Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 14 июня 2013 г. N Ф05-5437/13 по делу N А40-105534/2012

г. Москва

14 июня 2013 г.

Дело N А40-105534/12-152-620

Резолютивная часть постановления объявлена 06 июня 2013 года.

Полный текст постановления изготовлен 14 июня 2013 года.

Федеральный арбитражный суд Московского округа

в составе:

председательствующего-судьи Туболец И.В.,

судей Борзыкина М.В., Долгашевой В.А.

при участии:

от заявителя Ликурцева А.Н., дов. от 23.05.2013 N 306/ЮД

рассмотрев 06 июня 2013 года в судебном заседании кассационную жалобу Федерального государственного унитарного предприятия "Почта России" - заявителя

на решение от 28 ноября 2012 года

Арбитражного суда города Москвы,

принятое судьей Семушкиной В.Н.,

на постановление от 25 февраля 2013 года

Девятого арбитражного апелляционного суда,

принятое судьями Якутовым Э.В., Бекетовой И.В., Свиридовым В.А.

по делу N А40-105534/12-152-620

по заявлению Федерального государственного унитарного предприятия "Почта России" (г. Москва, ОГРН 1037724007276) о признании незаконным постановления Управления Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций по Москве и Московской области о привлечении к административной ответственности

УСТАНОВИЛ:

Федеральное государственное унитарное предприятие "Почта России" (далее - ФГУП "Почта России", предприятие) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о признании незаконным постановления Управления Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций по Москве и Московской области (далее - Управление Роскомнадзора по Москве и Московской области, административный орган) от 20.07.2012 N 01-1-42-02-4-12-144 о привлечении предприятия к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Решением названного арбитражного суда от 28.11.2012, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 25.02.2013, в удовлетворении заявленного по делу требования отказано.

Не согласившись с принятыми по делу судебными актами, ФГУП "Почта России" подало кассационную жалобу, в которой просит их отменить как незаконные и необоснованные. При этом сослалось на то, что вмененное правонарушение не подпадает под действие части 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

Отзыв на жалобу не поступил.

В судебном заседании представитель предприятия поддержал жалобу по изложенным в ней доводам. Административный орган считается извещенным в установленном порядке о рассмотрении жалобы, поскольку информация о принятии ее к производству суда кассационной инстанции 08.05.2013 размещена на официальном сайте в сети интернет.

Обсудив доводы жалобы, проверив в порядке статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) правильность применения норм материального права и соблюдение норм процессуального права, суд кассационной инстанции находит обжалованные по делу судебные акты подлежащими отмене по следующим основаниям.

Как установлено судами двух инстанций, оспариваемым по делу постановлением от 20.07.2012 N 01-1-42-02-4-12-144 ФГУП "Почта России" привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, в виде штрафа в размере 200 000 рублей за выявленные в ходе проведенной плановой выездной проверки факты нарушения требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ), пункта 11 утвержденной приказом Росфинмониторинга от 05.10.2009 N 245 Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Инструкция).

Нарушения выразились в следующем: направляемые в Росфинмониторинг формализованные сообщения формы 4-СПД не содержали сведений о представителе плательщика (юридического лица) и представителе получателя по операциям с денежными средствами; в пункте 228 указаны данные сотрудника предприятия, не являющегося специальным должностным лицом; в пунктах 230-236 указан адрес УФПС г. Москвы, не соответствующий действительной регистрации филиала; в пункте 124 отражалась характеристика операций - оплата перевода денежных средств, а не особенности ее проведения.

Не согласившись с указанным постановлением, предприятие оспорило его в судебном порядке.

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 7 Закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции перечисленные в данном подпункте сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.

Пунктом 11 Инструкции предусмотрено, что организация (лицо) при заполнении и формировании электронного формализованного сообщения (СЭД) с использованием автоматизированного комплекса программных средств по вводу, обработке и передаче информации в Росфинмониторинг с применением средств криптографической защиты информации или СПД руководствуется Рекомендациями по заполнению реквизитов СЭД и формы 4-СПД, приведенными в Приложении N 2 к Инструкции.

В соответствии с частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ административным правонарушением, влекущим применение административного наказания, признаются действия (бездействие), повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Рассматривая заявленное по делу требование, суды двух инстанций признали доказанным факт совершения ФГУП "Почта России" вменяемого административного правонарушения и соблюденной процедуру назначения административного наказания. В связи с чем пришли к выводу о законности оспоренного по делу постановления от 20.07.2012 N 01-1-42-02-4-12-144 о привлечении предприятия к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

Суд кассационной инстанции считает данный вывод судов двух инстанций ошибочным.

Из содержания части 2 статьи 15.27 КоАП РФ следует, что объективную сторону правонарушения образуют непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю; представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю; непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Оспариваемое постановление не содержит сведений о непредставлении ФГУП "Почта России" сведений об операциях, подлежащих обязательному и внутреннему контролю, либо представление недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

В связи с чем суд кассационной инстанции считает неверным вывод судов двух инстанций о правомерной квалификации вмененных предприятию правонарушений по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

С учетом изложенного принятые по делу судебные акты подлежат отмене с вынесением нового решения о признании незаконным и отмене оспариваемого по делу постановления.

Руководствуясь статьями 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда города Москвы от 28 ноября 2012 года и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 25 февраля 2013 года по делу N А40-105534/12-152-620 отменить.

Признать незаконным и отменить полностью постановление Управления Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций по Москве и Московской области от 20.07.2-012 N 01-1-42-02-4-12-144 о привлечении Федерального государственного унитарного предприятия "Почта России" к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

Председательствующий судья

И.В. Туболец

Судьи

М.В. Борзыкин В.А. Долгашева