Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 1 февраля 2024 г. N Ф07-20104/23 по делу N А66-14791/2022

01 февраля 2024 г.

Дело N А66-14791/2022

Арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Бычковой Е.Н., судей Александровой Е.Н., Колесниковой С.Г.

рассмотрев 24.01.2024 в открытом судебном заседании кассационную жалобу Шомесова Виктора Ивановича на постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.10.2023 по делу N А66-14791/2022,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью (далее - ООО) "ЛС-Северстрой" (далее - Компания) обратилось 25.10.2022 в Арбитражный суд Тверской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью "ТрансСтройСервис", адрес: 172332, Тверская обл., г. Зубцов, ул. Володарского, д. 20, ОГРН 1041100600518, ИНН 1102044760 (далее - Общество), несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре банкротства ликвидируемого должника.

Определением от 27.10.2022 возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) Общества.

Решением от 22.12.2022 Общество признано несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре банкротства ликвидируемого должника, в отношении его открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена Андронович Светлана Константиновна.

Конкурсный управляющий должника 16.01.2023 обратился в суд с заявлением, уточненным в ходе судебного разбирательства в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), к бывшему ликвидатору должника Шомесову Виктору Ивановичу об истребовании документации Общества, просил обязать Шомесова В.И. передать конкурсному управляющему Андронович С.К. следующие документы и ценности должника:

1. Бухгалтерскую отчетность, налоговые декларации за период с 01.01.2018 по дату решения о признании должника банкротом либо заверенные копии, сделанные с экземпляров документов с отметкой Федеральной налоговой службы с приложениями:

- расчеты по страховым взносам с Разделом 3;

- справки о доходах по форме 2-НДФЛ;

- расчеты по доходам физических лиц по форме 6-НДФЛ;

- сведения в Пенсионного Фонда по форме СЗВ-ТД.

2. Оригиналы больничных листов с расчетами пособий по временной нетрудоспособности за период 2019-2022.

3. Все акты инвентаризаций за период с 01.01.2019 по настоящее время; копии актов переоценки внеоборотных активов за период с 01.01.2019 по дату решения о признании должника банкротом.

4. Документы по кредиторской задолженности, в том числе первичные документы подтверждающие задолженность и ее возникновение, в том числе акты сверок, договоры, счета-фактуры и проч.

5. Оригиналы всех действующих и завершенных договоров за период с 01.01.2019 по настоящее время с приложением по каждому такому договору оригиналов документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров:

5.1. актов выполненных работ;

5.2. актов приема-передачи имущества;

5.3. платежных документов (на исполненных документах должна быть отметка об исполнении);

5.4. актов сверки расчетов;

5.5. актов и переписки о проведении зачетов;

5.6. договоров уступки требования, перевода долга, новации.

6. Документы по личному составу, подлежащие передаче на хранение в архив за весь период деятельности организации.

7. Трудовые договоры, приказы о приеме на работу, об увольнении, приказы о премировании, штатное расписание, справки о доходах по форме 2-НДФЛ, расчетные ведомости, платежные ведомости, лицевые счета за период с 01.01.2019 по дату решения о признании должника банкротом.

8. Материальные и иные ценности Общества (недвижимое, движимое имущество, товары, материалы, запасы, готовая продукция, оборудование, денежные средства, ценные бумаги и иные материальные и нематериальные ценности, принадлежащие должнику).

Определением от 26.06.2023 заявление конкурсного управляющего удовлетворено.

Постановлением Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.10.2023 определение от 26.06.2023 отменено в части обязания Шомесова В.И. передать конкурсному управляющему Андронович С.К. документацию должника по пунктам 1, 2, 3, 6, 7 заявления. Производство по заявлению в части пунктов 1, 2, 6, 7 прекращено, в удовлетворении заявления по пункту 3 отказано. В основанной части определение суда первой инстанции оставлено в силе.

В кассационной жалобе Шомесов В.И., ссылаясь на неправильное применение судами норм материального права, а также на несоответствие их выводов фактическим обстоятельствам дела, просит отменить судебные акты в части обязания его передать конкурсному управляющему документы, указанные в пунктах 4, 5, 8 заявления.

Податель кассационной жалобы указывает, что судебные акты в обжалуемой части являются неисполнимыми, поскольку документы и материальные ценности у должника отсутствовали и в настоящее время в распоряжении ответчика не имеются. В частности, Шомесов В.И. обращает внимание суда, что у должника на момент введения процедуры банкротства не имелось недвижимого имущества, денежных средств и ценных бумаг, которые суды первой и апелляционной инстанций обязали его передать конкурсному управляющему.

В дополнении к кассационной жалобе Шомесов В.И. указывает, что в связи с исполнением определения суда первой инстанции от 26.06.2023 в сентябре - декабре 2023 года им были дополнительно переданы конкурсному управляющему Андронович С.К. акты о списании объектов основных средств, акты на списание материалов, акты списания дебиторской задолженности, договоры подряда/субподряда.

Отзыв на кассационную жалобу не представлен.

До начала судебного заседания в суд округа поступило ходатайство Шомесова В.И. об отложении судебного заседания до утверждения новой кандидатуры конкурсного управляющего Обществом, поскольку определением от 11.01.2024 суд отстранил Андронович С.К. от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должником.

Рассмотрев заявленное ходатайство, суд кассационной инстанции отказывает в его удовлетворении на основании положений статьи 286 АПК РФ, согласно которой суд кассационной инстанции проверяет законность решений, постановлений, принятых арбитражным судом первой и апелляционной инстанций, устанавливая правильность применения норм материального права и норм процессуального права при рассмотрении дела и принятии обжалуемого судебного акта.

Стороны надлежащим образом извещены о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, однако представителей в судебное заседание не направили, что в соответствии с частью 3 статьи 284 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения жалобы.

Законность обжалуемого судебного акта проверена в кассационном порядке.

Как следует из материалов дела, Общество 22.12.2022 признано несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре ликвидируемого должника.

Должник зарегистрирован в качестве юридического лица 27.01.2004.

При создании Общества единственным его участником являлся Леонов С.В. С 04.02.2008 уставный капитал Общества увеличен с 10 000 руб. до 15 000 000 руб., его участниками стали Леонов С.В. с долей участия в размере 10 000 000 руб. и Стаховский В.С. с долей участия в размере 5 000 000 руб. Шомесов В.И. приобрел долю Леонова С.В. в Обществе 04.12.2020, долю Стаховского В.С. - 27.01.2022, с указанного времени Шомесов В.И. является единственным участником Общества.

Руководителями Общества являлись: Леонов С.В. - с 29.06.2015 по 01.08.2018, Стаховский В.С. - с 01.08.2018 по 09.11.2020, Шомесов В.И. - с 09.11.2020 по 22.12.2022.

Единственным участником Общества 16.12.2022 принято решение о ликвидации, ликвидатором должника назначен Шомесов В.И.

Таким образом, на дату введения конкурсного производства руководителем Общества являлся его ликвидатор Шомесов В.И.

Конкурсный управляющий должника 16.01.2023, ссылаясь на непередачу ему в добровольном порядке бывшим ликвидатором должника Шомесовым В.И. документации Общества, обратился в суд с настоящим заявлением (с учетом его уточнения в порядке статьи 49 АПК РФ).

Суд первой инстанции, установив отсутствие доказательств добровольной передачи истребуемых конкурсным управляющим документов и материальных ценностей, удовлетворил заявление конкурсного управляющего в полном объеме.

При рассмотрении спора судом первой инстанции конкурсный управляющий Андронович С.К. направила в суд апелляционной инстанции пояснения о частичной передаче Шомесовым В.И. истребуемой документации должника после вынесения судебного акта и заявила отказ от требований в части пунктов 1, 2, 6, 7, просила прекратить производство по спору в указанной части.

Апелляционный суд, установив, что часть документации должника передана конкурсному управляющему после вынесения судебного акта, принял отказ управляющего от заявления в части пунктов 1, 2, 6, 7 и прекратил производство по заявлению конкурсного управляющего в данной части.

Суд апелляционной инстанции пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего должником об истребовании у Шомесова В.И. актов инвентаризаций за период с 01.01.2019 по настоящее время, копий актов переоценки внеоборотных активов за период с 01.01.2019 по дату решения о признании должника банкротом, поскольку такие акты не составлялись, в связи с чем отказал в удовлетворении заявления в данной части (пункт 3).

В остальной части суд апелляционной инстанции согласился с выводом суда первой инстанции о наличии оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего.

Суд кассационной инстанции, изучив материалы дела и проверив, исходя из доводов, содержащихся в кассационной жалобе и возражениях относительно жалобы, правильность применения судом апелляционной инстанции норм материального и процессуального права, пришел к выводу о наличии оснований для изменения обжалуемого судебного акта.

В силу абзаца 2 пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В соответствии с разъяснениями, данными в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ. Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

Из системного толкования указанных выше норм права, следует, что право на обращение в арбитражный суд с ходатайством об истребовании у руководителя должника бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, материальных и иных ценностей возникает у временного или конкурсного управляющего должника в случае уклонения или отказа руководителя от передачи документов и материальных ценностей.

В силу принципа правовой определенности, судебный акт арбитражного суда об обязании бывшего руководителя передать арбитражному управляющему документацию и материальные ценности должника должен быть объективно исполним (определение Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 N 306-ЭС19-2986).

В ходе рассмотрения вопроса об истребовании документов и имущества должника, конкурсным управляющим должны быть представлены доказательства того, что истребуемое имущество находилось у бывшего руководителя должника в период исполнения им своих полномочий и на момент рассмотрения спора, а также факт его намеренного уклонения от передачи имущества.

При отсутствии документации и имущества должника у бывшего руководителя возникает объективная невозможность исполнения обязанности по их передаче арбитражному управляющему. Это, в свою очередь, исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве (абзац первый пункта 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств".

Вместе с тем, согласно статье 50 Федерального закона 08 февраля 1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об ООО) общество обязано хранить свои документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии со статьей 40 Закона об ООО полномочия, связанные с организацией хранения учредительных, бухгалтерских, а также связанных с ведением хозяйственной деятельности документов относятся к компетенции руководителя.

Добросовестный руководитель обязан принимать все необходимые меры для исполнения обязанностей по ведению, хранению и передаче документации при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась.

Бремя доказывания факта отсутствия документов и имущества должника лежит на лице, заявившем об этом. В силу специфики наделения конкурсного управляющего полномочиями, он не может обладать сведениями о наличии бухгалтерской и иной документации должника материальных и иных ценностей должника до передачи таковых ему.

Такое распределение бремени доказывания обусловлено тем, что в силу корпоративного законодательства руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, в обязанности которого входит организация и ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, а также иных документов, указанных в пункте 1 статьи 50 Закона об ООО.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (пункт 3 статьи 29 Федерального закона от 06 декабря 2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете").

При смене руководителя организации должна быть обеспечена передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 названной статьи).

Основным видом экономической деятельности должника является строительство прочих инженерных сооружений, не включенных в другие группировки (код ОКВЭД 42.99).

Из совокупности материалов дела о банкротстве Общества следует, что должником велась финансово-хозяйственная деятельность.

Согласно проведенному конкурсным управляющим анализу деятельности должника стоимость активов Общества по состоянию на 01.01.2023 составляет 105 773 тыс. руб.

Исходя из отчета конкурсного управляющего по состоянию на 17.08.2023, проинвентаризированы и включены в конкурсную массу активы должника балансовой стоимостью 104 382 721 руб. 60 коп.

Согласно позиции конкурсного управляющего документация (как, например, первичная документация по правоотношениям с ООО "Нефтегазовое монтажное управление" (ИНН 1657131996) и ООО "Севернефтегазстрой" (ИНН 7733341780), требования которых включены в реестр требований кредиторов должника на суммы 29 500 000 руб. и 55 500 000 руб. соответственно, договоры займа с Шомесовым В.И., ООО "Юбилейный", индивидуальными предпринимателем Стаховской Г.Н.), не переданы.

Ссылки Шомесова В.И. на отсутствие у должника и ответчика испрашиваемой документации отклоняется судом округа, поскольку Шомесов В.И. как добросовестный и разумный руководитель обязан обеспечить сохранность документации либо принять меры для восстановления первичной документации в случае ее утраты.

Учитывая данные обстоятельства, суды первой и апелляционной инстанций пришли к правильному выводу о наличии оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего по пунктам 4, 5 заявления.

Между тем, суд округа соглашается с доводами подателя жалобы относительно того, что возложение на Шомесова В.И. обязанности передать управляющему недвижимое имущество, денежные средства и ценные бумаги (пункт 8 заявления) не правомерно.

В соответствии с частью 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В материалах дела отсутствуют доказательства того, что в собственности должника было недвижимое имущество, денежные средства и ценные бумаги.

Поскольку конкурсным управляющим не представлены выписки из реестра недвижимости, справки от регистраторов ценных бумаг, кассовые книги должника или выписки из его банковских счетов отсутствует возможность конкретизировать истребуемое имущество и имущественные права. Кроме того, не возможно определить способ исполнения решения о передаче указанных объектов.

В связи с тем, что судами первой и апелляционной инстанций были нарушены принципы правовой определенности и исполнимости решения суда, определение от 26.06.2023 и постановление апелляционного суда от 03.10.2023 в части обязания Шомесова В.И. передать конкурсному управляющему Андронович С.К. недвижимое имущество, ценные бумаги и денежные средства следует отменить. В удовлетворении заявления конкурсного управляющего в указанной части - отказать.

Руководствуясь статьями 286, 287, 288, 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Западного округа

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Тверской области от 26.06.2023 и постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.10.2023 по делу N А66-14791/2022 в части обязания Шомесова Виктора Ивановича передать конкурсному управляющему Андронович Светлане Константиновне недвижимое имущество, ценные бумаги и денежные средства отменить.

В удовлетворении заявления конкурсного управляющего в части обязания Шомесова Виктора Ивановича передать конкурсному управляющему Андронович Светлане Константиновне недвижимое имущество, ценные бумаги и денежные средства отказать.

В остальной части постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.10.2023 по настоящему делу оставить без изменения.

Председательствующий

Е.Н. Бычкова

Судьи

Е.Н. Бычкова Е.Н. Александрова С.Г. Колесникова