Постановление Арбитражного суда Московского округа от 31 августа 2017 г. N Ф05-15198/15 по делу N А40-178997/2014

город Москва

31 августа 2017 г.

Дело N А40-178997/14

Резолютивная часть постановления объявлена 24 августа 2017 года.

Полный текст постановления изготовлен 31 августа 2017 года.

Арбитражный суд Московского округа

в составе:

председательствующего-судьи Мысака Н.Я.,

судей Зеньковой Е.Л., Голобородько В.Я.

при участии в судебном заседании:

от Брегмана Дмитрия Михайловича - Кондратьева А.С. дов. от 28.04.2017

от ИП Брегмана Дмитрия Михайловича - Шандровская Е.И. дов. от 28.12.2016

от Шуматовой Юлии Геннадьевны - Лукоянов А.В. дов. от 10.11.2015 N 2-3932; Шуматова Ю.Г. лично, паспорт

от конкурсного управляющего закрытого акционерного общества "НАЙС" - Шуляковская Е.Е. дов. от 09.05.2017 б/н

от ФНС России - Магомедов М.Я. дов. от 17.10.2016 N ММВ-24-18/221; Башарин А.И. дов. от 13.07.2017 N ММВ-24-18/204; Мережко О.В. дов. от 25.04.2017 N СА-24-18/131

рассмотрев 24.08.2017 в судебном заседании кассационные жалобы Брегмана Дмитрия Михайловича, Шуматовой Юлии Геннадьевны

на определение от 14.04.2017

Арбитражного суда города Москвы

принятое судьей Полуэктовой Ф.Ф.,

на постановление от 14.06.2017

Девятого арбитражного апелляционного суда

принятое судьями Клеандровым И.М., Нагаевым Р.Г., Назаровой С.А.,

по заявлению конкурсного управляющего закрытого акционерного общества "НАЙС" о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам закрытого акционерного общества "НАЙС" Брегмана Дмитрия Михайловича, Шуматову Юлию Геннадьевну

по делу о признании несостоятельным (банкротом) закрытого акционерного общества "НАЙС"

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 27.01.2015 ЗАО "НАЙС" признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Врубель Е.Б.

В Арбитражный суд города Москвы 26.08.2015 поступило заявление конкурсного управляющего ЗАО "НАЙС" Врубеля Е.Б. о привлечении к субсидиарной ответственности Шуматовой Ю.Г., КОО "ФИНЧЕС КОНСАЛТЕНСИ ЛИМИТЕД", Брегмана Д.М.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 01.12.2015 производство по рассмотрению заявления конкурсного управляющего Врубеля Е.Б. о привлечении Шуматовой Ю.Г., КОО "ФИНЧЕС КОНСАЛТЕНСИ ЛИМИТЕД", Брегмана Д.М. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника в размере 1 251 242 283,30 рублей приостановлено до момента завершения мероприятий конкурсного производства по формированию конкурсной массы.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 24.06.2016 производство по рассмотрению заявления конкурсного управляющего Врубеля Е.Б. о привлечении Шуматовой Ю.Г., КОО "ФИНЧЕС КОНСАЛТЕНСИ ЛИМИТЕД", Брегмана Д.М. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника в размере 1 251 242 283,30 рублей возобновлено.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 03.10.2016 производство по рассмотрению заявления конкурсного управляющего Врубеля Е.Б. в части привлечения к субсидиарной ответственности КОО "ФИНЧЕС КОНСАЛТЕНСИ ЛИМИТЕД" прекращено.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 14.04.2017, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 14.06.2017, заявление Шуматовой Ю.Г. о фальсификации доказательств (доверенности, выданной ООО "Евростандарт" Хмелеву В.В. от 28.11.2014, товарных накладных, договора аренды нежилого помещения N АР-У/13 от 09.07.2013) - отклонено; к субсидиарной ответственности по денежным обязательствам ЗАО "НАЙС" привлечен бывший генеральный директор должника Шуматова Ю.Г. (19.06.1972 г.р.) и учредитель должника Брегман Д.М. солидарно в размере 3 919 518 223,11 рублей; с Шуматовой Ю.Г. и Брегмана Д.М. взыскано солидарно в пользу ЗАО "НАЙС" денежные средства в размере 3 919 518 223,11 рублей.

Не согласившись с принятыми по делу судебными актами, Шуматова Ю.Г. обратилась в Арбитражный суд Московского округа с кассационной жалобой, в которой просит определение и постановление отменить в части привлечения Шуматовой Ю.Г. к субсидиарной ответственности по денежным обязательствам ЗАО "НАЙС" в размере 3 919 518 223,11 руб. о взыскании с нее денежных средств в размере 3 919 518 223,11 руб. и принять по обособленному спору новый судебный акт.

Шуматова Ю.Г. ссылается на то, что судами не учтены следующие обстоятельства: к моменту открытия в отношении ЗАО "НАЙС" процедуры банкротства Шуматова Ю.Г. уже более года не являлась руководителем должника и не обязана была передавать конкурсному управляющему документацию Должника; перечисление денежных средств поставщикам не привело к утрате платежеспособности организации и не повлекло за собой признание организации банкротом; Шуматова Ю.Г. уже несет гражданско - правовую ответственность в размере 1 205 331 142 рублей; обжалуемым судебным актом Шуматова Ю.Г. повторно привлечена к субсидиарной ответственности, в том числе в указанной выше сумме; в размер субсидиарной ответственности входит сумма 720 732 703 рублей (требования ООО "Евростандарт" включенные в реестр требований кредиторов), которая, по мнению подателя жалобы, является необоснованной, поскольку сделки на основании которых возникла задолженность, являются ничтожными.

Не согласившись с принятыми по делу судебными актами, Брегман Д.М. обратился в Арбитражный суд Московского округа с кассационной жалобой (с учетом уточнения просительной части в судебном заседании суда кассационной инстанции), в которой просит определение и постановление отменить в части привлечения к субсидиарной ответственности по денежным обязательствам ЗАО "НАЙС" в размере 3 919 518 223,11 руб. учредителя должника Брегмана Д.М., направить обособленный спор на новое рассмотрение в Арбитражный суд города Москвы.

Брегман Д.М. в обоснование своей кассационной жалобы указывает на то, что не является лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета и не совершал ни одной сделки, которая бы повлекла причинение вреда имущественным правам кредиторов ЗАО "НАЙС"; Брегман Д.М. не мог знать и не был обязан знать о действиях генерального директора Шуматовой Ю.Г. по перечислению денежных средств со счета ЗАО "НАЙС" указанным в обжалуемом судебном акте юридическим лицам; Дорогомиловский районный суд при рассмотрении уголовного дела в отношении генерального директора ЗАО "НАЙС" Шуматовой Ю.Г. не установил каких-либо виновных действий в отношении Брегмана Д.М.; в деле отсутствуют доказательства совершения Брегманом Д.М. действий, определяющих порядок ведения должником хозяйственной деятельности, прямо или косвенно направленных на доведение должника до банкротства.

На основании определения от 15.08.2017 по основаниям и в порядке пункта 2 части 3 статьи 18 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации произведена замена судьи Комоловой М.В. на судью Мысака Н.Я.

В судебном заседании суда кассационной инстанции представители Шуматовой Ю.Г. и Брегмана Д.М. поддержали доводы, изложенные в кассационных жалобах.

Шуматова Ю.Г. возражала против удовлетворения кассационной жалобы Брегмана Д.М., полагает ее необоснованной.

От ФНС России поступил отзыв на кассационные жалобы, который приобщен к материалам дела в судебном заседании суда кассационной инстанции.

Обсудив доводы кассационных жалоб, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, проверив в порядке статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в обжалуемых судебных актах, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, суд кассационной инстанции пришел к следующим выводам.

Согласно статье 32 Закона о банкротстве и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств:

причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона;

документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего ЗАО "НАЙС", суды, исследовав представленные в материалы дела доказательства, доводы и возражения сторон, пришли к выводу, что бывший генеральный директор Шуматова Ю.Г. и Брегман Д.М., (доля в уставном капитале должника - 53%) являющиеся контролирующими должника лицами, не проявили должную степень заботливости и осмотрительности, обеспечивающих сохранность документации общества, а также не исполнили обязанность по передаче бухгалтерской и иной документации должника, которая установлена законодательством Российской Федерации и возложена на руководителей организации, при отсутствии уважительных причин.

Согласно пункту 4 статьи 10 Закона о банкротстве, руководитель должника несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника, если причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона.

Участвуя в гражданском обороте, руководители и учредители обязаны были принимать все меры для того, чтобы не причинить вреда имуществу или личности другого участника оборота и при определении того, какие меры следует предпринять, проявлять ту степень заботливости и осмотрительности, которая требуется от него по характеру его участия в обороте.

Суды также установили, что находясь на посту генерального директора ЗАО "НАЙС" Шуматова Ю.Г. с 2010 по август 2013 осуществила платежи контрагентам на общую сумму 4 636 495 190,80 рублей, что подтверждается выпиской ПАО "Сбербанк России" по счету N 40702810638360106291 за указанный период.

Все получатели платежей от ЗАО "НАЙС" прекратили свою деятельность путем реорганизации в форме присоединения в течение нескольких месяцев после получения денежных средств. Впоследствии организации, к которым были присоединены контрагенты ЗАО "НАЙС", были ликвидированы также в течение нескольких месяцев, что подтверждается представленными конкурсным управляющим в материалы дела выписками из ЕГРЮЛ.

Приговором Дорогомиловского районного суда города Москвы по делу N 1-6/14 от 24.01.2017 установлено, что вышеуказанные организации не могли выполнять деятельность по договорам поставки с ЗАО "НАЙС", все документы по взаимоотношениям с данными организациями - договоры, справки о стоимости затрат, акты приемки выполненных работ, счета-фактуры, являются фиктивными документами.

Принимая вышеизложенные обстоятельства, в том числе установленные приговором Дорогомиловского районного суда города Москвы по делу N 1-6/14 от 24.01.2017 суды пришли к выводу, что генеральный директор ЗАО "НАЙС" Шуматова Ю.Г. совершила действия, направленные на вывод активов (перечислению денежных средств с расчетного счета N 40702810638360106291, открытого в кредитной организации ПАО "Сбербанк России" в период с 2010 г. по август 2013 года в размере 4 636 495 190,80 рублей) на расчетные счета следующих организаций: ООО "Элиза", ООО "Эломи", ООО "Чароит", ООО "Эвелина", ООО "Эра", ООО "Лира", ООО "Гудвин", ООО "Восток-Магистраль", ООО "Драфт", обладающих признаками юридических лиц, но не осуществляющих реальной хозяйственной деятельности, а Брегман Д.М., как контролирующее должника лицо, в течение трех лет не принял мер к пресечению действий по выводу активов должника, зная в силу своих полномочий об указанных действиях.

Кроме того, судами также принято во внимание, что Арбитражным судом Белгородской области по делу N А08-6711/2015 о взыскании с ООО "НАЙС" (взаимозависимое лицо) задолженности в размере 1,5 млрд. рублей на основании пп. 2 п. 2 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации установлены обстоятельства, свидетельствующие о прекращении ЗАО "НАЙС" финансово-хозяйственной деятельности и попытки ликвидации общества, в том числе путем банкротства, в связи с уклонением от обязанности погасить задолженность, образовавшуюся по результатам выездных налоговых проверок ЗАО "НАЙС", в рамках которых выявлена схема по уклонению от уплаты налогов, сознательно созданная и примененная руководителями и учредителем ЗАО "НАЙС".

Суд апелляционной инстанции также учел, что из показаний бывшего руководителя ЗАО "НАЙС" Ножкина В.М. следует, что "непосредственно все основные вопросы деятельности ЗАО "НАЙС" всегда согласовывались с учредителем Д.М. Брегманом, он лично контролировал деятельность общества и его кабинет располагался в том же здании, где находился и офис ЗАО "НАЙС".

Суды при принятии судебных актов также исходили из того, что общий размер требований кредиторов должника составляет 3 919 518 223,11 руб.

Согласно части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности (части 1-2 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Суды обеих инстанций, исследовав и оценив все представленные сторонами доказательства, а также доводы и возражения участвующих в деле лиц, руководствуясь положениями действующего законодательства, правильно определили спорные правоотношения, с достаточной полнотой выяснили имеющие существенное значение для дела обстоятельства и, установив, что Шуматовой Ю.Г. и Брегман Д.М. не исполнили, установленной законом обязанности по передаче по передаче бухгалтерской и иной документации должника при отсутствии уважительных причин, в результате действий (бездействий) Шуматовой Ю.Г. причинен вред имущественным правам кредиторов, а также, учитывая, что все основные вопросы по управлению ЗАО "НАЙС" решались учредителем должника Брегманом Д.М., пришли к обоснованному и правомерному выводу об удовлетворении заявления.

Выводы суда об установленных обстоятельствах основаны на доказательствах, указание на которые содержится в обжалуемых судебных актах и которым дана оценка в соответствии с требованиями статей 67, 68, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Доводы кассационных жалоб, повторяющие доводы апелляционных жалоб, подлежат отклонению, как основанные на неправильном толковании норм материального и процессуального права и направленные на переоценку доказательств, что не входит в полномочия суда кассационной инстанции. Кроме того, все доводы кассационной жалобы приводились при рассмотрении дела в суде первой и апелляционной инстанции и им была дана надлежащая оценка.

Доводы кассационной жалобы свидетельствуют о несогласии Шуматовой Ю.Г. и Брегмана Д.М. с установленными судами обстоятельствами и оценкой доказательств, и, по существу, направлены на их переоценку. Переоценка доказательств и установление новых обстоятельств находится за пределами компетенции и полномочий арбитражного суда кассационной инстанции, определенных положениями статей 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Нормы процессуального права, несоблюдение которых является безусловным основанием для отмены решения и постановления в соответствии с частью 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, также не нарушены.

Руководствуясь статьями 284, 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда города Москвы от 14.04.2017 и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 14.06.2017 по делу N А40-178997/14 оставить без изменения, кассационные жалобы - без удовлетворения.

Отменить приостановление исполнения определения Арбитражного суда города Москвы от 14.04.2017 и постановления Девятого арбитражного апелляционного суда от 14.06.2017 по делу N А40-178997/14, введенное определением Арбитражного суда Московского округа от 07.08.2017 г.

Председательствующий судья

Н.Я. Мысак

Судьи

Е.Л. Зенькова В.Я. Голобородько