Глава 17. Требования к банковской методике управления кредитным риском по применению фондированного обеспечения

17.1. При определении величины кредитного риска на основе ПВР банк вправе скорректировать полученные компоненты кредитного риска, применив фондированное обеспечение.

При применении ПВР в качестве фондированного обеспечения признается:

обеспечение, указанное в подпункте 2.6.2 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И (далее - финансовое обеспечение);

дополнительные виды обеспечения, указанные в пунктах 17.2, 17.4 и 17.5 настоящего Положения, при условии соблюдения требований, указанных в пунктах 17.3, 17.4 и 17.6 настоящего Положения (далее - дополнительное обеспечение).

17.2. Недвижимое имущество может быть признано банком в качестве обеспечения в случаях, если:

зависимость исполнения обязательств от доходов, получаемых от использования объекта недвижимости, в том числе в случае, когда объект недвижимости является ключевым (значимым) производственным объектом, не соответствует критерию существенности, определяемому в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Положения;

зависимость стоимости обеспечения от финансового состояния заемщика не соответствует критерию существенности, определяемому в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения;

объект недвижимости не является активом, профинансированным в рамках кредитного требования, относящегося к подклассу финансирования приносящей доход недвижимости.

17.3. Недвижимое имущество может быть признано банком в качестве обеспечения в случаях, указанных в пункте 17.2 настоящего Положения, при выполнении следующих требований:

права сторон по договору залога недвижимого имущества подлежат судебной защите, при этом указанные права могут быть реализованы в срок, установленный абзацем десятым подпункта 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П, при условии, что документы по залоговым правам кредитной организации оформлены таким образом, что в них не содержится условий, препятствующих реализации залоговых прав;

банк не реже одного раза в год проводит процедуру мониторинга стоимости недвижимого имущества, полученного в качестве обеспечения, а также при каждом существенном изменении условий внешней среды. Для мониторинга стоимости недвижимого имущества и выявления объектов недвижимости, стоимость которых требует переоценки, могут использоваться статистические методы оценки. При выявлении банком информации, свидетельствующей о возможном снижении стоимости недвижимого имущества, а также в случае дефолта по обеспеченному залогом недвижимого имущества кредитному требованию стоимость недвижимого имущества переоценивается в соответствии с процедурами, определенными банковской методикой управления кредитным риском по применению фондированного обеспечения (далее - методика фондированного обеспечения). В случаях, когда величина кредитного требования, обеспеченного недвижимым имуществом, превышает 100 миллионов рублей или 5 процентов собственных средств (капитала) банка, переоценка недвижимого имущества производится не реже одного раза в три года. Переоценка имущества производится лицом, обладающим в соответствии с методикой фондированного обеспечения необходимыми знаниями и опытом для проведения переоценки имущества и являющимся сотрудником подразделения, независимого от бизнес-подразделений банка;

в методике фондированного обеспечения банка отражены виды недвижимого имущества, принимаемого банком в качестве обеспечения, и используемая в процессе принятия кредитных решений информации о недвижимом имуществе, принимаемом банком в качестве обеспечения;

риск утраты или повреждения недвижимого имущества, полученного в качестве обеспечения, застрахован;

банк обладает первоочередным правом требования на получение денежных средств от реализации недвижимого имущества, переданного в залог;

полученное обеспечение не обременено правами третьих лиц, за исключением случаев, когда такое обременение не препятствует соблюдению срока, необходимого для реализации прав залогодержателя, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, и не оказывает влияния на стоимость реализуемого обеспечения;

банк на постоянной основе осуществляет мониторинг возникновения имущественных требований, которые могут быть удовлетворены за счет реализации недвижимого имущества, переданного в залог;

в соответствии с законодательством Российской Федерации в области охраны окружающей среды и природопользования банк осуществляет мониторинг риска возникновения ответственности за воздействие недвижимого имущества, переданного в залог, на окружающую среду.

17.4. Другие материальные активы могут быть признаны в качестве обеспечения, если для них существует устойчивый рынок.

Другие материальные активы, а также воздушные и морские суда признаются в качестве обеспечения при соблюдении следующих условий:

условия договора, в рамках которого другие материальные активы предоставляются в качестве обеспечения, позволяют реализовать материальные активы, полученные в качестве обеспечения, в срок, установленный абзацем девятым подпункта 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П;

банк обладает преимущественным правом требования на получение денежных средств от реализации полученного обеспечения;

полученное обеспечение не обременено правами третьих лиц, за исключением случаев, когда такое обременение не препятствует соблюдению срока, необходимого для реализации прав залогодержателя, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, и не оказывает влияния на стоимость реализуемого обеспечения;

стоимость материальных активов, полученных в качестве обеспечения, подлежит мониторингу не реже одного раза в календарный год и подлежит пересмотру при каждом существенном изменении условий внешней среды;

договор залога содержит описание материальных активов, полученных в качестве обеспечения, а также методов и частоты переоценки их стоимости;

в методике фондированного обеспечения указаны виды материальных активов, принимаемых банком в качестве обеспечения, а также минимальный размер каждого вида материальных активов, принимаемых в качестве обеспечения, относительно величины кредитного требования;

в методике фондированного обеспечения определена процедура реализации полученного обеспечения, определения справедливой стоимости полученного обеспечения (то есть такой его цены, по которой лицо, предоставившее обеспечение, в случае, если бы оно являлось продавцом имущества, предоставленного в обеспечение, имея полную информацию о стоимости имущества и не обязанное его продавать, согласно было бы его продать, а покупатель, имеющий полную информацию о стоимости указанного имущества и не обязанный его приобрести, согласен был бы его приобрести в разумно короткий срок, не превышающий триста шестьдесят пять календарных дней), а также установлена периодичность, с которой стоимость полученного обеспечения переоценивается;

оценка материальных активов на дату их передачи в обеспечение, а также их последующая переоценка производятся с корректировкой на наличие амортизации и морального устаревания;

у банка в соответствии с условиями кредитного договора есть право проверять состояние материальных активов, полученных в качестве обеспечения, с выездом на место;

банк соблюдает установленные им процедуры проверки состояния материальных активов, полученных в качестве обеспечения;

риск утраты или повреждения материальных активов, полученных в качестве обеспечения, застрахован.

17.5. Дебиторская задолженность может быть признана в качестве обеспечения, если она возникла на основании договора, заключенного между заемщиком и его контрагентами, при этом срок исполнения дебиторской задолженности на дату ее возникновения меньше или равен одному году.

Дебиторская задолженность, которая возникла в результате сделок, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение, или операций связанных с банком лиц, или операций с производным финансовыми инструментами, не может быть признана в качестве обеспечения.

17.6. Дебиторская задолженность, указанная в абзаце первом пункта 17.5 настоящего Положения, может быть признана в качестве обеспечения при соблюдении следующих условий:

условия договора, в рамках которого дебиторская задолженность предоставляется в качестве обеспечения, позволяют банку реализовать обеспечение в сроки, определяемые в методике фондированного обеспечения, но не более девяноста календарных дней;

банк обладает преимущественным правом требования на получение денежных средств от реализации обеспечения перед остальными кредиторами;

договор, в результате которого возникла дебиторская задолженность, заключен в письменной форме и подлежит судебной защите. В случае ухудшения финансового состояния или дефолта заемщика у банка имеется право реализовать дебиторскую задолженность третьим лицам без согласия должника по дебиторской задолженности;

в банке установлена процедура оценки кредитного риска дебиторской задолженности, полученной в качестве обеспечения;

стоимость дебиторской задолженности превышает величину кредитного требования, в обеспечение которого она принята, на величину, позволяющую покрыть возможные убытки, связанные и со стоимостью взыскания, и с риском концентрации отдельного заемщика в составе портфеля дебиторской задолженности. Банк на постоянной основе контролирует состояние дебиторской задолженности (в том числе оценивает документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности, включая сверку взаимных требований между дебитором и кредитором, проводит мониторинг обеспечения, контролирует поступления платежей, анализирует риск разводнения дебиторской задолженности, величина которого рассчитывается в соответствии с пунктом 5.1 настоящего Положения, проводит анализ кредитоспособности заемщика и залогодателя) и соблюдение условий кредитного договора и установленных банком во внутренних методиках ПВР общих лимитов концентрации;

возможность получения взыскания по дебиторской задолженности, полученной в качестве обеспечения, не зависит от финансового состояния заемщика;

дебиторская задолженность, возникшая в результате операций со связанными с заемщиком лицами, определяемыми в соответствии с методикой оценки влияния группы связанных лиц, не признается в качестве обеспечения. Для целей настоящего абзаца сотрудники заемщика признаются связанными с заемщиком лицами;

в методике фондированного обеспечения отражена процедура сбора платежей по дебиторской задолженности в случае дефолта или ухудшения кредитоспособности заемщика.

17.7. Уровень потерь при дефолте с применением признаваемого в рамках БПВР фондированного обеспечения (LGD*) рассчитывается по формуле:

,

где:

LGD _U - уровень потерь при дефолте, определяемый для кредитного требования в соответствии с пунктом 9.4 настоящего Положения, применяемый к необеспеченной части кредитного требования;

E _S - расчетная стоимость полученного обеспечения после применения соответствующего виду обеспечения дисконта, рассчитываемая по формуле:

E _S=C(1-H _c-H _fx),

где:

С - справедливая стоимость полученного обеспечения. В отношении обеспечения, риск утраты или повреждения которого подлежит страхованию в соответствии с абзацем пятым пункта 17.3 и абзацем тринадцатым пункта 17.4 настоящего Положения, справедливая стоимость не должна превышать размер страховой суммы;

H _c - дисконт, применяемый к обеспечению, величина которого определяется в соответствии с таблицей абзаца пятнадцатого настоящего пункта;

H _fx - дисконт в размере 8 процентов, применяемый при несовпадении валюты требования и валюты обеспечения;

Е - величина кредитного требования, которая рассчитывается в соответствии с главой 8 настоящего Положения, за исключением условных обязательств кредитного характера. В отношении условных обязательств кредитного характера в целях настоящего пункта величина кредитного требования рассчитывается как неиспользованная часть условного обязательства кредитного характера, умноженная на конверсионный коэффициент, равный 1,0;

H _e - дисконт, применяемый в зависимости от вида кредитного требования, величина которого определяется в соответствии с подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И;

LGD _S - уровень потерь при дефолте, применяемый к обеспеченной части кредитного требования в зависимости от вида предоставленного обеспечения, в соответствии с таблицей:

В случае если расчетная стоимость полученного обеспечения после применения соответствующего виду обеспечения дисконта (E _S) превышает стоимость кредитного требования (E(1+H _e) , значение указанного показателя принимается равным E(1+H _e).

В случае если срок реализации финансового обеспечения составляет количество рабочих дней, отличное от 10, и перечисление маржи и (или) переоценка осуществляются не ежедневно, минимальные значения дисконтов для финансового обеспечения корректируются в соответствии с подпунктом 2.6.1.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И.

17.8. Для производных финансовых инструментов, а также для кредитных требований, возникающих из финансовых договоров, включенных в соглашение о неттинге, определенных подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И, полученное обеспечение может быть применено при расчете величины кредитного требования, подверженной риску дефолта. При расчете уровня потерь при дефолте полученное обеспечение не может быть применено.

17.9. Обеспечение, полученное в виде залога недвижимого имущества, оценивается по справедливой стоимости. Справедливая стоимость полученного в качестве обеспечения недвижимого имущества должна быть отражена в информационных системах банка.

17.10. Обеспечение, полученное в виде дебиторской задолженности, оценивается по стоимости дебиторской задолженности, ожидаемой банком к получению.

17.11. Обеспечение, полученное в виде других материальных активов, оценивается по справедливой стоимости, определенной как величина денежных средств, которую можно получить при реализации обеспечения на дату оценки.

17.12. В случае если кредитное требование обеспечено активами, признаваемыми в соответствии с пунктом 17.1 настоящего Положения в рамках БПВР обеспечением, величина кредитного требования, умноженная на дисконт для данного вида кредитного требования, делится на обеспеченные части, каждая из которых обеспечена одним видом активов (финансовым обеспечением, дебиторской задолженностью, недвижимым имуществом, другими материальными активами), и необеспеченную часть (при ее наличии). Для каждой из выделенных обеспеченных частей рассчитывается уровень потерь при дефолте с применением обеспечения в соответствии с пунктами 17.7, 17.9-17.11 настоящего Положения.

17.13. В рамках ППВР банк вправе применить полученное фондированное обеспечение путем корректировки оценки уровня потерь при дефолте при выполнении следующих условий:

банк использует консервативный подход при оценке уровня потерь при дефолте в случаях, когда возможность получения взыскания по обеспечению зависит от финансового состояния заемщика;

банк использует консервативный подход при оценке уровня потерь при дефолте при несовпадении валюты кредитного требования и валюты обеспечения;

оценка уровня потерь при дефолте основывается на рыночной стоимости обеспечения и учитывает издержки, связанные с реализацией обеспечения;

банк не допускает двойной учет обеспечения при оценке уровня потерь при дефолте по внутренней модели ПВР и при корректировке в соответствии с настоящим пунктом, а также пунктами 17.13-17.16 настоящего Положения;

в банке разработаны внутренние требования к управлению обеспечением, в том числе к процедуре оценки его стоимости на дату передачи в обеспечение и процедуре последующего пересмотра его стоимости, процессам управления кредитными, правовыми (юридическими) рисками, риском утраты или повреждения, отраженные в методике фондированного обеспечения, которые соответствуют требованиям, применяемым банком при использовании БПВР.

17.14. Минимальное возможное значение оценок уровня потерь при дефолте с применением предоставленного обеспечения для кредитных требований к корпоративным заемщикам и подкласса прочих кредитных требований к розничным заемщикам (LGD _{ппвр порог}) в рамках ППВР рассчитывается по формуле:

,

где:

LGD _{U порог} - минимальное значение уровня потерь при дефолте, определяемое в соответствии с пунктом 10.3 или пунктом 10.9 настоящего Положения в зависимости от класса (подкласса), к которому отнесено кредитное требование, и применяемое к необеспеченной части кредитного требования;

LGD _{S порог} - минимальное значение уровня потерь при дефолте, применяемое к обеспеченной части кредитного требования в зависимости от вида предоставленного обеспечения, в соответствии с таблицей:

17.15. Для кредитных требований, возникающих из финансовых договоров, включенных в соглашение о неттинге, предусмотренных подпунктом 2.6 .1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И, банк осуществляет оценку уровня потерь при дефолте только в отношении необеспеченной части.