Постановление Арбитражного суда Московского округа от 14 февраля 2017 г. N Ф05-321/17 по делу N А40-52518/2016

г. Москва

14 февраля 2017 г.

Дело N А40-52518/16

Резолютивная часть постановления объявлена 08.02.2017.

Полный текст постановления изготовлен 14.02.2017.

Арбитражный суд Московского округа

в составе: председательствующего-судьи Дунаевой Н.Ю.,

судей Мысака Н.Я., Нечаева С.В.,

при участии в заседании:

от Общества с ограниченной ответственностью "ПРЕСТИЖТРАСТ"- Москаленко С.А.- доверен. от 28.11.2016 г.

от Самойловой Татьяны Николаевны - не явился, извещен

рассмотрев кассационную жалобу Самойловой Татьяны Николаевны

на решение от 08.07.2016

Арбитражного суда города Москвы,

принятое судьей Лаптевым В.А.,

на постановление от 27.10.2016

Девятого арбитражного апелляционного суда,

принятое судьями Гариповым В.С., Крыловой А.Н., Лялиной Т.А.,

по делу N А40-52518/16 по иску Общества с ограниченной ответственностью "ПРЕСТИЖТРАСТ" (ОГРН 1137746271519, 107045, г. Москва, Рождественский б-р, д. 9, стр. 1)

к Самойловой Татьяне Николаевне

об обязании предоставить документы общества

УСТАНОВИЛ:

ООО "ПРЕСТИЖТРАСТ" обратилось в Арбитражный суд города Москвы с иском к Самойловой Татьяне Николаевне об обязании предоставить документы общества.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 08.07.2016 суд обязал Самойлову Т.Н. передать ООО ПРЕСТИЖТРАСТ в течение 10 дней с момента вступления решения суда в законную силу следующие документы:

1. Устав ООО "ПрестижТраст".

2. Учредительный договор ООО "ПрестижТраст".

3. Свидетельство ИНН ООО "ПрестижТраст".

4. Свидетельство ОГРН ООО "ПрестижТраст".

5. Бухгалтерские отчеты ООО "ПрестижТраст" с момента создания по 03.09.2015.

6. Налоговые отчеты ООО "ПрестижТраст" с момента создания по 03.09.2015.

7. Акты сверки ООО "ПрестижТраст" с контрагентами с момента создания по 03.09.2015.

8. Доверенности ООО "ПрестижТраст" с момента создания по 03.09.2015.

9. Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выдачи доверенностей с момента его создания по 03.09.2015.

10. Банковские карточки ООО "ПрестижТраст".

11. Акты, счета-фактуры ООО "ПрестижТраст" с контрагентами.

12. Отчеты ООО "ПрестижТраст" в ФСС РФ с момента создания по 03.09.2015.

13. Отчеты ООО "ПрестижТраст" в ПФР РФ с момента создания по 03.09.2015.

14. Авансовые отчеты ООО "ПрестижТраст" с момента создания по 03.09.2015.

15. Финансово-хозяйственные отчеты ООО "ПрестижТраст" с момента создания по 03.09.2015.

16. Карточки ООО "ПрестижТраст" ЕСН.

17. Карточки ООО "ПрестижТраст" НДФЛ.

18. Штатное расписание ООО "ПрестижТраст".

19. Соглашения ООО "ПрестижТраст" с контрагентами с момента его создания по 03.09.2015.

20. Список дебиторов общества, с указанием наименования, юридического адреса, суммы основного долга, размера финансовых (экономических) санкций, дата возникновения дебиторской задолженности, документы подтверждающие наличие имеющейся задолженности ООО "ПрестижТраст" с момента создания по 03.09.2015.

20. Письма Росстата о присвоении кодов статистики ООО "ПрестижТраст".

21. Договор аренды помещения ООО "ПрестижТраст".

22. Страховые извещения из ФСС в ООО "ПрестижТраст".

23. Страховые извещения из ПФР в ООО "ПрестижТраст".

24. Протокол о назначении Генерального Директора ООО "ПрестижТраст".

25. Приказ о назначении Генерального Директора ООО "ПрестижТраст".

26. Протоколы и решения ООО "ПрестижТраст" с момента создания по 03.09.2015.

27. Свидетельства ООО "ПрестижТраст" о государственной регистрации и постановке на налоговый учет.

28. Оригиналы трудовых книжек всех сотрудников ООО "ПрестижТраст".

29. Журналы регистрации приходных и расходных кассовых документов ООО "ПрестижТраст".

30. Кассовые книги ООО "ПрестижТраст";

31. Инвентаризационные описи основных средств и нематериальных активов ООО "ПрестижТраст".

32. Трудовые договоры работников ООО "ПрестижТраст".

33. Личные карточки работников ООО "ПрестижТраст".

34. Табеля учета рабочего времени ООО "ПрестижТраст".

35. Договоры и другие документы расчетного характера ООО "ПрестижТраст".

36. Договоры, заключенные ООО "ПрестижТраст" с момента создания по 03.09.2015, включая кредитные, займы, подряда, аренды и прочие.

37. Сведения о состоянии задолженности ООО "ПрестижТраст".

38. Акты выполненных работ, товарные накладные, авансовые отчеты и другие) ООО "ПрестижТраст".

39. Инвентаризация расчетов ООО "ПрестижТраст" с контрагентами.

40. Расчеты по авансовым платежам по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование ООО "ПрестижТраст".

41. Папки первичных бухгалтерских документов и регистров ООО "ПрестижТраст".

43. Налоговые декларации ООО "ПрестижТраст".

44. Декларации по транспортному налогу ООО "ПрестижТраст".

45. Книги доходов и расходов ООО "ПрестижТраст".

46. Расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения ООО "ПрестижТраст".

47. Расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного страхования плательщиками страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам ООО "ПрестижТраст".

48. Отчетности по персонифицированному учету ООО "ПрестижТраст".

49. Расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам ООО "ПрестижТраст".

50. Расшифровка расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям" ООО "ПрестижТраст".

51. Документы учетной политики ООО "ПрестижТраст".

52. Средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи ООО "ПрестижТраст".

53. Действующее и все ранее действовавшие штатные расписания ООО "ПрестижТраст" и приказы об утверждении.

54. Приказы и распоряжения Генерального директора ООО "ПрестижТраст" с момента его создания по 03.09.2015.

55. Сведения о счетах (открытых и закрытых) ООО "ПрестижТраст" и о наименованиях кредитных учреждений, в которых они были открыты (закрыты) с момента его создания по 03.09.2015.

56. Документы первичного бухгалтерского учета ООО "ПрестижТраст" - бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы форма N 1,2) с отметками налоговой инспекции или заверенные генеральным директором, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости) с отметками о принятии соответствующим органом.

57. Всю первичная документация по бухгалтерскому и налоговому учету ООО "ПрестижТраст".

58. Все оригиналы и копии сданной и/или подготовленной бухгалтерской и налоговой отчетности, отчетности в органы статистики и другие государственные органы ООО "ПрестижТраст".

59. Всю переписка ООО "ПрестижТраст", производившаяся как по электронной почте, так и письмами на бумажных носителях.

60. Сведения об участниках ООО "ПрестижТраст" с указанием количества принадлежащей им доли с момента его создания по 03.09.2015.

61. Приказ об утверждении Положения об учетной политике ООО "ПрестижТраст".

62. Список имущества (с расшифровкой) принадлежащего ООО "ПрестижТраст", с предоставлением документов, удостоверяющих государственную регистрацию права собственности.

63. Сведения об обременении имущества (активов) ООО "ПрестижТраст" обязательствами третьих лиц с предоставлением соответствующих документов с момента его создания по 03.09.2015.

64. Список кредиторов ООО "ПрестижТраст", с указанием наименования кредитора, юридического адреса, суммы основного долга, размера финансовых (экономических) санкций момента создания по 03.09.2015.

65. Сведения о задолженности по оплате труда, выплате выходных пособий лицам, работающим по трудовым договорам с ООО "ПрестижТраст" с момента его создания по 03.09.2015.

66. Сведения о лицах, перед которыми ООО "ПрестижТраст" несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью.

67. Сведения о задолженности (недоимка, пени, штрафы) общества, по бюджету и внебюджетным фондам.

68. Список заинтересованных лиц в отношении ООО "ПрестижТраст" в соответствии со ст. 19 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (юридических лиц входящих в группу компаний, генеральном директоре, учредителях; - обществах принадлежащих генеральному директору, главному бухгалтеру, учредителям; - руководящих должностях в других обществах генерального директора, бухгалтера, учредителе).

69. Все иные документы (при их наличии), подписанные Самойловой Т.Н. от имени ООО "ПрестижТраст" после 29.08.2015.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 27.10.2016 решение Арбитражного суда города Москвы от 08.07.2016 по делу N А40-52518/16 оставлено без изменения.

Не согласившись с принятыми судебными актами, ответчик обратился с кассационной жалобой в Арбитражный суд Московского округа, в которой просит отменить решение Арбитражного суда города Москвы от 08.07.2016 и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 27.10.2016 по делу N А40-52518/16, принять новое решение, отказав в удовлетворении исковых требований.

В качестве оснований обоснованности жалобы заявитель ссылается на неправильное применение норм права, суды не учли, что документы общества хранились в офисном помещении общества и были доступны для директора и единоличного участника общества, истец не доказал нахождение документов у ответчика, поэтому вышеуказанные судебные акты подлежат отмене.

В ходе судебного рассмотрения кассационной жалобы истец доводы жалобы отклонил, просил судебные акты оставить в силе.

Ответчик, надлежащим образом извещенный о дате и месте судебного разбирательства не явился. Кассационная жалоба рассмотрена в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив доводы кассационной жалобы, заслушав представителя истца, проверив в порядке статей 284, 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения судом норм материального права и соблюдение норм процессуального права при принятии обжалуемых судебных актов, суд кассационной инстанции приходит к выводу о том, что отсутствуют основания, предусмотренные статьей 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, для отмены или изменения оспариваемых судебных актов, а именно:

Из материалов дела следует и установлено судами, ООО "ПрестижТраст" создано в 2013 году.

Самойлова Татьяна Николаевна в период с 19.08.2014 по 29.08.2015 исполняла обязанности генерального директора общества.

На основании решения N 3 от 28.08.2015 единственного участника ООО "ПрестижТраст" с 29.08.2015 на должность генерального директора общества назначен Лейбин Вадим Анатольевич, о чем в Единый государственный реестр юридических лиц 04.09.2015 внесена запись.

Вместе с тем, приступив к обязанностям генерального директора, В.А. Лейбин обнаружил отсутствие документов по месту нахождения общества, расположенного по адресу: г. Москва, ул. Иркутская, д. 11/17, корп. 1, 3, а именно: отсутствовала документация общества (приказы и распоряжения, бухгалтерская документация, кадровая документация, документация по взаимоотношениям с контрагентами, ключи электронной цифровой подписи, учредительные документы).

08.09.2015 в адрес ответчика было направлено письмо и телеграмма о необходимости прибыть в офис общества для передачи документов и основных средств общества согласно перечню, однако ответа от Самойловой Т.Н. не поступило, сама она для передачи документов не явилась и на связь не выходила.

Указанные обстоятельства, послужили основанием для обращения истца в суд с настоящим иском.

В силу статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью), общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В силу пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Факт отсутствия документов общества подтверждается отчетом (письменной информацией) независимой аудиторской компании ООО "Аудит Картель" о проведении аудиторской проверки отчетности на основании распоряжения от 11.09.2015.

Исследовав и оценив в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные в материалы дела доказательства и доводы сторон, суды первой и апелляционной инстанций пришли к правомерному выводу об удовлетворении исковых требований, поскольку ответчик не доказал отсутствие у него документов, которые истец истребует. Доказательства исполнения ответчиком своих обязательств как бывшего генерального директора общества по передаче документов новому директору общества судам в нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не представлены.

Доводы заявителя, изложенные в кассационной жалобе, полно и всесторонне исследованы судебной коллегией и в соответствии со статьями 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежат отклонению, поскольку основаны на ошибочном толковании закона, не опровергают обстоятельств, установленных судами при рассмотрении настоящего дела, не влияют на законность обжалуемых судебных актов и не подтверждены надлежащими доказательствами.

Согласно ч. 3 ст. 15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, принимаемые арбитражным судом решения, постановления, определения должны быть законными, обоснованными и мотивированными.

Основаниями для изменения или отмены решения, постановления арбитражного суда первой и апелляционной инстанций согласно ч. 1 ст. 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации являются несоответствие выводов суда, содержащихся в решении, постановлении, фактическим обстоятельствам дела, установленным арбитражным судом первой и апелляционной инстанций, и имеющимся в деле доказательствам, нарушение либо неправильное применение норм материального права или норм процессуального права.

Таким образом, фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены судами первой и апелляционной инстанций на основании полного, всестороннего и объективного исследования имеющихся в деле доказательств с учетом всех доводов и возражений участвующих в деле лиц, а окончательные выводы судов соответствуют фактическим обстоятельствам и представленным доказательствам, основаны на правильном применении норм материального и процессуального права.

Доводы заявителя кассационной жалобы, по которым он не согласен с оспариваемыми судебными актами, направлены на переоценку обстоятельств, установленных судами первой и апелляционной инстанций, что недопустимо при рассмотрении дела в суде кассационной инстанции, исходя из положений главы 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При указанных обстоятельствах, суд кассационной инстанции не установил оснований для изменения или отмены решения арбитражного суда первой и постановления апелляционной инстанций, предусмотренных в ч. 1 ст. 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 284-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда города Москвы от 08.07.2016 и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 27.10.2016 по делу N А40-52518/16 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Председательствующий судья

Н.Ю. Дунаева

Судьи

С.В. Нечаев Н.Я. Мысак