Определение Арбитражного суда Северо-Западного округа от 3 мая 2024 г. N Ф07-15023/19 по делу N А56-122064/2018

03 мая 2024 г.

Дело N А56-122064/2018

Резолютивная часть определения объявлена 17 апреля 2024 года.

Полный текст определения изготовлен 03 мая 2024 года.

Арбитражный суд Северо-Западного округа в составе

председательствующего Чуватиной Е.В.,

судей Сергеевой И.В., Филиппова А.Е.,

при участии от компании "Выборг Лимитед, Инк." (VYBORG LIMITED, INC.) Трубиной Д.Б. (доверенность от 09.11.2023), от общества с ограниченной ответственностью "Выборгская лесопромышленная корпорация" Иванова А.А. (доверенность от 03.04.20240, от Таврического Банка (акционерного общества) Пироговской К.Ю. (доверенность от 07.07.2023),

рассмотрев 17.04.2024 в открытом судебном заседании заявление компании "Выборг Лимитед, Инк." (VYBORG LIMITED, INC.) о пересмотре определения Арбитражного суда Северо-Западного округа от 13.06.2023 по делу N А56-122064/2018 по новым обстоятельствам,

УСТАНОВИЛ:

Компания с ограниченной ответственностью Выборг Лимитед (VYBORG LIMITED) (далее - Компания ВЛ) обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к Рыжкову Николаю Николаевичу, компании с ограниченной ответственностью "Анмелион Энтрепрайзис Лтд" (ANMELION ENTERPRISES LTD) (далее - Компания Анмелион), компании с ограниченной ответственностью "Аспиант Холдингз Лтд" (ASPIANT HOLDINGS LTD) (далее - Компания Аспиант) и Инспекции Федеральной налоговой службы по Выборгскому району Ленинградской области о восстановлении корпоративного контроля Компании ВЛ над обществом с ограниченной ответственностью "Выборгская лесопромышленная корпорация" (адрес: 188918, Ленинградская обл., Выборгский р-н, г.п. Советский, Заводская ул., д. 2, ОГРН 1114704010860, ИНН 4704087728) (далее - Общество), путем признания за Компанией ВЛ права собственности на долю в размере 100% уставного капитала Общества, включающую в себя долю в размере 90%, зарегистрированную за Рыжковым Н.Н., долю в размере 5%, зарегистрированную за Компанией Анмелион, долю в размере 5%, зарегистрированную за Компанией Аспиант, и прекращения права собственности ответчиков на указанные доли; об обязании Инспекции внести в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) запись о праве собственности Компании ВЛ на долю в размере 100% уставного капитала Общества и об исключении из ЕГРЮЛ записей, содержащих сведения об ответчиках как собственниках долей в уставном капитале Общества.

К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены Общество, Таврический Банк (акционерное общество) (далее - Банк).

Решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 13.06.2019, оставленным без изменения постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.10.2019 и постановлением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 27.12.2019, требования Компании ВЛ удовлетворены.

Определением Верховного суда Российской Федерации от 29.09.2020 решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 13.06.2019, постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.10.2019, постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 27.12.2019 отменены, дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

При новом рассмотрении дела Компания ВЛ заявила об уточнении исковых требований, просила:

- восстановить корпоративный контроль Компании ВЛ над Обществом путем признания за Компанией ВЛ права собственности на долю в размере 100% уставного капитала Общества, включающую в себя долю в размере 90%, зарегистрированную за Рыжковым Н.Н., долю в размере 5%, зарегистрированную за Компанией Анмелион, долю в размере 5%, зарегистрированную за Компанией Аспиант, и прекращения права собственности ответчиков на указанные доли,

- обязать Инспекцию внести в ЕГРЮЛ запись о праве собственности Компании ВЛ на долю в размере 100% уставного капитала Общества, а также записи о недействительности записей от 11.11.2015 за государственным регистрационным номером (ГРН) 2154704108711, от 18.01.2016 за ГРН 2164704056790, от 18.01.2016 N 2164704056790, содержащих сведения о Рыжкове Н.Н., Компании Анмелион и Компании Аспиант как о собственниках долей в уставном капитале Общества; от 12.05.2016 и 23.03.2022 за ГРН 2164704329887 и 2224700086290, содержащих сведения о Банке как о залогодержателе доли в размере 90% уставного капитала Общества.

Уточнение требований было принято судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 01.09.2022 по делу N А56-122064/2018 требования Компании ВЛ удовлетворены.

Постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.12.2022 решение от 01.09.2022 отменено, в удовлетворении иска отказано.

Определением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 13.06.2023 производство по кассационной жалобе Компании ВЛ прекращено, поскольку судом установлено, что согласно личному закону иностранной компании на момент подачи кассационной жалобы истец в связи с ликвидацией не обладал процессуальной правосубъектностью, необходимой для ее подачи от своего имени.

В Арбитражный суд Северо-Западного округа поступило заявление компании "Выборг Лимитед, Инк." (VYBORG LIMITED, INC.), адрес регистрации: 84101, США, Юта, Солт-Лейк-Сити, 15 Уэст Саут Темпл, пом. 600, регистрационный номер 13591674-0142 (далее - Компания), о пересмотре определения суда округа от 13.06.2023 по новым обстоятельствам.

Компания указала, что решение регистрирующего органа Джерси о ликвидации Компании признано недействительным, после выполнения процедурных действий, указанных в постановлении Королевского суда Джерси от 07.07.2023 по делу N 2023/101, Компания восстановлена путем переноса ее домициля под юрисдикцию штата Юта в Соединенных Штатах Америки. Поскольку определение от 13.06.2023 основано исключительно на решении о ликвидации Компании, заявитель полагает, что данный судебный акт подлежит отмене с назначением кассационной жалобы к рассмотрению.

В отзыве на заявление Общество просит отказать в его удовлетворении, ссылаясь на пропуск Компанией трехмесячного срока для обращения в суд с таковым. Общество считает, что этот срок необходимо исчислять с момента признания судом недействительным решения об исключении из реестра компаний Джерси, состоявшегося 07.07.2023, а не регистрации Компании в штате Юта после предполагаемой редомициляции, и полагает, что он истек 07.10.2023.

Банк в отзыве просит отказать в удовлетворения заявления о пересмотре определения от 13.06.2023, ссылаясь на то, что в данном случае есть основания полагать, что Компания является вновь созданным юридическим лицом в соответствии с законодательством штата Юта, а Компания ВЛ ликвидирована.

В судебном заседании представитель Компании поддержал доводы, изложенные в заявлении, а представители Общества и Банка возражали против его удовлетворения.

Иные лица, участвующие в деле, своих представителей в суд кассационной инстанции не направили, что не является препятствием для рассмотрения вопроса о пересмотре по вновь открывшимся обстоятельствам определения от 13.06.2023.

Изучив материалы дела, проверив доводы Компании и участвующих в деле лиц в соответствии с положениями статей 309 - 317 АПК РФ, Арбитражный суд Северо-Западного округа пришел к следующим выводам.

Согласно статье 309 АПК РФ арбитражный суд может пересмотреть принятый им и вступивший в законную силу судебный акт по новым или вновь открывшимся обстоятельствам по основаниям и в порядке, предусмотренных главой 37 названного Кодекса.

В статье 310 АПК РФ определены арбитражные суды, пересматривающие судебные акты по новым или вновь открывшимся обстоятельствам.

Согласно разъяснениям, приведенным в пункте 1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.06.2011 N 52 "О применении положений Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при пересмотре судебных актов по новым или вновь открывшимся обстоятельствам" (далее - Постановление N 52), определения суда могут быть пересмотрены по новым или вновь открывшимся обстоятельствам в случаях, если в соответствии с Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации определение подлежит обжалованию, а также если определение препятствует дальнейшему движению дела. Определения судов апелляционной и кассационной инстанций могут быть пересмотрены по новым или вновь открывшимся обстоятельствам со дня их вынесения.

В рассматриваемом случае определением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 13.06.2023 прекращено производство по кассационной жалобе Компании ВЛ, в связи с чем рассмотрение заявления о пересмотре этого судебного акта по правилам главы 37 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации относится к компетенции арбитражного суда кассационной инстанции.

Основанием для пересмотра судебного акта по вновь открывшимся или новым обстоятельствам является открытие или возникновение после вступления его в законную силу обстоятельств, имеющих существенное значение для дела, указанных в частях 2 и 3 статьи 311 АПК РФ.

В соответствии с частью 1 статьи 312 АПК РФ заявление о пересмотре вступившего в законную силу судебного акта по новым или вновь открывшимся обстоятельствам подается в арбитражный суд, принявший данный судебный акт, лицами, участвующими в деле, в срок, не превышающий трех месяцев со дня появления или открытия обстоятельств, являющихся основанием пересмотра судебного акта.

Как разъяснено в пункте 19 Постановления N 52, днем открытия таких обстоятельств следует считать день, когда заявитель узнал или должен был узнать о наличии указанных обстоятельств.

Институт пересмотра судебных актов по вновь открывшимся (новым) обстоятельствам является чрезвычайным средством возобновления производства по делу и необходим для того, чтобы прекратить существование объективно ошибочных судебных актов в ситуации, когда об обстоятельствах, позволяющих сделать вывод о допущенной ошибке, стало известно после вынесения этих судебных актов.

Ограничение применения данного института вытекает из необходимости соблюдения принципа правовой определенности, в том числе признания законной силы судебных решений, их неопровержимости (res judicata).

Таким образом, при определении критериев пересмотра должен быть соблюден баланс между принципом правовой определенности, с одной стороны, и недопустимостью существования объективно ошибочных решений, с другой.

Пересмотр окончательного судебного решения допускается, если, во-первых, имеются доказательства, которые могут привести к иному результату судебного разбирательства, и, во-вторых, лицо, заявляющее об отмене судебного решения, обосновало, что оно не имело возможности представить соответствующие доказательства до окончания судебного разбирательства (постановление Президиума Верховного Суда Российской Федерации от 05.06.2013 N 9-ПВ12).

Исходя из материалов дела, Компания ВЛ была учреждена под наименованием "VYBORG LIMITED", осуществляла свою деятельность и была зарегистрирована 10.06.2005 под номером 90386 в реестре компаний в соответствии с требованиями законодательства Джерси. Свидетельство о государственной регистрации выдано Комиссией Джерси по финансовым услугам - регистрация компаний.

05.07.2022 Комиссией по финансовым услугам в реестр компаний острова Джерси внесена запись о ликвидации Компании ВЛ, которая исключена из реестра в соответствии со статьей 205 Закона "О компаниях", Companies Jersey Law 1991 года (далее - Закон 1991 года).

Согласно статье 213 Закона 1991 года, если компания ликвидирована в соответствии с названным Законом или законом о банкротстве, суд может в любой момент в течение 10 лет с даты ликвидации на основании заявления, поданного заинтересованным лицом, вынести постановление на условиях, которые суд сочтет подходящими, объявив ликвидацию недействительной. При этом суд может дать указания и сделать оговорки, которые сочтет целесообразными, чтобы вернуть компанию и всех остальных лиц в такое же положение, в котором они были бы, если бы компания не была ликвидирована, насколько это возможно.

Как усматривается из представленных Компанией документов, Королевский суд Джерси 07.07.2023 вынес постановление по делу N 2023/11, которым постановил, что при выполнении требований (подача всех необходимых налоговых деклараций, уплата неуплаченных налогов, штрафов и процентов, подача всех необходимых документов и подтверждения в Комиссию по финансовым услугам Джерси в соответствии с требованиями Закона 1991 года и Закона о финансовых услугах Джерси 2020 года, уплата всех необходимых регистрационных сборов, штрафов и процентов) ликвидация Компании ВЛ будет объявлена недействительной, при условии подачи заявления о продолжении деятельности за пределами Джерси в соответствии со статьей 127Т Закона 1991 года в течение 56 дней после восстановления Компании в реестре.

Во исполнение указаний Королевского суда Джерси была инициирована процедура переноса домициля Компании ВЛ в штат Юта Соединенных Штатов Америки, о чем 09.08.2023 опубликовано уведомление на официальном сайте органов государственной власти Джерси.

Директором Компании ВЛ принято решение о прекращении регистрации компании, закрытии головного офиса в Джерси, прекращении управления в соответствии с законодательством Джерси, продолжении деятельности в штате Юта и осуществлении ее регулирования в соответствии с законодательством этого штата.

14.09.2023 Отделом по вопросам компаний и торгового кодекса Министерства торговли штата Юта зарегистрированы учредительные документы Компании, после чего 19.09.2023 Компания внесена в реестр компаний штата Юта под наименованием компания "Выборг Лимитед, Инк" (Vyborg Limited, Inc), выдано свидетельство о действующем статусе Компании от 20.09.2023.

Согласно документам о приобретении статуса внутренней корпорации от 14.09.2023 и свидетельству от 20.09.2023 компания "Выборг Лимитед, Инк." (Vyborg Limited, Inc) ранее была зарегистрирована 10.06.2005 в соответствии с требованиями законодательства Джерси под наименованием "Vyborg Limited"; в настоящее время Компания уполномочена осуществлять коммерческую деятельность в соответствии с законодательством штата Юта.

Вопреки позиции Банка, оснований считать, что Компания является вновь созданным юридическим лицом в соответствии с законодательством штата Юта Соединенных Штатов Америки, из материалов дела не усматривается.

Редомициляция в общем значении этого термина означает изменение юридическим лицом личного закона (который обычно в международной практике определяется местом регистрации) с продолжением своей хозяйственной деятельности, сохранением прав на движимое или недвижимое имущество, исключительных прав, корпоративных прав в других организациях, прав и обязательств из заключенных договоров, иных обязательств.

Исходя из письма Федеральной налоговой службы от 29.04.2022 N ШЮ-4-13/5298@, редомициляция иностранной организации с территории одного государства на территорию другого государства представляет собой смену страны регистрации и юридического адреса организации, предусматривающую изменение личного закона такой организации. При этом редомициляция не предусматривает изменения права иностранной организации в отношении принадлежащего ей имущества, а также права и обязанности и лиц, имеющих права и (или) обязанности в отношении такой организации, возникшие до редомициляции. Как правило, редомициляция предусматривает два основных этапа: исключение иностранной организации из реестра юридических лиц в первоначальном государстве регистрации и регистрацию организации на территории другого государства в соответствии с установленными правилами. Редомициляция происходит на основании решения, принятого уполномоченным органом иностранной организации, и может осуществляться только в случае если такая процедура предусмотрена законодательством обоих государств. Стоит учитывать, что при редомициляции иностранная организация может как сохранить свое наименование, так и осуществить его изменение.

Таким образом, редомициляция обладает определенным набором признаков, который позволяет отграничить ее от смежных институтов (например, от реорганизации или ликвидации).

Согласно подпункту "а" пункта 1 части 2 статьи 4 Федеральный закон от 03.08.2018 N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" государственная регистрация международной организации в порядке редомициляции влечет следующие правовые последствия: считается, что международная организация создана с даты первоначальной регистрации (создания) иностранного юридического лица, в том числе если до момента государственной регистрации международной организации иностранное юридическое лицо было один раз или более зарегистрировано в связи с изменением личного закона в порядке редомициляции и впоследствии приняло решение о повторном изменении личного закона в установленном таким личным законом порядке.

При таких обстоятельствах и ввиду наличия доказательств о действующем статусе Компании с изменением лишь личного закона определение Арбитражного суда Северо-Западного округа от 13.06.2023 по настоящему делу подлежит отмене согласно части 1 статьи 317 АПК РФ.

Применительно к указанным Компанией обстоятельствам, связанным с завершением процедуры восстановления статуса юридического лица внесением Компании в реестр компаний штата Юта 19.09.2023 и выдачей 20.09.2023 соответствующего свидетельства, оснований для исчисления срока для обращения Компании с заявлением о пересмотре определения от 13.06.2023, ранее 20.09.2023, не имеется.

Поскольку заявление о пересмотре судебного акта подано Компанией 19.12.2023, установленный частью 1 статьи 312 АПК РФ срок для его подачи соблюден.

В случае отмены судебного акта по новым или вновь открывшимся обстоятельствам дело повторно рассматривается тем же арбитражным судом, которым отменен ранее принятый им судебный акт, в общем порядке, установленном Кодексом (часть 2 статьи 317 АПК РФ).

Арбитражный суд вправе повторно рассмотреть дело непосредственно после отмены судебного акта в том же судебном заседании, если лица, участвующие в деле, или их представители присутствуют в судебном заседании и не заявили возражений относительно рассмотрения дела по существу в том же судебном заседании (часть 3 статьи 317 АПК РФ).

В рассматриваемом случае суд кассационной инстанции считает необходимым назначить рассмотрение кассационной жалобы Компании на 22.05.2024.

Руководствуясь статьями 309, 310, 311, 317 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Западного округа

ОПРЕДЕЛИЛ:

отменить определение Арбитражного суда Северо-Западного округа от 13.06.2023 по делу N А56-122064/2018.

Назначить рассмотрение кассационной жалобы компании "Выборг Лимитед, Инк." на постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.12.2022 по делу N А56-122064/2018 в судебном заседании Арбитражного суда Северо-Западного округа на 22 мая 2024 года на 13 часов 50 минут.

Рассмотрение кассационной жалобы состоится в помещении суда по адресу: Санкт-Петербург, ул. Якубовича, д. 4, зал N 2, этаж 3.

Председательствующий

Е.В. Чуватина

Судьи

И.В. Сергеева А.Е. Филиппов