02 декабря 2020 г. |
Дело N А56-83793/2014 |
Резолютивная часть постановления объявлена 25 ноября 2020 года.
Полный текст постановления изготовлен 02 декабря 2020 года.
Арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Троховой М.В., судей Кравченко Т.В., Тарасюка И.М.,
при участии от Грабара Вениамина Вениаминовича - Мюллера З.-М.Г. (доверенность от 19.12.2019) и Яковцева Н.С. (доверенность от 09.07.2019), Купоросова Андрея Владимировича (паспорт) и его представителя Хлынова И.А. (доверенность от 13.01.2020), от Федеральной налоговой службы Тихоненко С.А. (доверенность от 21.10.2020) и Ершовой Ю.А. (доверенность от 13.05.2020), от открытого акционерного общества "Промышленная группа "Ладога" Морозковой А.А. (доверенность от 01.06.2020),
рассмотрев 25.11.2020 в открытом судебном заседании кассационные жалобы Грабара Вениамина Вениаминовича, Купоросова Андрея Владимировича и Федеральной налоговой службы на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 18.02.2020 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.08.2020 по делу N А56-83793/2014/суб.1,
УСТАНОВИЛ:
открытое акционерное общество "Промышленная группа "Ладога", местонахождения: 196158 Санкт-Петербург, Московское шоссе, дом 13, литера БА; БВ; БН, ОГРН 1077847575244, ИНН 7810488050 (далее - Общество), обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании себя несостоятельным (банкротом).
Решением от 27.02.2015 Общество признано несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре ликвидируемого должника, в отношении него открыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим должника утвержден Шутилов Андрей Владимирович.
В рамках данного дела о банкротстве Федеральная налоговая служба, место нахождения: место нахождения: 127381, Москва, Неглинная улица, дом 23, ОГРН 047707030513, ИНН 7707329152 (далее - ФНС), 01.08.2017 обратилась с заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), о привлечении Грабара Вениамина Вениаминовича, Купоросова Андрея Владимировича, Тихонова Юрия Алексеевича к субсидиарной ответственности по обязательствам должника и о взыскании с указанных лиц в солидарном порядке 2 747 225 582 руб. 04 коп. в конкурсную массу Общества.
Определением от 12.07.2018, оставленным без изменения постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.11.2018, заявление удовлетворено частично. Грабар В.В. и Купоросов А.В. привлечены к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества. В удовлетворении остальной части заявления отказано. Производство по обособленному спору приостановлено до окончания расчетов с кредиторами должника.
Постановлением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 20.03.2019 определение от 12.07.2018 и постановление от 26.11.2018 отменены в части привлечения Грабара В.В. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника. Принят новый судебный акт об отказе уполномоченному органу в удовлетворении заявления о привлечении Грабара В.В. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника. В остальной части определение от 12.07.2018 и постановление от 26.11.2018 оставлены без изменения.
Определением Верховного суда Российской Федерации от 07.10.2019 N 307-ЭС17-11745 (2) постановление кассационного суда от 20.03.2019 отменено. Определение от 12.07.2018 и постановление от 26.11.2018 оставлены в силе.
Протокольным определением от 10.12.2019 суд перовой инстанции возобновил производство по делу.
ФНС в порядке статьи 49 АПК РФ уточнила ранее заявленное требование и просила солидарно взыскать с Купоросова А.В. и Грабара В.В. 2 742 050 642 руб. 92 коп.
Определением от 10.12.2019 к участию в данном споре в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены общество с ограниченной ответственностью "ДВС-Групп" (далее - ООО "ДВС-Групп"), общество с ограниченной ответственностью "Английская 14" (далее - ООО "Английская 14") и общество с ограниченной ответственностью "Ран-Эстейт".
Определением от 18.02.2020, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 19.08.2020, Купоросову А.В. и Грабару В.В. отказано в удовлетворении ходатайств об уменьшении размера субсидиарной ответственности. ФНС отказано в удовлетворении ходатайства об исключении из размера субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц требований, принадлежащих заинтересованным по отношению к Грабару В.В. и Купоросову А.В. лицам. Установлен размер субсидиарной ответственности, подлежащей взысканию солидарно с Грабара В.В. и Купоросова А.В. в размере 2 742 050 642 руб. 92 коп. Солидарно с Грабара В.В. и Купоросова А.В. в пользу ФНС России в лице Управления Федеральной налоговой службы по Санкт-Петербургу взыскано 745 686 121 руб. 32 коп.; в пользу ООО "ДВС-Групп"- 933 911 563 руб. 86 коп.; в пользу общества с ограниченной ответственностью "Охранное предприятие "ДИНСТ-Б.К." (далее - Предприятие) - 4 580 602 руб. 94 коп.; в пользу Фоледиор Трэйдинг Лимитед (далее - Фирма) - 1 006 777 707 руб. 41 коп.; в пользу ООО "Английская 14" - 15 341 099 руб. 64 коп.; в пользу открытого акционерного общества "Ладога Дистрибьюшен" (далее - ОАО "Ладога Дистрибьюшен") - 12 436 763 руб. 95 коп.; в пользу общества с ограниченной ответственностью "Стеклосервис" (далее - ООО "Стеклосервис") - 10 192 542 руб. 41 коп.; в пользу Компании Bodegas el Cidacos S.L. (БОДЕГАС ЭЛЬ ЦИДАКОС С.Л.) (далее - Компания) - 11 235 312 руб. 17 коп.; в пользу общества с ограниченной ответственностью "Классика Интернешнл" (далее - ООО "Классика Интернешнл") - 5798 руб. 68 коп.; а также в конкурсную массу Общества - 1 883 130 руб. 54 коп.
В кассационных жалобах Купоросов А.В. и Грабар В.В. просят отменить определение от 18.02.2020 и постановление от 19.08.2020 и принять новый судебный акт об удовлетворении ходатайства Купоросова А.В. и Грабара В.В. об уменьшении размера субсидиарной ответственности до 1 316 291 546 руб. распределив денежные средства следующим образом: взыскать в пользу ФНС с Грабара В.В. - 58 547 959 руб. 66 коп., а с Купоросова А.В. - 299 656 541 руб. 72 коп.; в пользу ООО "ДВС-Групп" с Грабара В.В. - 73 326 584 руб. 75 коп., а с Купоросова А.В. - 375 295 585 руб. 49 коп.; в пользу Предприятия с Грабара В.В. 359 648 руб. 58 коп., а с Купоросова А.В. - 1 840 731 руб. 10 коп.; в пользу Фирмы с Грабара В.В. - 79 047 710 руб. 45 коп., а с Купоросова А.В. - 404 577 096 руб. 79 коп.; в пользу ООО "Английская 14" с Грабара В.В. - 1 204 514 руб. 95 коп., а с Купоросова А.В. - 6 164 873 руб. 84 коп.; в пользу ООО "Ладога Дистрибьюшен" с Грабара В.В. - 976 479 руб. 42 коп., а с Купоросова А.В. - 4 997 756 руб. 52 коп.; в пользу ООО "Стеклосервис" с Грабара В.В. - 800 273 руб. 12 коп., а с Купоросова А.В. - 4 095 908 руб. 35 коп., в пользу Компании с Грабара В.В. - 882 146 руб. 77 коп., а с Купоросова А.В. - 4 514 948 руб. 97 коп., в пользу ООО "Классика Интернешнл" с Грабара В.В. - 455 руб. 29 коп., а с Купоросова А.В. - 2330 руб. 22 коп.
Купоросов А.В. и Грабар В.В. полагают, что требование в размере 1 883 130 руб. 54 коп. подлежит исключению из размера субсидиарной ответственности, поскольку общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Фанагория" (далее - ООО "ТД "Фанагория") 04.07.2018 прекратило свою деятельность, и никто не обратился с заявлением о процессуальном правопреемстве.
По мнению Купоросова А.В., суды первой и апелляционной инстанций необоснованно отказали ему в удовлетворении заявления о снижении размера субсидиарной ответственности, не приняв во внимание действия Купоросова А.В. по минимизации негативных последствий доначисления недоимки по налогам и сборам, повлекших банкротство должника, а также положительный эффект от перевода финансово-хозяйственной деятельности должника на общество с ограниченной ответственностью "Группа Ладога".
Купоросов А.В. указывает на то, что ряд сделок должника, перечисленных в заявлении о привлечении к субсидиарной ответственности, был совершен в рамках обычной хозяйственной деятельности.
По мнению Грабара В.В., отождествление интересов уполномоченного органа с интересами всей общности кредиторов Общества недопустимо, поэтому его вина в невозможности погашения большей части реестра требований кредиторов Общества отсутствует.
Податели жалоб считают, что суды необоснованно не определили доли, приходящиеся на каждое контролирующее лицо, пропорционально размеру причиненного им вреда.
В кассационной жалобе ФНС просит отменить определение от 18.02.2020 и постановление от 19.08.2020 в части отказа в удовлетворении ходатайства уполномоченного органа об исключении из размера субсидиарной ответственности требований заинтересованных по отношению к Купоросову А.С. и Грабару В.В. лиц и принять в данной части новый судебный акт - об установлении размера субсидиарной ответственности Купоросова А.С. и Грабара В.В. в размере 1 751 351 897 руб. 12 коп.
ФНС ссылается на то, что должник, ООО "Ран-Эстейт", ООО "Английская 14" и ОАО "Ладога Дистрибьюшен" являются аффилированными лицами, входят в одну группу компаний, объединенных одним экономическим интересом.
По мнению уполномоченного органа исключение из размера субсидиарной ответственности требований ООО "Английская 14", ОАО "Ладога Дистрибьюшен" и ООО "ДВС Групп" не ухудшает их положение, применение абзаца третьего пункта 11 статьи 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) является обоснованным.
В отзыве ФНС просит отказать в удовлетворении кассационных жалоб Грабара В.В. и Купоросова А.В.
Определением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 18.11.2020 объявлен перерыв в судебном заседании по рассмотрению кассационных жалоб Грабара В.В., Купоросова А.В. и ФНС до 09 часов 50 минут 25.11.2020. После перерыва судебное заседание продолжено тем же составом суда.
В судебном заседании Купоросов А.В. и его представитель, представители Грабара В.В. и ФНС поддержали доводы, приведенные в кассационных жалобах. Представитель должника поддержал доводы кассационных жалоб Грабара В.В. и Купоросова А.В. об исключении из размера субсидиарной ответственности требования в размере 1 883 130 руб. 54 коп., оставил разрешение вопросов по остальным доводам жалоб и жалобе ФНС на усмотрение суда.
Остальные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещены о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, однако представителей в судебное заседание не направили, что в соответствии с частью 3 статьи 284 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения жалобы.
Законность обжалуемых судебных актов проверена в кассационном порядке.
Согласно абзацу восьмому пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве в редакции Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" (далее - Закон N 134) размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытии реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим обязательствам, оставшихся непогашенными по причине недостаточности имущества должника.
Судами первой и апелляционной инстанций установлено, что расчеты с кредиторами Общества окончены, непогашенными остались требования кредиторов в размере 2 742 050 642 руб. 92 коп.
Размер ответственности контролирующего должника лица подлежит соответствующему уменьшению, если им будет доказано, что размер вреда, причиненного имущественным правам кредиторов по вине этого лица, существенно меньше размера требований, подлежащих удовлетворению за счет этого лица (абзац девятый пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве).
В абзаце третьем пункта 19 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" (далее - Постановление N 53) разъяснено, что если банкротство наступило в результате действий (бездействия) контролирующего лица, однако помимо названных действий (бездействия) увеличению размера долговых обязательств способствовали и внешние факторы (например, имели место неправомерный вывод активов должника под влиянием контролирующего лица и одновременно порча произведенной должником продукции), размер субсидиарной ответственности контролирующего лица может быть уменьшен по правилам абзаца второго пункта 11 статьи 61.11 Закона о банкротстве.
Тем самым размер ответственности контролирующего должника лица может быть уменьшен лишь в случае представления таким лицом достоверных доказательств наличия иных, имевших место помимо его действий (бездействия) обстоятельств, повлекших неплатежеспособность должника.
Такие доказательства Грабаром В.В. и Купоросовым А.В. в материалы дела не представлены, в связи с чем суды первой и апелляционной инстанций пришли к обоснованному выводу об отсутствии оснований для снижения размера ответственности Грабара В.В. и Купоросова А.В.
Определением от 12.07.2018 по настоящему делу установлена вина ответчиков в доведении Общества до банкротства в результате осуществленных должником с участием его контролирующих лиц сделок, в том числе и сделок с контрагентами должника, которые повлекли причинение вреда имущественным интересам кредиторов Общества, существенное уменьшение конкурсной массы и невозможность расчетов с кредиторами.
Ссылки ответчиков на то, что размер кредиторской задолженности мог быть иным, с учетом наличия ряда обязательств, срок исполнения по которым на дату открытия конкурсного производства не наступил, также подлежат отклонению, с учетом того, что размер кредиторской задолженности, как и размер субсидиарной ответственности определен на дату закрытия соответствующего реестра требований кредиторов.
Довод Грабара В.В. и Купоросов А.В. о том, что суды необоснованно не определили доли, приходящиеся на каждое контролирующее лицо пропорционально размеру причиненного им вреда, отклоняется судом кассационной инстанции.
В соответствии с пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве (в редакции Закона N 134-ФЗ), если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия нескольких контролирующих должника лиц, то такие лица отвечают солидарно.
В пункте 22 Постановления N 53 разъяснено, что в силу пункта 8 статьи 61.11 Закона о банкротстве и абзаца первого статьи 1080 ГК РФ, если несколько контролирующих должника лиц действовали совместно, они несут субсидиарную ответственность за доведение до банкротства солидарно.
Определением от 12.07.2018 по настоящему делу установлено, что банкротство Общества было вызвано совместными действиями контролирующих должника лиц, лишивших его возможности дальнейшего осуществления финансово-хозяйственной деятельности и спровоцировавших наступление неплатежеспособности должника.
Суды также обоснованно отклонили ходатайство ФНС об исключении из размера субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц требований, ООО "ДВС-Групп", ООО "Английская 14" и ОАО "Ладога Дистрибьюшен" со ссылкой на третий абзац пункта 11 статьи 61.11 Закона о банкротстве, согласно которому не включаются в размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица требования, принадлежащие этому лицу либо заинтересованным по отношению к нему лицам.
С учетом обстоятельств дела, являющихся основанием для привлечения Грабара В.В. и Купоросова А.В. к субсидиарной ответственности, при разрешении спора судами правильно применены положения пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве в редакции Закона N 134-ФЗ.
Вместе с тем суды необоснованно отклонили довод ответчиков относительно необходимости исключения из размера субсидиарной ответственности требования ООО "ТД "Фанагория" в сумме 1 883 130 руб. 54 коп.
Суды не приняли во внимание сведения, размещенные в Едином государственном реестре юридических лиц, о ликвидации ООО "ТД "Фанагория" 04.07.2018 на основании определения Арбитражного суда Московской области о завершении конкурсного производства от 07.03.2018 по делу N А41-31925/13, и объективную невозможность указанного лица распорядиться правом требования о привлечении к субсидиарной ответственности в деле о банкротстве Общества.
Более того, согласно сведениям, размещенным на сайте Единого федерального реестра сведений о банкротстве, 24.04.2016 и 06.05.2016 (сообщения N 1055889, 1068100) ООО "ТД "Фанагория" реализовало право требования к Обществу на торгах и заключило договор уступки названного права с победителем торгов.
Между тем доказательства проведения процессуального правопреемства в отношении требования ООО "ТД "Фанагория" в настоящем деле о банкротстве отсутствуют.
При таких обстоятельствах у судов не имелось оснований для признания ООО "ТД "Фанагория" кредитором, выбравшим способ, предусмотренный подпунктом 2 пункта 2 статьи 61.17 Закона о банкротстве, и взыскания солидарно с Грабара В.В. и Купоросова А.В. в конкурсную массу Общества денежных средств в размере 1 883 130 руб. 54 коп.
Выводы судов об обратном основаны на неправильном применении положений Закона о банкротстве.
Поскольку фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены судами первой и апелляционной инстанций на основании полного и всестороннего исследования имеющихся в деле доказательств, но ими неправильно применены нормы материального права, в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 287 АПК РФ суд кассационной инстанции считает возможным, не передавая дело на новое рассмотрение, принять новый судебный акт - об отказе во взыскании солидарно с Грабара В.В. и Купоросова А.В. денежных средств в размере 1 883 130 руб. 54 коп.
Руководствуясь статьями 286, 287, 288 и 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Западного округа
ПОСТАНОВИЛ:
определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 18.02.2020 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.08.2020 по делу N А56-83793/2014 в части взыскания солидарно с Грабара Вениамина Вениаминовича и Купоросова Андрея Владимировича в конкурсную массу открытого акционерного общества "Промышленная группа "Ладога" денежных средств в размере 1 883 130 руб. 54 коп. отменить.
Во взыскании солидарно с Грабара Вениамина Вениаминовича и Купоросова Андрея Владимировича указанной суммы отказать.
В остальной части определение от 18.02.2020 и постановление от 19.08.2020 оставить без изменения.
Председательствующий |
М.В. Трохова |
Судьи |
М.В. Трохова |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.