Глава 7. Общие требования к величине кредитного требования, подверженной риску дефолта, вероятности дефолта, уровню потерь при дефолте

7.1. При применении ПВР банк обеспечивает соответствие оценок компонентов кредитного риска, полученных с использованием рейтинговых систем и используемых в формуле расчета величины кредитного риска на основе ПВР в соответствии с главами 2-5 настоящего Положения, и ожидаемых потерь следующим требованиям, критерии соблюдения которых определяются и обосновываются банком во внутренних методиках ПВР в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Положения:

оценка компонентов кредитного риска, а также ожидаемых потерь охватывает всю существенную информацию и производится на основе статистических данных и профессионального суждения подразделения, осуществляющего кредитный анализ и (или) разработку рейтинговой системы. При этом на используемые при оценке компонентов кредитного риска, а также ожидаемых потерь количественные факторы, определяемые на основе финансовых и иных измеряемых и расчетных показателей, приходится более половины общего веса факторов;

оценки компонентов кредитного риска являются точными и основаны на существенных факторах;

применяемые критерии и правила формирования выборки кредитных требований, используемой для количественной оценки компонентов кредитного риска, соответствуют внутренним методикам ПВР банка и требованиям настоящего Положения;

количество кредитных требований в выборке и период времени, используемые для количественной оценки компонентов кредитного риска, достаточны для получения точных и надежных (устойчивых) оценок в соответствии с внутренними методиками ПВР банка;

результаты тестирования внутренних моделей ПВР на данных, не входящих в выборку кредитных требований, используемую при построении внутренних моделей ПВР, соответствуют результатам тестирования внутренних моделей ПВР на данных, входящих в выборку кредитных требований, используемую для построения внутренних моделей ПВР. Для проверки указанного соответствия банк использует контрольные показатели качества, указанные в приложении 4 к настоящему Положению, а также иные показатели, используемые в соответствии с внутренними методиками ПВР банка;

данные, используемые для оценки компонентов кредитного риска, достаточны для получения точных и надежных (устойчивых) оценок компонентов кредитного риска. В случае обнаружения ошибок и (или) записей с пропущенными (пустыми) значениями первичных данных банк выполняет процедуры повышения качества данных, в том числе предусмотренные абзацем шестым пункта 3 приложения 2 к настоящему Положению. В ином случае должен использоваться консервативный подход;

данные, используемые для оценки компонентов кредитного риска, включают периоды, отражающие условия экономического спада. В ином случае должен использоваться консервативный подход;

оценки компонентов кредитного риска основаны на едином определении дефолта, отвечающем требованиям главы 13 настоящего Положения;

при оценке компонентов кредитного риска учитывается любое изменение в практике кредитования банка или в процессе получения возмещения по кредитному требованию за период наблюдения;

полученные оценки компонентов кредитного риска пересматриваются не реже одного раза в календарный год в сроки, определяемые внутренними методиками ПВР, а также при получении существенной информации;

данные, используемые для оценки компонентов кредитного риска, являются репрезентативными, при этом требование настоящего абзаца не распространяется на данные, использованные для определения исторически наблюдаемых (фактических) значений за долгосрочный период в соответствии с абзацем тринадцатым настоящего пункта;

полученные оценки компонентов кредитного риска соответствуют исторически наблюдаемым (фактическим) значениям, рассчитанным за долгосрочный период. Для различных сегментов кредитных требований долгосрочный период, использованный банком для оценки, может различаться. Банк не реже одного раза в год увеличивает период наблюдения по мере поступления новых данных как минимум из одного источника;

оценка вероятности дефолта определяется на основе простого среднего арифметического значения годовой частоты исторически наблюдаемых (фактических) значений уровней дефолта в сегменте кредитных требований, которое рассчитывается за долгосрочный период, но не может быть меньше простого среднего арифметического значения годовой частоты исторически наблюдаемых (фактических) уровней дефолта в данном сегменте кредитных требований, рассчитанного за последние пять лет (далее - исторический уровень дефолта).

7.2. Количественная оценка компонентов кредитного риска для приобретенной дебиторской задолженности должна отражать всю имеющуюся существенную информацию в отношении кредитных требований, лежащих в основе приобретенной дебиторской задолженности, включая данные, предоставленные продавцом дебиторской задолженности, или внешние данные в отношении портфелей дебиторской задолженности с аналогичным (сопоставимым) уровнем риска. Банк проверяет в соответствии с процедурами, предусмотренными внутренними методиками ПВР, достоверность данных, предоставленных продавцом дебиторской задолженности, а также сопоставимость уровня риска приобретенной дебиторской задолженности и внешних данных в случае их использования.