Приложение N 2

Приложение N 2
к приказу министерства
финансов Калужской области
от 25.12.2024 N 492

6. Контроль и аудит
6.1	Оценка соблюдения бюджетного законодательства и законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд в рамках проведения внеплановых контрольных мероприятий (проверок)	Наличие нарушений бюджетного законодательства и законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, выявленных в ходе проведения внеплановых контрольных мероприятий (проверок)	балл	P = 0	Информация по результатам проведения внеплановых контрольных мероприятий (проверок)	Оценивается соблюдение бюджетного законодательства и законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд в рамках проведения внеплановых контрольных мероприятий (проверок)
		Отсутствие нарушений бюджетного законодательства и законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд по результатам проведения внеплановых контрольных мероприятий (проверок)		P = 1
		Отсутствие правовых оснований для проведения внеплановых контрольных мероприятий (проверок)		P = х.**
6.2	Выполнение ГРБС мероприятий, связанных с осуществлением ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд в отношении подведомственных заказчиков	Наличие утвержденного и размещенного на официальном сайте ГРБС регламента ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Калужской области в отношении подведомственных заказчиков и плана проверок в отношении подведомственных заказчиков. Контрольные мероприятия в отношении подведомственных заказчиков осуществлялись	балл	P = 5	Сведения ГРБС с указанием интернет-ссылки	В рамках оценки данного показателя рассматривается осуществление ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Калужской области в отношении подведомственных заказчиков
		Отсутствие утвержденного и размещенного на официальном сайте ГРБС регламента ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Калужской области в отношении подведомственных заказчиков и (или) отсутствие плана проверок в отношении указанных заказчиков. Контрольные мероприятия в отношении подведомственных заказчиков осуществлялись		P = 3
		Отсутствие утвержденного и размещенного на официальном сайте ГРБС регламента ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Калужской области в отношении подведомственных заказчиков и (или) отсутствие плана проверок в отношении указанных заказчиков. Контрольные мероприятия в отношении подведомственных заказчиков не осуществлялись		P = 0
		Отсутствие оснований для осуществления ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Калужской области в связи с отсутствием у ГРБС подведомственных заказчиков		P=x **
6.3	Осуществление главными администраторами средств областного бюджета внутреннего финансового аудита	Нормативный правовой акт, регламентирующий организацию и осуществление внутреннего финансового аудита, не утвержден, внутренний финансовый аудит не осуществляется	балл	P = 0	Сведения ГРБС	В рамках оценки данного показателя рассматривается наличие у главных администраторов средств областного бюджета и соответствие их ведомственных (внутренних) нормативных правовых актов, обеспечивающих осуществление внутреннего финансового аудита, положениям федеральных стандартов внутреннего финансового аудита
		Нормативный правовой акт, регламентирующий организацию и осуществление внутреннего финансового аудита, утвержден, но внутренний финансовый аудит не осуществляется		P = 3
		Нормативный правовой акт, регламентирующий организацию и осуществление внутреннего финансового аудита, утвержден, внутренний финансовый аудит осуществляется		P = 5
6.4	Исполнение представлений министерства финансов Калужской области <*>	Представление министерства финансов Калужской области не направлялось по результатам проведенного контрольного мероприятия (проверки)	балл	P = 5	Информация по результатам осуществления внутреннего государственного финансового контроля и контроля в сфере закупок	В рамках оценки данного показателя рассматривается количество направленных представлений по результатам контрольных мероприятий и количество исполненных представлений
		Представление министерства финансов Калужской области исполнено в полном объеме		P = 3
		Представление министерства финансов Калужской области исполнено частично		P = 2
		Представление министерства финансов Калужской области не исполнено		P = 0
		Отсутствие контрольных мероприятий (проверок) в отчетном году и за 3 предшествующих года		P=x **
6.5	Исполнение предписаний министерства финансов Калужской области <*>	Предписание министерства финансов Калужской области не направлялось по результатам проведенного контрольного мероприятия (проверки)	балл	P = 5	Информация по результатам осуществления внутреннего государственного финансового контроля и контроля в сфере закупок	В рамках оценки данного показателя рассматривается количество направленных предписаний по результатам контрольных мероприятий и количество исполненных представлений
		Предписание министерства финансов Калужской области исполнено в полном объеме		P = 3
		Предписание министерства финансов Калужской области исполнено частично		P = 2
		Предписание министерства финансов Калужской области не исполнено		P = 0
		Отсутствие контрольных мероприятий (проверок) в отчетном году и за 3 предшествующих года		P=x **
6.6	Объем финансовых нарушений ГРБС (с учетом подведомственных учреждений), выявленных в ходе проведения контрольных мероприятий уполномоченными органами в сфере контроля	Наличие нецелевого, неправомерного использования бюджетных средств	балл	P = 0	Сведения ГРБС, информация уполномоченных органов в сфере контроля	В рамках оценки данного показателя рассматривается сам факт наличия финансовых нарушений. Целевым ориентиром для ГРБС является отсутствие нарушений
		Наличие фактов нерезультативного (неэффективного) использования бюджетных средств, прочих нарушений		P = 3
		Отсутствие финансовых нарушений		P = 5
6.7	Своевременная постановка на учет бюджетных обязательств	P = A / B x 100%, где A - количество БО, поставленных на учет с нарушением сроков в отчетном финансовом году; B - общее количество БО, поставленных на учет в отчетном финансовом году	балл	P = 0, если P > 50%	ГИС АСУБП	Позитивно расценивается отсутствие бюджетных обязательств, поставленных на учет с нарушением сроков
				P = 1, если 40% < P < 50%
				P = 2, если 30% < P < 40%
				P = 3, если 20% < = P < 30%
				P = 4, если 10% < = P < 20%
				P = 5, если P < 10%