Глава 12. Требования к банковским методикам управления кредитным риском и моделям количественной оценки кредитного риска, используемым в рейтинговой системе

Глава 12. Требования к банковским методикам управления кредитным риском и моделям количественной оценки кредитного риска, используемым в рейтинговой системе

12.1. При применении внутренних методик и моделей ПВР для оценки величины кредитного риска на основе ПВР банк разрабатывает методологию и организует процесс функционирования (внедрение процедур сбора и контроля за качеством данных, организация систем и процессов для осуществления рейтинговых действий) рейтинговой системы, используемой для получения количественных оценок параметров кредитного риска.

В случае если банк использует несколько рейтинговых систем, решение об отнесении заемщика (финансового инструмента) к определенной рейтинговой системе принимается на основе внутренних методик ПВР банка, которые содержат принципы, позволяющие:

единообразно относить заемщиков (кредитные требования, финансовые инструменты) к определенной рейтинговой системе (подклассу, сегменту кредитных требований);

учитывать уровень кредитного риска (в том числе обеспечивать объединение в сегменты заемщиков, и (или) кредитных требований, и (или) финансовых инструментов, имеющих общие характеристики);

обеспечивать стабильность сегментов кредитных требований, определяемую путем сокращения числа переходов между рейтинговыми системами (в том числе посредством использования в качестве критериев для сегментации устойчивых к краткосрочным колебаниям показателей, характеризующих заемщика (кредитное требование, финансовый инструмент).

12.2. Банк должен анализировать критерии и процедуры отнесения заемщиков (финансовых инструментов) к отдельным рейтинговым системам на предмет их соответствия уровню риска не реже одного раза в календарный год.

12.3. Рейтинговая система для кредитных требований к корпоративным заемщикам и финансовым организациям должна соответствовать следующим требованиям:

рейтинговая система отражает риск дефолта заемщика и риск, обусловленный особенностями конкретного финансового инструмента;

рейтинговая система содержит рейтинговую шкалу, отражающую количественные значения вероятности дефолта заемщиков (далее - рейтинговая шкала заемщиков). Рейтинговая шкала заемщиков должна содержать не менее восьми разрядов, из которых не менее семи разрядов для заемщиков, не находящихся в состоянии дефолта, и один разряд для заемщиков, находящихся в состоянии дефолта. Для кредитных требований, относящихся к специализированному кредитованию, для оценки уровня кредитного риска которых банк применяет пункт 3.6 настоящего Положения, рейтинговая шкала должна иметь не менее четырех разрядов для заемщиков, не находящихся в состоянии дефолта, и один разряд для заемщиков, находящихся в состоянии дефолта;

при концентрации кредитного портфеля в определенном сегменте рынка и диапазоне риска дефолта рейтинговая шкала заемщиков должна иметь достаточное количество разрядов в рамках диапазона, которое позволяет исключить наличие высокой концентрации заемщиков в определенных разрядах рейтинговой шкалы;

разряд рейтинговой шкалы заемщиков должен охватывать диапазоны величины вероятности дефолта, которые позволяют исключить наличие высокой концентрации заемщиков, отнесенных к одному разряду. Для подтверждения отсутствия высокой концентрации заемщиков, отнесенных к одному разряду, в соответствии с абзацами четвертым и пятым настоящего пункта банк проверяет, что контрольный показатель качества, указанный в графе 2 строки 12 таблицы абзаца первого пункта 1 приложения 4 к настоящему Положению, не соответствует недопустимому диапазону значений, отраженному в графе 3 указанной строки;

критерии отнесения заемщиков с одинаковым уровнем риска к разрядам рейтинговой шкалы заемщиков должны применяться единообразно.

12.4. В рамках ППВР рейтинговая система для кредитных требований к корпоративным заемщикам, финансовым организациям в дополнение к требованиям, изложенным в пункте 12.3 настоящего Положения, должна соответствовать следующим требованиям:

рейтинговая система содержит рейтинговую шкалу финансовых инструментов, которая отражает уровень потерь при дефолте по каждому финансовому инструменту;

определение разрядов рейтинговой шкалы финансовых инструментов содержит процедуру отнесения кредитных требований к разрядам рейтинговой шкалы финансовых инструментов и критерии, на основе которых определяется уровень риска по разрядам рейтинговой шкалы;

количество разрядов рейтинговой шкалы финансовых инструментов, а также диапазон значений уровня потерь при дефолте в каждом разряде позволяют исключить высокую концентрацию финансовых инструментов, отнесенных к одному разряду. Для подтверждения отсутствия высокой концентрации финансовых инструментов, отнесенных к одному разряду, банк проверяет, что контрольный показатель качества, указанный в графе 2 строки 12 таблицы абзаца первого пункта 1 приложения 4 к настоящему Положению, не соответствует недопустимому диапазону значений, отраженному в графе 3 указанной строки.

12.5. Рейтинговая система для кредитных требований к розничным заемщикам должна соответствовать следующим требованиям:

рейтинговая система отражает риск дефолта заемщика и риск, обусловленный особенностями финансового инструмента, и учитывает все характеристики заемщика и финансового инструмента в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Положения;

каждое кредитное требование относится к определенному портфелю однородных кредитных требований (разряду рейтинговой шкалы) в соответствии с внутренней методикой ПВР банка;

при распределении кредитных требований в портфели однородных кредитных требований (разряды рейтинговой шкалы) учитываются характеристики заемщика (в том числе тип заемщика, его демографические характеристики) и финансового инструмента (в том числе характеристики продукта и (или) обеспечения, наличие просроченной задолженности, покрытие одним объектом обеспечения нескольких кредитных требований, отношение суммы кредита к стоимости обеспечения, наличие сезонности, наличие поручительств);

количество кредитных требований в каждом портфеле однородных кредитных требований (разряде рейтинговой шкалы) должно быть достаточным для надежной (устойчивой) оценки компонентов кредитного риска для данного портфеля однородных кредитных требований (разряда рейтинговой шкалы);

распределение кредитных требований по портфелям однородных кредитных требований (разрядам рейтинговой шкалы) обеспечивает ранжирование кредитных требований по уровню кредитного риска, объединение кредитных требований по уровню кредитного риска, точную оценку компонентов кредитного риска на уровне каждого портфеля однородных кредитных требований (разряда рейтинговой шкалы), для приобретенной дебиторской задолженности - оценку кредитоспособности заемщика и агента, осуществляющего управление приобретенной дебиторской задолженностью (далее - финансовый агент);

критерии и правила распределения кредитных требований по портфелям однородных кредитных требований (разрядам рейтинговой шкалы) не должны создавать высокую концентрацию розничных кредитных требований в одном портфеле однородных кредитных требований (разряде рейтинговой шкалы). Для подтверждения отсутствия высокой концентрации розничных кредитных требований в одном портфеле однородных кредитных требований (разряде рейтинговой шкалы) банк проверяет, что контрольный показатель качества, указанный в графе 2 строки 12 таблицы абзаца первого пункта 1 приложения 4 к настоящему Положению, не соответствует недопустимому диапазону значений, отраженному в графе 3 указанной строки;

критерии отнесения кредитных требований с одинаковым уровнем риска к портфелям однородных кредитных требований (разрядам рейтинговой шкалы) должны применяться единообразно;

допускается совпадение оценок одного и того же компонента кредитного риска для различных портфелей однородных кредитных требований.

12.6. Внутренние методики ПВР банка, содержащие описание рейтинговой системы, должны:

содержать определения и критерии, позволяющие сотруднику банка в соответствии с его полномочиями осуществлять последовательные действия при отнесении заемщиков (финансовых инструментов) с одинаковым уровнем риска к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований);

описывать методы и правила, используемые для отнесения кредитных требований к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований), позволять оценить корректность распределения кредитных требований по разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований), а также позволять воспроизвести процедуру отнесения кредитных требований к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований);

соответствовать внутренним процедурам кредитования и взыскания проблемной задолженности (управления проблемной задолженностью).

12.7. Банк разрабатывает и применяет единую иерархическую систему присвоения кодов классам, подклассам и сегментам кредитных требований и применяемых к ним моделей оценки компонентов кредитного риска, а также отнесения классов, подклассов и сегментов к рейтинговым системам, которые их охватывают. Банк осуществляет систематизированное описание соответствия применяемых моделей выделенным банком сегментам кредитных требований. Банк сохраняет историю изменений (версий) применяемых методик формирования сегментов кредитных требований, моделей оценки компонентов кредитного риска, системы присвоения кодов и систематизированного описания соответствия применяемых моделей выделенным банком сегментам кредитных требований.

12.8. При отнесении заемщиков (финансовых инструментов) к отдельным разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований) банк учитывает всю существенную информацию, которая отражает актуальное состояние кредитного требования и позволяет прогнозировать его будущее состояние.

Банк разрабатывает и соблюдает процедуру получения и хранения существенной информации.

Чем меньше данных имеется в распоряжении банка, тем более консервативным должен быть подход к отнесению заемщиков (финансовых инструментов) к отдельным разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований).

Независимо от того, являются ли рейтинги кредитных рейтинговых агентств основным источником информации (в случае если банк использует метод, указанный в абзаце четвертом пункта 9.10 настоящего Положения), банк учитывает также иную существенную информацию, влияющую на оценку кредитоспособности заемщика, в том числе информацию о состоянии отрасли, которую банк определяет как основную для деятельности заемщика и его положения в этой отрасли.

12.9. Процесс присвоения рейтингов кредитным требованиям к корпоративным заемщикам, финансовым организациям должен проводиться со дня рассмотрения заявки на предоставление кредитного требования до дня полного погашения обязательств перед банком с учетом следующих положений:

каждый заемщик отнесен к разряду рейтинговой шкалы заемщиков;

для банка, использующего ППВР, каждое кредитное требование отнесено к разряду рейтинговой шкалы финансовых инструментов;

банк, использующий подход на основе оценки критериев для кредитных требований специализированного кредитования, относит кредитные требования к разрядам рейтинговой шкалы в соответствии с пунктом 12.6 настоящего Положения;

при наличии нескольких кредитных требований к одному заемщику каждое из них отнесено к одному разряду рейтинговой шкалы вне зависимости от характера сделки, кроме случаев, когда обязательство выражено в иностранной валюте;

в банке разработана методика оценки влияния группы связанных лиц, в которую банк включает лиц, соответствующих положениям частей третьей и четвертой статьи 64 Федерального закона N 86-ФЗ и абзаца второго пункта 6.6 Инструкции Банка России N 199-И (далее - группа связанных лиц), на кредитоспособность заемщика, входящего в группу связанных лиц, его рейтинга и значений компонентов кредитного риска (далее - методика оценки влияния группы связанных лиц), соответствующая следующим условиям:

методика оценки влияния группы связанных лиц содержит определение группы связанных лиц, банк вправе включить в группу связанных лиц иных лиц в соответствии с определенными во внутренних методиках ПВР банка дополнительными критериями связанности лиц;

методикой оценки влияния группы связанных лиц должно быть предусмотрено наличие у каждого заемщика, который входит в состав группы связанных лиц, отдельного, не учитывающего влияние группы рейтинга;

методикой оценки влияния группы связанных лиц должен быть предусмотрен анализ необходимости корректировки рейтинга заемщика в случае признания дефолта или наличия финансовых трудностей, определенных банком в соответствии с пунктом 2.5 и подпунктом 13.3.4 пункта 13.3 настоящего Положения, у иных заемщиков банка, входящих с данным заемщиком в одну группу связанных лиц;

улучшение оценки кредитоспособности заемщика, его рейтинга и значений компонентов кредитного риска за счет влияния участников группы связанных лиц допускается только в случае наличия у участников группы связанных лиц взаимных договорных обязательств о финансовой поддержке заемщика и наличия консолидированных финансовых возможностей по исполнению обязательств перед банком. Критерии и процедуру оценки влияния группы связанных лиц на оценку кредитоспособности заемщика, его рейтинг и значения компонентов кредитного риска, а также критерии и процедуру оценки наличия консолидированных финансовых возможностей по исполнению принятых обязательств банк определяет в методике оценки влияния группы связанных лиц;

улучшение оценки кредитоспособности заемщика, его рейтинга и значений компонентов кредитного риска за счет влияния участников группы связанных лиц не допускается, если положительное влияние группы связанных лиц определяется финансовой поддержкой банка или связанного с банком лица, за исключением случаев, когда связанное с банком лицо является государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" или единым институтом развития в жилищной сфере;

применение методики оценки влияния группы связанных лиц не ухудшает характеристики качества модели оценки компонентов кредитного риска, определенные в соответствии с пунктом 12.14 настоящего Положения. Проверку влияния методики оценки влияния группы связанных лиц на характеристики качества модели оценки компонентов кредитного риска банк проводит при разработке внутренней модели ПВР и валидации модели оценки компонентов кредитного риска, осуществляемой в соответствии с требованиями главы 15 настоящего Положения, с применением статистических методов анализа (в том числе оценки контрольных показателей качества внутренних моделей ПВР (далее - КПК), установленных в соответствии с приложением 4 к настоящему Положению).

12.10. Каждое кредитное требование к розничным заемщикам должно быть отнесено банком к разряду рейтинговой шкалы (портфелю однородных кредитных требований) со дня рассмотрения заявки на предоставление кредитного требования до дня полного погашения обязательств перед банком.

12.11. При необходимости корректировки рейтинга в процессе его присвоения корректировка должна производиться банком с учетом следующего:

во внутренних методиках ПВР банка должны быть отражены порядок и основания изменения уполномоченным сотрудником банка рейтинга или данных, на основе которых рассчитывается рейтинг (далее - экспертная корректировка), а также определены должностные лица, ответственные за утверждение предложенных экспертных корректировок;

экспертная корректировка не должна быть направлена исключительно на уменьшение совокупной величины кредитного риска, а должна применяться в целях учета всей существенной информации по заемщику (кредитному требованию), в том числе индивидуальных характеристик заемщика, не учитываемых моделью оценки компонентов кредитного риска, а также в случаях наличия ошибок в данных, использованных для присвоения рейтинга;

в банке разработаны внутренние процедуры контроля за экспертными корректировками и установлены предельно допустимые уровни и размеры экспертных корректировок, не превышающие недопустимые диапазоны значений, указанные в графе 3 строки 14 таблицы абзаца первого пункта 1 приложения 4 к настоящему Положению;

все случаи (в том числе причины и размеры) экспертных корректировок отражены в информационных системах банка;

банк осуществляет контроль за влиянием экспертных корректировок на результаты функционирования рейтинговых систем.

12.12. Присвоение банком внутренних рейтингов кредитным требованиям к корпоративным заемщикам, финансовым организациям должно удовлетворять следующим требованиям:

внутренние рейтинги заемщиков присваиваются на долгосрочной основе (более одного года) и отражают возможность заемщика исполнить свои обязательства при возможном будущем ухудшения экономических условий;

внутренние рейтинги пересматриваются (утверждаются) не реже одного раза в год сотрудниками подразделений банка, не зависимыми от бизнес-подразделений, вознаграждения которых, предусмотренные системой оплаты труда, не зависят от процесса принятия кредитных решений;

внутренние рейтинги заемщиков с повышенным кредитным риском, а также проблемная задолженность, определяемые в соответствии с внутренними документами банка, подлежат более частому пересмотру (утверждению), чем периодичность, предусмотренная абзацем третьим настоящего пункта;

в банке соблюдаются порядок получения и обновления существенной информации о характеристиках заемщика, оказывающей влияние на оценку параметров кредитного риска, и порядок пересмотра (утверждения) рейтингов заемщиков (кредитных требований) при получении указанной информации. Во внутренних методиках ПВР банк определяет перечень существенной информации (в том числе значений финансовых показателей), с даты получения которой банк в течение не более чем трех месяцев осуществляет пересмотр (утверждение) рейтинга;

в банке действует процедура, в соответствии с которой для присвоения рейтингов, по которым не осуществлен своевременный пересмотр или расчет которых невозможен ввиду отсутствия в банке всех предусмотренных внутренними методиками ПВР данных для расчета, применяется консервативный подход.

12.13. Внутренние рейтинги кредитных требований к розничным заемщикам присваиваются (распределяются по портфелям однородных кредитных требований) банком на долгосрочной основе (более одного года) и отражают возможность заемщика исполнить свои обязательства при возможном будущем ухудшении экономических условий и (или) наступлении событий кризисного характера. Внутренние рейтинги должны пересматриваться банком не реже одного раза в квартал - в течение трех месяцев, следующих за месяцем, в котором рейтинг был присвоен или пересмотрен.

12.14. Модели, используемые в рейтинговых системах, а также процедуры их применения должны соответствовать следующим требованиям и характеристикам качества:

модель соответствует критериям высокой прогнозной точности и ранжирующей способности;

факторы, включенные в модель, являются статистически значимыми в соответствии с внутренними методиками ПВР банка. Включение в модель факторов, не являющихся статистически значимыми, должно быть обосновано банком во внутренних методиках ПВР или отчете о разработке модели;

при отборе факторов для включения в модель должны быть проанализированы факторы, характеризующие различные аспекты кредитоспособности заемщика (особенности кредитного требования, финансового инструмента);

при включении в модель фактора, статистика (набор значений) по которому доступна за меньший период, чем период использованной при построении модели выборки, должен применяться консервативный подход;

выборки, использованные для построения модели, репрезентативны текущему портфелю банка. Во внутренних методиках ПВР банк отражает процесс оценки репрезентативности выборки для построения модели, включающий в себя проверку выполнения следующих условий:

характеристики заемщиков, не являющихся физическими лицами (в том числе отрасль, размер выручки и (или) активов) соответствуют характеристикам заемщиков в текущем портфеле банка;

определение дефолта, применяемое в банке в период, за который сформирована выборка для построения модели, соответствует текущему определению дефолта. В случае если применяемое в банке определение дефолта изменилось, банк должен выполнить соответствующие корректировки данных или применить консервативный подход;

распределение и диапазон значений факторов в выборке для построения модели соответствуют распределению и диапазону значений факторов в текущем портфеле банка. Для подтверждения данного соответствия банк проверяет, что контрольный показатель качества, указанный в графе 2 строки 13 таблицы абзаца первого пункта 1 приложения 4 к настоящему Положению, не соответствует недопустимому диапазону значений, отраженному в графе 3 указанной строки. Для моделей оценки уровня потерь при дефолте и моделей оценки величины кредитного требования проверка данного соответствия проводится для заемщиков в состоянии дефолта;

подход к формированию выборки для построения внутренних моделей ПВР соответствует процессу присвоения рейтингов, в котором данные модели будут применяться (в том числе банк проверяет, что значения факторов на дату наблюдения определены на основе информации, доступной на дату наблюдения), и основывается на наблюдениях по заемщикам, по которым имеется хотя бы одно кредитное требование на дату наблюдения;

подход к построению модели оценки вероятности дефолта определяется банком исходя из критерия минимизации функции потерь, обеспечивающего наиболее точное воспроизведение целевой переменной модели полученными оценками вероятности дефолта;

в банке установлена процедура контроля за использованием данных в модели количественной оценки компонентов кредитного риска (с возможностью установки запрета на их использование), которая включает в себя оценку используемых данных на соответствие требованиям приложения 2 к настоящему Положению;

в случае использования при построении внутренних моделей ПВР профессионального суждения подразделения, осуществляющего кредитный анализ и (или) разработку рейтинговой системы для учета существенной информации о характеристиках заемщика (финансового) инструмента), которая оказывает влияние на компоненты кредитного риска, банк во внутренних методиках ПВР отражает способ объединения профессионального суждения и результатов моделирования.

12.15. Использование банком в рейтинговой системе моделей, разработанных внешними поставщиками (третьими лицами), возможно в случае соответствия данных моделей требованиям настоящего Положения, применяемым в отношении внутренних моделей ПВР банка.

12.16. Во внутренних методиках ПВР банк определяет следующую информацию:

принципы построения и функционирования рейтинговых систем банка, включая отчет о соответствии требованиям, приведенным в настоящем Положении;

процедуры определения компонентов кредитного риска;

порядок распределения кредитных требований по соответствующим классам, подклассам и сегментам;

методику и процедуры отнесения заемщиков (финансовых инструментов) к отдельным рейтинговым системам и разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований);

обязанности и ответственность лиц, присваивающих рейтинги заемщикам и финансовым инструментам;

периодичность проведения проверок правильности присвоенных рейтингов (актуализации их значений), порядок осуществления контроля за процессом присвоения рейтингов;

основания выбора критериев отнесения заемщиков (финансовых инструментов) к разрядам рейтинговой шкалы (портфелям однородных кредитных требований);

порядок пересмотра внутренних рейтингов заемщиков (финансовых инструментов);

все изменения, внесенные в рейтинговую систему со дня начала ее использования в процессе принятия кредитных решений, в том числе по результатам оценки, проведенной Банком России, и описание всех предыдущих версий рейтинговой системы;

описание процедуры присвоения рейтингов, включая распределение заемщиков (финансовых инструментов) по разрядам рейтинговых шкал;

порядок осуществления внутреннего контроля за функционированием рейтинговой системы;

методики и процедуры, применяемые в целях определения дефолта заемщика (финансового инструмента), величины фактических потерь и уровня потерь при дефолте, используемые банком в целях разработки моделей количественной оценки компонентов кредитного риска и соответствующие требованиям главы 13 настоящего Положения;

все несоответствия требованиям пункта 2.8 настоящего Положения и их обоснования.

12.17. При использовании в рейтинговой системе статистических моделей во внутренних методиках ПВР банка должно содержаться описание методологии их разработки, включающее:

пре