Постановление Арбитражного суда Московского округа от 15 июля 2015 г. N Ф05-8748/15 по делу N А40-127094/2014

г. Москва

15 июля 2015 г.

Дело N А40-127094/14

Резолютивная часть постановления объявлена 09 июля 2015 года.

Полный текст постановления изготовлен 15 июля 2015 года.

Арбитражный суд Московского округа в составе:

председательствующего-судьи Крекотнева С.Н.,

судей Ананьиной Е.А., Кузнецова А.М.,

при участии в заседании:

от истца (заявителя) - Васькова М.В. по дов. N 21 от 04.02.2015

от ответчика (заинтересованного лица) - Авакян А.Р. по дов. N 147 от 03.04.2015

рассмотрев 09 июля 2015 года в судебном заседании кассационную жалобу Банка России

на решение от 31 декабря 2014 года Арбитражного суда города Москвы,

принятое судьей Ласкиной С.О.,

на постановление от 02 апреля 2015 года

Девятого арбитражного апелляционного суда,

принятое судьями Румянцевым П.В., Марковой Т.Т., Мухиным С.М.,

по заявлению открытого акционерного общества "Росгазификация" (ОГРН 1027739033410; 127238, г. Москва, 3-й Нижнелихоборский проезд, д. 1а, стр. 6)

к Центральному банку Российской Федерации (ОГРН 1037700013020; 107016, г. Москва, ул. Неглинная, д. 12)

о признании незаконным и отмене постановления по делу об административном правонарушении от 09 июля 2014 г. N ПН-С59-4-3-14/214 и предписания от 11 июля 2014 г. N С59-4-3/10436,

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 31.12.2014, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 02.04.2015, удовлетворены требования ОАО "Росгазификация" (далее - Общество) о признании незаконным и отмене постановления Управления Службы по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров в Центральном Федеральном округе Центрального банка Российской Федерации (Банк России) от 09.07.2014 N ПН-С59-4-3-14/214 о привлечении Общества к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ, а также о признании недействительным предписания Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 11.07.2014 N С59-4-3/10436.

В кассационной жалобе Банк России, ссылаясь на нарушение судами обеих инстанций норм материального и процессуального права, несоответствие их выводов фактическим обстоятельствам дела и представленным доказательствам, просит отменить решение от 31.12.2014 и постановление от 02.04.2015 и отказать в удовлетворении заявления.

В отзыве на кассационную жалобу Общество просит оставить принятые по делу судебные акты без изменения, считая их законными и обоснованными.

От открытого акционерного общества "Газпром газораспределение Элиста" письменный отзыв на кассационную жалобу не поступил.

В судебном заседании представитель заявителя поддержал доводы, приведенные в отзыве на кассационную жалобу.

Представитель ОАО "Газпром газораспределение Элиста", извещенного надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, не явился, что в соответствии со статьей 284 АПК РФ не может служить препятствием для рассмотрения жалобы в его отсутствие.

Законность обжалуемых судебных актов проверена в кассационном порядке.

Как следует из материалов дела, 23.06.2014 уполномоченным должностным лицом Управления составлен протокол об административном правонарушении N АП- ПР-С59-4-14/190 и возбуждено дело об административном правонарушении N АП-С59-4-14/258 по части 1 статьи 15.19 КоАП РФ в отношении ОАО "Росгазификация".

Поводом к возбуждению дела об административном правонарушении послужило поступившее в Межрегиональное управление Службы Банка России по финансовым рынкам в Центральном федеральном округе (г. Москва) 09.01.2014 (вх. N 50-1-14-49/ж-юр) заявление от 09.12.2013 N 3077 ОАО "Газпром газораспределение Элиста" (акционер, до переименования ОАО "Калмгаз"), согласно которому Акционеру было отказано в предоставлении копий документов ОАО "Росгазификация" по его требованию от 16.08.2013 исх. N 2089.

Как следует из заявления, акционер направил в адрес общества требование, которое было получено 19.08.2013 (вх. N 411), что подтверждается отметкой на требовании, копия которого представлена в МУ СБР в ЦФО (г. Москва).

В соответствии с требованием, заявитель просил предоставить заверенные копии следующих документов: списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров за 2010-2013 гг.; списки лиц, имеющих право на получение дивидендов за 2010-2013 гг.; судебные акты по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем.

Требование было подписано исполняющим обязанности генерального директора ОАО "Ростовоблгаз" А.С. Игнатенко (управляющая организация) и содержало просьбу направить копии документов в течение семидневного срока с момента получения требования экспресс-почтой по адресу: 358003, Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, д. 272, а электронные копии на адрес электронной почты: kitaeva@kalmgaz.ru.

Требование также содержало информацию о том, что заявитель гарантирует оплату за изготовление документов и за доставку документов экспресс-почтой. К требованию была приложена выписка из реестра владельцев именных ценных бумаг общества от 11.07.2013 (исх. N 54/110713-1а), выданная ЗАО "Иркол", подтверждающая наличие на лицевом счете Акционера 1 878 (одна тысяча восемьсот семьдесят восемь) обыкновенных именных акций общества.

В целях проверки сведений, изложенных в заявлении, МУ СБР в ЦФО (г. Москва) была проведена проверка, по результатам которой установлено следующее. Согласно документам и объяснениям, представленным Обществом в МУ СБР в ЦФО (г. Москва) (вх. N 50-1-14-3203 от 05.02.2014) в ответ на требование акционера в адрес заявителя было направлено письмо от 20.08.2013 исх. N 01-266, подписанное и.о. генерального директора ОАО "Росгазификация" С.А. Сулима.

Факт отправки письма от 20.08.2013 обществом подтверждается копиями квитанции отправки почтового отправления N 14925 (почтовый идентификатор N 12723865149251), описи вложения, а также выпиской из электронного журнала регистрации исходящих документов заявителя.

Согласно письму от 20.08.2013 общество отказало акционеру в предоставлении копий документов по п. 1 требования, в связи с тем, что ОАО "Газпром газораспределение Элиста" как акционер был включен в списки лиц, имеющих право на участие в годовых общих собраниях акционеров за 2010-2012 гг., в адрес акционера в установленные сроки направлялись сообщения о проведении собраний, акционер принял участие в годовых общих собраниях акционеров за 2010-2012 гг.; представитель акционера был допущен к собранию в установленном порядке, бюллетени акционера были приняты и учтены при подсчете голосов и принятии решений в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

Согласно письму от 20.08.2013, общество отказало акционеру в предоставлении копий документов по п. 2 требования, в связи с тем, что ОАО "Газпром газораспределение Элиста" как акционер был включен в списки лиц, имеющих право на получение дивидендов. Акционеру в полном объеме были выплачены дивиденды в установленные сроки в размерах, определенных решениями общих собраний акционеров.

По п. 3 требования общество пояснило, что судебные акты по спорам, связанным с созданием ОАО "Росгазификация", управлением им или участия в нем, не могут быть представлены ввиду отсутствия в ОАО "Росгазификация" таких споров и судебных актов.

В письме общества от 05.02.2014 N 05-72, поступившего в МУ СБР в ЦФО (г. Москва) 05.02.2014 (вх. N 50-1-14-3203) в ответ на предписание исх. N 50-1-14-ЭМ- 07/1194 от 20.01.2014 ОАО "Росгазификация" в отношении запрошенного акционером списка лиц, имеющих право на получение дивидендов за 2013 г., сообщило об отсутствии указанного списка, поскольку собрание акционеров за 2013 год не проводилось, так как в соответствии с п. 1 ст. 47 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", годовое общее собрание акционеров проводится в сроки, устанавливаемые уставом общества, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года.

Административный орган пришел к выводу о том, что обязано направить в течение семидневного срока заявителю копии документов, только по п. 2 требования от 16.08.13 N 2089, а именно: "списки лиц, имеющих право на получение дивидендов за 2010-2012 гг.".

Указанные обстоятельства послужили основанием для составления в отношении общества протокола об административном правонарушении, по признакам правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ.

По результатам рассмотрения дела об административном правонарушении 07.07.2014 вынесено оспариваемое постановление о привлечении Общества к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ (постановление изготовлено в полном объеме 09.07.2014).

Часть 1 ст. 15.19 КоАП РФ устанавливает административную ответственность за деяние, совершенное эмитентом, связанное с нарушением права акционера на информацию.

Данная позиция изложена в Информационном письме Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", а именно в нем указано, что непредставление участнику указанной в настоящем пункте информации является нарушением права участника на информацию, за которое общество может быть привлечено к ответственности в установленном законодательством порядке (ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ).

В соответствии со ст. 51 ФЗ "Об акционерных обществах", правовой позиции, изложенной в п.19 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", и в соответствии с оспариваемым Постановлением, поскольку акционеру ОАО "Газпром газораспределение Элиста" принадлежит пакет акций Общества в размере 0,07% Уставного капитала, что предоставляет акционеру 0,07% голосов, указанный акционер не вправе затребовать списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров.

При этом, список лиц, имеющих право на получение дивидендов составляется на основании списка лиц, имеющих право на участие в собрании, информация, содержащаяся в списках лиц, имеющих право на получение дивидендов тождественна с информацией, содержащейся в списках лиц, имеющих право на участие в собрании: а именно: список акционеров, и количество принадлежащих им акций. Согласно пунктам 1,11 ст.2 ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации", информация - сведения (сообщения, данные) независимо от формы их представления, документированная информация - зафиксированная на материальном носителе путем документирования информация с реквизитами, позволяющими определить такую информацию или в установленных законодательством Российской Федерации случаях ее материальный носитель.

Согласно ст.5 ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" информация подразделяется в зависимости от категории доступа к ней, а также в зависимости от порядка ее предоставления или распространения. В том числе в зависимости от категории доступа информация подразделяется на общедоступную информацию, а также на информацию, доступ к которой ограничен федеральными законами (информация ограниченного доступа).

Информация, подлежащая включению в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, отнесена федеральным законом к информации ограниченного доступа. В отношении данной информации Законом об акционерных обществах установлен ограниченный режим предоставления: данная информация защищена от предоставления акционерам, имеющим менее 1% процента голосов. При этом данные документов и почтовый адрес физических лиц, включенных в этот список, предоставляются только с согласия этих лиц.

Согласно п.19 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", в силу пункта 4 статьи 51 Закона об акционерных обществах список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, предоставляется обществом для ознакомления по требованию лиц, включенных в этот список и обладающих не менее чем 1 процентом голосов.

Данное правило является специальным по отношению к статье 91 указанного Закона. В связи с этим акционеры, не включенные в список или не обладающие в совокупности не менее чем 1 процентом голосов, не вправе требовать предоставления им такого списка, ссылаясь на статью 91 Закона об акционерных обществах, в том числе после проведения общего собрания акционеров.

В соответствии с п.7.9 Положения о ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, утв. Постановлением ФКЦБ от 02.10.1977 N 27 (далее - Положение о ведении реестра), регистратор предоставляет данные из реестра об именах владельцев (полном наименовании) владельцев, количестве, категории (типе) и номинальной стоимости принадлежащих им ценных бумаг, зарегистрированным в реестре владельцам и номинальным держателям ценных бумаг, владеющим более чем одним процентом голосующих акций эмитента. При этом, данные из реестра могут быть представлены регистратором, во-первых, в объеме, который меньше объема сведений, содержащихся в списке лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, а именно: не подлежат предоставлению сведения: вид, номер, серия, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, орган, выдавший документ (номер государственной регистрации, наименование органа, осуществившего регистрацию, дата регистрации), место проживания или регистрации (место нахождения), адрес для направления корреспонденции (почтовый адрес); во-вторых, также только зарегистрированным лицам, владеющим более чем одним процентом голосующих акций общества.

На основании изложенного, сведения о ФИО (наименовании) акционера, количестве акций с указанием категории (типа) не подлежат предоставлению акционеру, владеющему менее 1% голосов, ни акционерным обществом, ни регистратором.

Таким образом, законодателем информация, содержащаяся в списках лиц, имеющих право на участие в собрании, отнесена к информации, доступ к которой ограничен федеральным законом (информация ограниченного доступа) (п.2 ст.5 ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации"), и не предусмотрена для свободного распространения среди лиц, не являющихся акционерами с количеством голосов менее 1%. Акционеру - ОАО "Газпром газораспределение Элиста" принадлежит пакет акций Общества, представляющий 0,07% голосов на общем собрании акционеров Общества, следовательно, информация, содержащаяся в списке лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, не подлежит предоставлению данному акционеру.

Акционеру - ОАО "Газпром газораспределение Элиста" принадлежит пакет акций общества, представляющий 0,07% голосов на общем собрании акционеров общества, следовательно, информация, содержащаяся в списке лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, не подлежит предоставлению данному акционеру.

Согласно ст.5 ФЗ "О бухгалтерском учете" от 06.12.2012 N 402-ФЗ объектами бухгалтерского учета экономического субъекта являются: 1) факты хозяйственной жизни; 2) активы; 3) обязательства; 4) источники финансирования его деятельности; 5) доходы; 6) расходы; 7) иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами.

Суды первой и апелляционной инстанции правомерно исходили из того, что документы бухгалтерского учета состоят в частности из первичных документов и регистров бухгалтерского учета.

Согласно п.1 ст.10 ФЗ "О бухгалтерском учете" от 06.12.2012 N 402-ФЗ данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета. Сведения о дивидендах на основании списка лиц, имеющих право на получение дивидендов в соответствии с Рабочим планом счетов, являющемся приложением N 2 к Учетной политике, утвержденной в Обществе, учитываются по счету 75.2 "Расчеты по выплате доходов".

При этом Федеральный закон "О бухгалтерском учете" не определяет точный перечень документов, относящихся к первичным учетным документам, а определяет объекты бухгалтерского учета и реквизиты первичных учетных документов.

Поскольку информация, содержащаяся в списках лиц, имеющих право на получение дивидендов: сумма начисленного дохода, сумма налоговых выплат, подлежащая удержанию, сумма к выплате, отражается и подлежит накоплению в регистрах аналитического учета, и, является информацией бухгалтерского учета, данная информация не может быть предоставлена ОАО "Газпром газораспределение Элиста".

Информация, содержащаяся в списках лиц, имеющих право на получение дивидендов, относится к информации ограниченного доступа и не подлежит предоставлению акционеру, владеющему 0,07% голосующих акций общества.

Исходя из правовой позиции, сформулированной Конституционным судом РФ, при рассмотрении дела об оспаривании постановления о привлечении общества к административной ответственности за непредставление акционеру сведений о деятельности общества, не ограничиваясь формальным применением нормы части 1 ст. 15.19 КоАП РФ, необходимо установить факт нарушения акционерным обществом права акционера на информацию о деятельности общества.

В настоящем случае, судебная коллегия соглашается с выводом судов первой и апелляционной инстанций о том, что в материалах административного дела отсутствуют доказательства события и состава административного правонарушения в действиях заявителя.

Принимая во внимание изложенное, суд кассационной инстанции не находит предусмотренных статьей 288 АПК РФ оснований для отмены обжалуемых судебных актов.

Руководствуясь статьями 284, 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда города Москвы от 31 декабря 2014 года и Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 02 апреля 2015 года по делу А40-127094/14 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Председательствующий судья

С.Н. Крекотнев

Судьи

Е.А. Ананьина А.М. Кузнецов