Приложение. Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Кинешма и обществ с ограниченной ответственностью

Приложение к постановлению
администрации городского округа Кинешма
от 03.02.2025 N 147-п

Порядок
составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Кинешма и обществ с ограниченной ответственностью
(далее - Порядок)

1. Общие положения

1.1 Настоящий Порядок разработан в целях обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Кинешма (далее - предприятия), обществ с ограниченной ответственностью (далее - общества) выявлению и использованию резервов для повышения эффективности работы Предприятий и усиления контроля за их деятельностью.

Общество с ограниченной ответственностью для целей настоящего Порядка определяется как общество с ограниченной ответственностью, единственным участником и учредителем которых является муниципальное образование "Городской округ Кинешма", и созданное в результате приватизации муниципального унитарного предприятия городского округа Кинешма.

1.2. Порядок определяет:

- основные принципы составления планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности предприятий и обществ;

- порядок утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности предприятий и обществ;

- состав показателей, величина которых подлежит обязательному отражению в программе деятельности предприятия, общества, в том числе состав утверждаемых показателей эффективности деятельности предприятия, общества;

- контроль за выполнением показателей экономической эффективности деятельности предприятий, обществ.

1.3. План (программа) финансово-хозяйственной деятельности предприятия, общества (далее - Программа) представляет собой комплекс мероприятий, связанных между собой по срокам и источникам финансирования. Программа должна отражать основные направления деятельности предприятия, общества в планируемом периоде по достижению целей, определенных уставом предприятия, общества.

1.4. Ответственность за качественную и своевременную разработку показателей программы финансово-хозяйственной деятельности и их выполнение, а так же за формирование полной и достоверной отчетности несет руководитель предприятия, общества в соответствии с действующим законодательством.

1.5. При реорганизации предприятия, общества (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) программа финансово-хозяйственной деятельности представляется правопреемником предприятия, общества. Для вновь созданных или реорганизованных предприятий, обществ первым планируемым периодом считается полный отчетный период с даты их государственной регистрации.

2. Основные принципы составления программы финансово-хозяйственной деятельности предприятия, общества

2.1. Документом, определяющим финансовое состояние и эффективность деятельности предприятия, общества на очередной финансовый год, является программа финансово-хозяйственной деятельности предприятия, общества.

2.2. Проект Программы на очередной финансовый год предприятия, общества составляют на основании анализа результатов своей деятельности, финансового состояния и тенденций финансово-хозяйственной деятельности предприятия, общества за текущий год, прогноза развития предприятия, общества рыночной конъюнктуры.

2.3. Исходными данными для составления Программы и установления основных показателей экономической эффективности на очередной финансовый год являются данные бухгалтерской отчетности и показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия, общества фактически достигнутые за текущий период.

2.4. Проект Программы деятельности предприятия, общества оформляется в соответствии с формой согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Программа должна содержать следующие показатели:

- сведения о предприятии, обществе;

- сведения о руководителе предприятия, общества;

- основные показатели финансово-хозяйственной деятельности;

- численность работников и фонд оплаты труда;

- платежи в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и внебюджетные фонды;

- мероприятия по развитию предприятия, общества;

- прогноз показателей экономической эффективности деятельности предприятия, общества.

2.5. Показатели Программы должны ориентировать предприятие, общество на сокращение издержек и снижение энергоемкости, на выявление и использование резервов, а также на изыскание дополнительных источников доходов (оказание платных услуг), на безубыточную деятельность.

2.6. Показатель выручки от выполнения работ, оказания услуг планируется с учетом средств, полученных от выполнения (оказания) дополнительных платных услуг (работ).

2.7. Затраты предприятия, общества планируются исходя из прогнозируемого объема услуг (работ), потребности в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности.

2.8. Проект Программы должен представляться на бумажном и электронном носителях и сопровождаться пояснительной запиской, в которой приводятся:

- обоснование приведенных показателей.

- анализ факторов, повлиявших на показатели.

- обоснование причин и факторов, препятствующих развитию предприятия, общества приводящих к ухудшению показателей.

3. Порядок утверждения и установления показателей программы финансово-хозяйственной деятельности предприятий, обществ

3.1. Руководитель предприятия, общества представляет для согласования проект Программы на очередной финансовый год в управление экономического развития, торговли и транспорта администрации городского округа Кинешма, не позднее 01 ноября года, предшествующего планируемому периоду.

3.2. Управление экономического развития, торговли и транспорта администрации городского округа Кинешма:

3.2.1. Рассматривает Программу в течение 14 (четырнадцати) рабочих дней с даты получения и при отсутствии замечаний согласовывает её.

3.2.2. В случае необходимости внесения корректировок Программа возвращается для доработки с указанием причин возврата.

3.3. Доработанную Программу руководитель предприятия, общества направляет на согласование заместителю главы администрации городского округа Кинешма, курирующему деятельность предприятия, общества и представляет Программу на утверждение главе городского округа Кинешма.

Программа на следующий год должна быть утверждена не позднее 31 декабря текущего календарного года.

3.4. Утвержденная Программа направляется руководителем предприятия, общества в управление экономического развития, торговли и транспорта администрации городского округа Кинешма.

3.5. В течение финансового года утвержденная Программа при необходимости может уточняться.

Основанием для уточнения Программы являются:

- изменение объема и номенклатуры оказываемых услуг;

- изменение экономических условий: цен на материалы, топливо, тарифов на энергоресурсы, переоценка основных средств, изменение норм амортизационных отчислений, налогового законодательства.

4. Показатели экономической эффективности деятельности предприятия, общества

4.1. Показатели экономической эффективности деятельности предприятия, общества на очередной финансовый год (далее - показатели эффективности) утверждаются в составе Программы деятельности предприятия.

4.2. Под показателями эффективности понимаются величины, которые позволяют судить о состоянии экономики предприятия, общества, его экономическом развитии, подъеме или спаде.

4.3. Утверждение показателей эффективности и оценка их выполнения производятся исходя из следующих критериев эффективности деятельности Предприятия:

- социальная эффективность;

- бюджетная эффективность;

- экономическая эффективность.

4.4. Социальная эффективность предприятия, общества определяется путем создания новых рабочих мест, повышения уровня заработной платы, расширения номенклатуры услуг (работ).

4.5. Показатель бюджетной эффективности определяется как сумма поступивших в бюджет городского округа Кинешма денежных средств (в виде доходов от уплаченных предприятием, обществом налогов, сборов и иных обязательных платежей, установленных действующим законодательством, формирующих доходную часть бюджета городского округа Кинешма, в том числе отчисления доли от прибыли предприятия, общества).

4.6. Показатели экономической эффективности определяются по основным показателям производственно-хозяйственной деятельности, включая:

- показатели рентабельности;

- выручку от оказания услуг (работ);

- чистую прибыль.

4.7. Изменения утвержденных показателей эффективности в течение финансового года могут производиться в случае:

- реорганизации предприятия, общества;

- перепрофилирования предприятия, общества (после внесения изменений в перечень закрепленных уставом предприятия, общества видов деятельности);

- издания органами государственной власти, органами местного самоуправления правовых актов, делающих невозможным достижение утвержденных показателей эффективности или невозможным их выполнение вследствие обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств.

5. Контроль за выполнением показателей Программы

5.1. С целью проведения анализа основных плановых показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности предприятий, обществ, проводится оценка для принятия мер по улучшению финансового состояния предприятия, общества, повышения экономической эффективности его деятельности.

5.2. Администрация городского округа Кинешма осуществляет контроль за выполнением утвержденных показателей эффективности деятельности предприятий, обществ:

- анализ бухгалтерской отчетности, ежеквартальных, годовых отчетов и докладов руководителя предприятия, общества;

- оценка выполнения установленных показателей эффективности.

5.3. В сроки, установленные законодательством Российской Федерации для сдачи бухгалтерской отчетности, предприятие, общество представляет на бумажном и электронном носителе в управление экономического развития, торговли и транспорта администрацию городского округа Кинешма для проведения анализа эффективности деятельности предприятия, общества следующие документы:

- бухгалтерскую отчетность по формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации;

- расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный период;

- расшифровку прочих доходов и расходов за отчетный период;

- отчет о выполнении основных показателей Программы по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку, который включает в себя информацию о результатах финансово-хозяйственной деятельности и развития предприятия, общества, сравнение фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями за квартал, анализ причин отклонения этих показателей, меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных значений показателей;

- анализ финансового состояния предприятия, общества за отчетный период (оценка финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективности).

5.4. Управление экономического развития, торговли и транспорта администрации городского округа Кинешма направляет отчеты о выполнении показателей Программы на рассмотрение членам комиссии по рассмотрению результатов работы финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Кинешма, обществ с ограниченной ответственностью в порядке и сроки, установленные положением о комиссии.