоставлении нефондированного обеспечения установленным настоящим пунктом условиям.

18.3. При расчете величины кредитного риска в рамках БПВР банк вправе применить нефондированное обеспечение следующим образом:

значение вероятности дефолта заемщика заменяется на значение вероятности дефолта лица, предоставившего нефондированное обеспечение по обеспеченной части кредитного требования, и коэффициент риска рассчитывается по формуле, соответствующей классу кредитных требований, к которому отнесено лицо, предоставившее нефондированное обеспечение;

для субординированного кредитного требования значение уровня потерь при дефолте заменяется на значение уровня потерь при дефолте, указанное в пункте 10.1 настоящего Положения, соответствующее величине нефондированного обеспечения, в случае если нефондированное обеспечение является несубординированным обязательством лица, предоставившего нефондированное обеспечение;

для необеспеченной части кредитного требования используется коэффициент риска, соответствующий заемщику;

для определения размера обеспеченной части кредитного требования используется номинальная величина нефондированного обеспечения, к которой при несовпадении валюты расчетов и валюты обеспечения применяется дисконт в размере 8 процентов, значение которого подлежит корректировке в соответствии с пунктом 17.7 настоящего Положения, и величина кредитного требования, которая рассчитывается в соответствии с главой 8 настоящего Положения, за исключением условных обязательств кредитного характера, для которых в целях настоящего пункта величина кредитного требования рассчитывается как неиспользованная часть условного обязательства кредитного характера, умноженная на конверсионный коэффициент, равный 1,0;

в случае если расчет величины кредитного риска лиц, предоставивших нефондированное обеспечение, указанных в абзацах втором - четвертом или десятом - двенадцатом пункта 18.1 настоящего Положения, осуществляется в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И, для обеспеченной части кредитного требования используется коэффициент риска в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И;

государственные гарантии Российской Федерации применяются в рамках БПВР в случае соответствия условиям, указанным в подпункте 2.3.11 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И.

Итоговая величина коэффициента риска для кредитного требования с применением нефондированного обеспечения не может быть меньше, чем для аналогичного кредитного требования к лицу, предоставившему нефондированное обеспечение.

При расчете величины кредитного риска в рамках подхода на основе оценки критериев для кредитных требований специализированного кредитования банк вправе применить нефондированное обеспечение только в соответствии с абзацами четвертым - восьмым настоящего пункта. Не допускается использование информации о наличии нефондированного обеспечения при оценке критериев для кредитных требований специализированного кредитования для определения рейтинга по необеспеченной части кредитного требования специализированного кредитования.

18.4. При расчете величины риска разводнения кредитного требования и (или) риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности полученное банком нефондированное обеспечение применяется в рамках БПВР в следующем порядке:

в случае если нефондированное обеспечение предоставлено для снижения как риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности, так и риска разводнения кредитного требования, для расчета величины кредитного риска используется коэффициент риска, применяемый для лица, предоставившего обеспечение, вместо коэффициентов риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности и риска разводнения кредитного требования;

в случае если нефондированное обеспечение предоставлено для снижения риска дефолта приобретенной дебиторской задолженности или риска разводнения кредитного требования, для расчета величины кредитного риска вместо соответствующего коэффициента риска используется коэффициент риска, применяемый для лица, предоставившего обеспечение;

требования настоящей главы применяются для нефондированного обеспечения, предоставленного продавцом дебиторской задолженности или третьей стороной, вне зависимости от того, покрывает ли предоставленное обеспечение риск дефолта приобретенной дебиторской задолженности и (или) риск разводнения кредитного требования.

18.5. Банк в рамках ППВР вправе применить нефондированное обеспечение путем корректировки оценок вероятности дефолта или уровня потерь при дефолте. Выбранный подход должен применяться последовательно для каждого вида нефондированного обеспечения. Коэффициент риска для кредитного требования с применением нефондированного обеспечения не должен быть меньше, чем для аналогичного кредитного требования к лицу, предоставившему нефондированное обеспечение. Банк осуществляет мониторинг за лицами, предоставившими нефондированное обеспечение, в целях оценки их возможности исполнить взятые на себя обязательства перед банком.

18.6. Банк, использующий ППВР, вправе применить нефондированное обеспечение в соответствии с пунктами 18.1-18.4 настоящего Положения или корректировать величину уровня потерь при дефолте таким образом, чтобы она отражала наличие нефондированного обеспечения. В методике нефондированного обеспечения должны быть установлены критерии и процедура признания лиц, предоставивших нефондированное обеспечение, приемлемыми для целей расчета величины кредитного риска, при этом на указанных лиц должны распространяться требования пунктов 12.8-12.14 настоящего Положения.

В случае если расчет величины кредитного риска лиц, предоставивших нефондированное обеспечение, указанных в абзацах втором - четвертом пункта 18.1 настоящего Положения, осуществляется в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И, для обеспеченной части кредитного требования используется коэффициент риска в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И.

В случае если для расчета величины кредитного риска лица, предоставившего нефондированное обеспечение, используется БПВР, применение обеспечения для обеспеченной части кредитного требования производится в соответствии с пунктом 18.3 настоящего Положения.

18.7. Нефондированное обеспечение применяется в рамках ППВР при соблюдении условий, указанных в пункте 18.2 настоящего Положения.

18.8. В методике нефондированного обеспечения должна быть установлена процедура корректировки оценки вероятности дефолта заемщика или оценки уровня потерь при дефолте для расчета величины кредитного риска с применение нефондированного обеспечения.

Государственные гарантии Российской Федерации применяются в рамках ППВР в случае соответствия условиям, указанным в подпункте 2.3.11 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И.

Банк не должен допускать двойной учет нефондированного обеспечения при оценке вероятности дефолта или оценке уровня потерь при дефолте по внутренней модели ПВР и корректировке указанных оценок в соответствии с пунктами 18.5-18.7 настоящего Положения и настоящим пунктом.