Приложение

Муниципальная программа
"Повышение эффективности управления финансами города Курска на 2014 - 2018 годы"
(утв. постановлением Администрации г. Курска
от 8 апреля 2016 г. N 1219)

Паспорт
муниципальной программы "Повышение эффективности управления финансами города Курска на 2014 - 2018 годы"

Заказчики программы	-	Комитет финансов города Курска; Контрольно-ревизионное управление города Курска
Заказчик-координатор программы	-	Комитет финансов города Курска
Основные разработчики Программы	-	Комитет финансов города Курска; Контрольно-ревизионное управление города Курска; Управление налоговой политики Администрации города Курска
Цель программы	-	Повышение эффективности и прозрачности управления финансовыми ресурсами города Курска
Задачи программы	-	Организация бюджетного процесса в соответствии с требованиями бюджетного законодательства. Увеличение налоговых и неналоговых доходов бюджета города Курска. Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования "Город Курск". Управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Курск". Организация работы и выполнение полномочий по формированию, утверждению и исполнению бюджета муниципального образования "Город Курск". Организация работы и выполнение полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю по обеспечению соблюдения бюджетного, иного законодательства Российской Федерации
Сроки и этапы реализации программы	-	2014 - 2018 годы, в один этап
Объемы бюджетных ассигнований программы за счет средств бюджета города Курска, а также прогнозируемый объем средств, привлекаемых из других источников	-	Общий объем финансирования Программы - 3 224 086,1 тыс. руб., в том числе по годам: 2014 год - 563 868,5 тыс. руб.; 2015 год - 393 425,6 тыс. руб.; 2016 год - 738 820,2 тыс. руб.; 2017 год - 876 719,7 тыс. руб.; 2018 год - 651 252,1 тыс. руб.; из бюджета города Курска - 3 220 264,3 тыс. руб., в том числе по годам: 2014 год - 563 868,5 тыс. руб.; 2015 год - 393 425,6 тыс. руб.; 2016 год - 734 998,4 тыс. руб.; 2017 год - 876 719,7 тыс. руб.; 2018 год - 651 252,1 тыс. руб.; из областного бюджета (дотация) - 3 821,8 тыс. руб., в том числе по годам: 2016 год - 3 821,8 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации программы	-	Своевременная разработка и представление главе Администрации города Курска для внесения в Курское городское Собрание проекта решения Курского городского Собрания о бюджете города Курска на очередной финансовый год и плановый период (доля расходов бюджета города, увязанных с реестром расходных обязательств, в общем объеме расходов бюджета города - ежегодно 100%; доля расходов бюджета города, сформированных в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета города - ежегодно 95%; отношение дефицита бюджета города к общему годовому объему доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений - ежегодно <10,0%; количество корректировок бюджета города в течение года - не более 5; качественная организация исполнения бюджета города Курска (наличие положительного заключения внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета (ежегодно); доля бюджетной и бухгалтерской отчетности, сформированной с соблюдением установленных сроков - ежегодно 100%); обеспечение прозрачности бюджетной системы города Курска (количество организованных публичных слушаний - по 2 ежегодно); выполнение утвержденного плана поступления доходов (в том числе в разрезе главных администраторов доходов) не менее 95%; пополнение доходной части бюджета за счет ликвидации просроченной задолженности по налоговым и неналоговым платежам в бюджет города (доля погашенной просроченной задолженности по налоговым и неналоговым платежам в бюджет города к общей сумме задолженности организаций - неплательщиков, неудовлетворительное состояние расчетов которых рассмотрено на заседаниях Комиссии по мобилизации налоговых и неналоговых платежей в бюджет города Курска - ежегодно не менее 70%); отсутствие просроченной кредиторской задолженности; повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований; повышение качества управления муниципальными финансами и эффективности бюджетных расходов (доля главных распорядителей средств бюджета города Курска, получивших высокие рейтинговые оценки за качество управления финансами, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета города Курска, к концу реализации Программы - 100%); своевременное погашение муниципального долга и процентов за пользование кредитами (уровень исполнения долговых обязательств города - ежегодно 100%); недопущение роста доли муниципального долга в общем годовом объеме доходов бюджета города без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений выше установленного бюджетным законодательством (ежегодно - не более 100%); недопущение роста доли расходов бюджета города на обслуживание муниципального долга в объеме расходов бюджета города Курска, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов других уровней, выше установленного бюджетным законодательством (ежегодно - не более 15%); предупреждение и пресечение бюджетных нарушений в процессе исполнения бюджета муниципального образования "Город Курск", установление законности исполнения бюджета муниципального образования "Город Курск" (проведение контрольных мероприятий - ежегодно не менее 40)

I. Характеристика текущего состояния сферы реализации Программы

В 2011 - 2013 годах сформирована целостная система управления муниципальными финансами города Курска в результате проведения следующих мероприятий:

организации бюджетного планирования исходя из принципа безусловного исполнения действующих обязательств, оценки объемов принимаемых обязательств с учетом ресурсных возможностей бюджета города;

ликвидации просроченной кредиторской задолженности бюджета города;

оценки эффективности и сокращения наименее эффективных налоговых льгот;

расширения горизонта финансового планирования: переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, в том числе утверждению бюджета города на очередной финансовый год и плановый период по принципу "скользящей трехлетки";

создания нормативной базы развития новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг;

создания системы мониторинга качества управления финансами главных распорядителей средств бюджета города Курска;

ведения реестра расходных обязательств муниципального образования "Город Курск".

Основными доходными источниками, формирующими доходную базу бюджета города Курска, на протяжении многих лет являются налог на доходы физических лиц (далее - НДФЛ), земельный налог и доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности города, доля которых в общей сумме доходов составляет 44,5, 18,1 и 7,4% соответственно.

Структура доходов бюджета города Курска за 2011 - 2013 годы.

Наименование доходных источников	2011 год (отчет)		2012 год (отчет)		2013 год (план)
	Сумма (тыс. руб.)	Уд. вес (%)	Сумма (тыс. руб.)	Уд. вес (%)	Сумма (тыс. руб.)	Уд. вес (%)
Доходы всего, в том числе:	3 600 192	100,0	3 600 113	100,0	3 878 430	100,0
Налог на доходы физических лиц	1 299 814	36,1	1 519 725	42,2	1 727 390	44,5
Налоги на совокупный доход	326 297	9,1	378 381	10,5	336 223	8,7
Налог на имущество физических лиц	8 995	0,2	73 177	2,0	62 107	1,6
Земельный налог	687 388	19,1	882 661	24,5	703 690	18,1
Государственная пошлина	135 587	3,8	36 576	1,0	37 290	0,96
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам	193	0,01	1 345	0,04	7
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	395 847	11,0	443 657	12,3	285 879	7,4
Платежи при пользовании природными ресурсами	16 644	0,5	16 462	0,5	16 120	0,4
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	422 738	11,7	-4 969		17 382	0,5
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	191 418	5,3	204 530	5,7	644 852	16,6
Штрафы, санкции, возмещение ущерба и прочие неналоговые доходы	113 517	3,2	46 968	1,3	38 690	1,0
Прочие неналоговые доходы	1 754	0,05	1 600	0,04	8 800	0,2

В то же время, финансово-бюджетная система муниципального образования "Город Курск" характеризуется низким уровнем автономности, её развитие осуществляется в условиях непрерывно меняющегося федерального законодательства, а также законодательства Курской области. Это, в свою очередь, приводит к неустойчивости финансово-бюджетной системы и невозможности осуществления достоверных среднесрочных и долгосрочных прогнозов.

Изменение налогового и бюджетного законодательства привело к централизации доходных источников в пользу вышестоящих бюджетов, в результате чего доходная база бюджета города Курска не обеспечивает в полном объеме и на должном уровне решение вопросов местного значения.

Так, например: по НДФЛ с 2012 года на федеральном уровне были уменьшены нормативы отчислений в бюджеты городских округов с 30 до 20%. В свою очередь, в соответствии со статьей 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации Законом Курской области от 19.12.2011 N 105-ЗКО "Об установлении единых нормативов отчислений от налога на доходы физических лиц в бюджеты муниципальных районов и городских округов Курской области" были установлены единые нормативы отчислений в бюджеты городских округов в размере 10%, соответственно, несмотря на изменения федерального законодательства, в течение 2012 - 2013 годов в бюджет города поступало 30% НДФЛ.

Начиная с 2014 года, вступают в силу изменения в бюджетном законодательстве в части уменьшения норматива зачисления НДФЛ в бюджеты городских округов с 20 до 15%, а Закон Курской области от 19.12.2011 N 105-ЗКО признан утратившим силу, в связи с чем, в бюджет города Курска с 2014 года будет зачисляться 15% НДФЛ вместо 30%. Потери бюджета за счет данного источника составят 953 млн. руб.

В соответствии с Федеральными законами от 07.02.2011 N 3-ФЗ "О полиции" и от 30.11.2011 N 361-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" государственная пошлина и штрафы, взимаемые органами внутренних дел, с 2012 года зачисляются в доходы федерального и областного бюджета. Потери бюджета города от этих изменений составили около 165 млн. руб.

Еще одной причиной снижения собственных доходов бюджета города Курска является изменение с 2012 года (в сторону уменьшения) кадастровой стоимости земельных участков, расположенных на территории города Курска, результаты которой утверждены постановлением Администрации Курской области от 17.01.2012 N 15-па "Об утверждении результатов государственной кадастровой оценки земель населенных пунктов Курской области", от размера которой зависит объем земельного налога и арендной платы за земли, что привело к уменьшению доходной части бюджета города порядка 400 млн. руб. в год.

Кроме того, с 2014 года в бюджет города не будут зачисляться штрафы, взимаемые миграционной службой, которые оцениваются в объеме 10 млн. руб.

Для пополнения бюджета города за счет погашения задолженности по налоговым и неналоговым платежам в Администрации города Курска создана Комиссия по мобилизации налоговых и неналоговых платежей в бюджет города Курска (далее - Комиссия).

За 9 месяцев 2013 года было проведено 5 заседаний Комиссии, на которых рассмотрено неудовлетворительное состояние расчетов с бюджетом 48 организаций-должников. В результате погашена задолженность в бюджет города в сумме 52,8 млн. руб.

С момента принятия Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" количество вопросов местного значения, относящихся к полномочиям городских округов, увеличилось в 2 раза.

Расширение перечня вопросов местного значения привело к увеличению объема расходных обязательств муниципальных образований без закрепления за местными бюджетами необходимых дополнительных доходных источников.

В то же время, с 2012 года на уровень субъекта переданы полномочия по отрасли "Здравоохранение", в связи, с чем расходы бюджета города сократились (общий объем расходов бюджета по здравоохранению составлял 388,9 млн. руб.).

Однако в связи с изменениями в законодательстве расходы бюджета города по повышению уровня оплаты труда работников бюджетной сферы, с 2009 года по 2013 год возросли на 1 037,4 млн. руб., что значительно превышает объем средств, высвободившихся после передачи полномочий по содержанию отрасли "Здравоохранение" на уровень субъекта.

С 2014 года на уровень субъекта отнесены расходы по организации образовательного процесса в детских дошкольных учреждениях, однако объективно оценить экономию средств бюджета города можно будет только к концу 2014 года.

Несмотря на недостаток средств в бюджете города, необходимо направить средства не только на текущее содержание городского хозяйства, но и изыскать ресурсы на развитие города.

До 2013 года на инвестиции (строительство моста, дорог, муниципальных объектов) город привлекал бюджетные и коммерческие кредиты.

Однако в текущем году из-за недостатка средств возникла необходимость привлечения кредита на расходы текущего характера, а именно, на повышение уровня оплаты труда работникам бюджетной сферы в соответствии с требованиями Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 года N 597.

Следует отметить, что в условиях дефицита средств в бюджете города существует ряд проблем, в том числе:

наличие задолженности по налоговым и неналоговым платежам в бюджет города;

неиспользованные резервы увеличения налоговых и неналоговых доходов;

низкое качество управления финансами со стороны главных распорядителей бюджетных средств бюджета города;

рост долговых обязательств муниципального образования.

Наличие указанных проблем свидетельствует о необходимости проведения мероприятий в области бюджетной, налоговой и долговой политики, повышения эффективности управления муниципальными финансами.

Решение данных проблем позволит улучшить финансовое положение муниципального образования "Город Курск" и повысить эффективность управления муниципальными финансами.

II. Цель и задачи Программы, срок ее реализации

Программа разработана для достижения следующей цели - повышение эффективности и прозрачности управления финансовыми ресурсами города Курска.

Для достижения данной цели предусматривается решение следующих задач:

1. Организация бюджетного процесса в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

2. Увеличение налоговых и неналоговых доходов бюджета города Курска.

3. Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования "Город Курск".

4. Управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Курск".

5. Организация работы и выполнение полномочий по формированию, утверждению и исполнению бюджета муниципального образования "Город Курск".

6. Организация работы и выполнение полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю по обеспечению соблюдения бюджетного, иного законодательства Российской Федерации.

Срок реализации Программы - 2014 - 2018 годы в один этап.

III. Мероприятия Программы

Основные мероприятия муниципальной программы предусматривают комплекс взаимосвязанных мер, направленных на достижение цели муниципальной программы, а также наиболее важных задач, обеспечивающих повышение эффективности управления финансовыми ресурсами города Курска.

Задача 1 включает следующие основные мероприятия:

1.1. Подготовка проекта бюджета города Курска на очередной финансовый год и плановый период.

1.2. Формирование и учет средств резервного фонда Администрации города Курска и иных зарезервированных средств.

1.3. Организация исполнения бюджета города Курска, формирование качественной бюджетной и бухгалтерской отчетности.

1.4. Участие в организации и проведении публичных слушаний (по проекту бюджета на очередной финансовый год и плановый период, по отчету об исполнении бюджета за отчетный финансовый год).

1.5. Подготовка для опубликования правовых актов, касающихся бюджетного процесса, на официальном сайте Главы города Курска и Курского городского Собрания и в газете "Городские известия".

1.6. Сопровождение и обслуживание программного обеспечения по исполнению бюджета города Курска, составлению годовой, квартальной и месячной бюджетной и бухгалтерской отчетности.

1.7. Оказание консультативной помощи главным распорядителям средств бюджета города Курска при внедрении и использовании автоматизированной системы удаленного документооборота.

Задача 2 включает следующие основные мероприятия:

2.1. Организация работы с главными администраторами доходов по прогнозированию доходов, выявлению резервов увеличения налоговых и неналоговых доходов, контролю зачисления невыясненных поступлений.

2.2. Анализ поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет города и своевременное внесение изменений в параметры бюджета города в установленном порядке.

2.3. Проведение заседаний Комиссии по мобилизации налоговых и неналоговых платежей в бюджет города Курска.

2.4. Мониторинг и оптимизация льгот по местным налогам.

Задача 3 включает следующие основные мероприятия:

3.1. Мониторинг кредиторской и дебиторской задолженности муниципальных учреждений.

3.2. Ежегодный анализ оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг (выполнения муниципальных работ) в натуральном и стоимостном выражении и корректировка объема субсидий на выполнение муниципального задания и субсидий на иные цели.

3.3. Мониторинг оценки качества управления финансами главных распорядителей средств бюджета города Курска и разработка рекомендаций, направленных на повышение качества (совершенствование) управления финансами.

Задача 4 включает следующие основные мероприятия:

4.1. Организация обслуживания и погашения муниципального долга (ведение долговой книги, расчет потребности бюджетных средств на погашение процентов за пользование бюджетными кредитами и кредитами кредитных организаций).

4.2. Проведение мониторинга долговых обязательств муниципального образования "Город Курск".

Задача 5 включает следующее основное мероприятие:

5.1. Финансирование обеспечение деятельности комитета финансов города Курска.

Задача 6 включает следующие основные мероприятия:

6.1. Финансирование обеспечение деятельности контрольно-ревизионного управления города Курска.

6.2. Осуществление контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, а также контроля за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий.

6.3. Осуществление контроля в сфере закупок в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".

Перечень программных мероприятий, сроки их реализации, объемы финансирования и ожидаемые результаты представлены в приложении 1 к Программе.

IV. Финансовое обеспечение Программы

Источником финансирования Программы являются средства бюджета города и средства областного бюджета в виде дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности. Общий объем финансирования Программы составляет 3 224 086,1 тыс. руб., в том числе по годам:

2014 год - 563 868,5 тыс. руб.;

2015 год - 393 425,6 тыс. руб.;

2016 год - 738 820,2 тыс. руб.;

2017 год - 876 719,7 тыс. руб.;

2018 год - 651 252,1 тыс. руб.;

из бюджета города Курска - 3 220 264,3 тыс. руб., в том числе по годам:

2014 год - 563 868,5 тыс. руб.;

2015 год - 393 425,6 тыс. руб.;

2016 год - 734 998,4 тыс. руб.;

2017 год - 876 719,7 тыс. руб.;

2018 год - 651 252,1 тыс. руб.;

из областного бюджета (дотация) - 3 821,8 тыс. руб., в том числе по годам:

2016 год - 3 821,8 тыс. руб.

Ресурсное обеспечение Программы приведено в приложении 2 к Программе.

Ежегодные объемы финансирования Программы уточняются в соответствии с параметрами бюджета на соответствующий финансовый год и плановый период.

V. Механизм реализации Программы, мониторинг и контроль за ходом ее реализации

Заказчиком Программы является комитет финансов города Курска. Основными разработчиками Программы - комитет финансов города Курска, контрольно-ревизионное управление города Курска и управление налоговой политики Администрации города Курска.

Исполнителями мероприятий Программы являются комитет финансов города Курска, контрольно-ревизионное управление города Курска и управление налоговой политики Администрации города Курска, которые несут ответственность за своевременное их исполнение.

Комитет финансов города Курска:

осуществляет общую координацию исполнения мероприятий Программы, контроль за ходом реализации Программы, а также анализ использования финансовых средств;

запрашивает у контрольно-ревизионного управления города Курска и управления налоговой политики Администрации города Курска информацию, необходимую для проведения ежеквартального мониторинга и ежегодной оценки эффективности реализации Программы;

осуществляет мониторинг реализации Программы: ежеквартальный, по итогам отчетного года и после завершения ее реализации;

проводит оценку эффективности реализации Программы за отчетный год и после завершения Программы в целом за весь период ее реализации в соответствии с прилагаемой Методикой оценки эффективности реализации Программы;

предоставляет:

- отчеты о ходе реализации Программы за первые три квартала года нарастающим итогом курирующему заместителю главы Администрации города Курска до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

- по итогам отчетного года годовой отчет о реализации Программы и результаты оценки эффективности реализации Программы, согласованные курирующим заместителем главы Администрации города Курска, в комитет экономики, труда и занятости Администрации города Курска - в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным.

Контрольно-ревизионное управление города Курска и управление налоговой политики Администрации города Курска предоставляют в комитет финансов города Курска:

ежеквартальные отчеты - до 5 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

годовые отчеты - в срок до 1 марта года, следующего за отчетным.

Реализация мероприятий Программы осуществляется соответствующими отделами комитета финансов города Курска, контрольно-ревизионного управления города Курска и управлением налоговой политики Администрации города Курска.

VI. Ожидаемые результаты реализации Программы

Реализация программных мероприятий, достижение запланированных показателей позволит обеспечить:

своевременную разработку и представление главе Администрации города Курска для внесения в Курское городское Собрание проекта решения Курского городского Собрания о бюджете города Курска на очередной финансовый год и плановый период;

качественную организацию исполнения бюджета города Курска;

обеспечение прозрачности бюджетной системы города Курска;

выполнение утвержденного плана поступления доходов (в том числе в разрезе главных администраторов доходов) не менее 95%;

пополнение доходной части бюджета за счет ликвидации просроченной задолженности по налоговым и неналоговым платежам в бюджет города;

отсутствие просроченной кредиторской задолженности;

повышение качества управления муниципальными финансами и эффективности бюджетных расходов;

своевременное погашение муниципального долга и процентов за пользование кредитами;

недопущение роста доли муниципального долга в общем годовом объеме доходов бюджета города без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений выше установленного бюджетным законодательством;

недопущение роста доли расходов бюджета города на обслуживание муниципального долга в объеме расходов бюджета города Курска, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов других уровней, выше установленного бюджетным законодательством;

предупреждение и пресечение бюджетных нарушений в процессе исполнения бюджета муниципального образования "Город Курск", установление законности исполнения бюджета муниципального образования "Город Курск".

Перечень показателей для проведения оценки эффективности реализации Программы представлен в приложении 3 к Программе.

Методика оценки эффективности реализации Программы приведена в приложении 4 к настоящей Программе.

Приложение 1
к муниципальной программе
"Повышение эффективности управления
финансами города Курска на 2014 - 2018 годы"

Перечень
мероприятий муниципальной программы "Повышение эффективности управления финансами города Курска на 2014 - 2018 годы"

N п/п	Наименование мероприятий	Источники финансирования	Сумма расходов, всего, тыс. руб.	в том числе по годам					Срок реализации	Ответственные за реализацию мероприятий	Ожидаемый результат (значения показателей за весь период реализации, в том числе по годам)
				2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год
Цель: Повышение эффективности и прозрачности управления финансовыми ресурсами города Курска
Задача 1: Организация бюджетного процесса в соответствии с требованиями бюджетного законодательства
1.1.	Подготовка проекта бюджета города Курска на очередной финансовый год и плановый период	не требует финансирования	-	-	-	-	-	-	2014 - 2018 годы	Комитет финансов города Курска	Своевременное и качественное составление проекта бюджета муниципального образования "Город Курск"; доля расходов бюджета города, увязанных с реестром расходных обязательств, в общем объеме расходов бюджета города - ежегодно 100%; доля расходов бюджета города, сформированных в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета города - ежегодно 95%; отношение дефицита бюджета города к общему годовому объему доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений - ежегодно <10,0%; количество корректировок бюджета города в течение года - не более 5
1.2.	Формирование и учет средств резервного фонда Администрации города Курска и иных зарезервированных средств	бюджет города областной бюджет (дотация)	101 508,9 3 821,8	16 154,1	1 387,1	13 053,0 3 821,8	35 680,0	35 234,7	2014 - 2018 годы	Комитет финансов города Курска	Своевременное финансирование непредвиденных расходов, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций
1.3.	Организация исполнения бюджета города Курска, формирование качественной бюджетной и бухгалтерской отчетности	не требует финансирования	-	-	-	-	-	-	2014 - 2018 годы	Комитет финансов города Курска	Исполнение бюджета города Курска по расходам. Наличие положительного заключения внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета (ежегодно); своевременное и качественное представление ежемесячных и ежеквартальных отчетов об использовании средств, предоставляемых в виде субсидий и субвенций из областного бюджета; доля бюджетной и бухгалтерской отчетности, сформированной с соблюдением установленных сроков - ежегодно 100%
1.4.	Участие в организации и проведении публичных слушаний (по проекту бюджета на очередной финансовый год и плановый период, по отчету об исполнении бюджета за отчетный финансовый год)	не требует финансирования	-	-	-	-	-	-	2014 - 2018 годы	Комитет финансов города Курска	Обеспечение открытости информации о проекте бюджета на очередной финансовый год и отчета об исполнении бюджета за отчетный финансовый год; количество организованных публичных слушаний - по 2 ежегодно
1.5.	Подготовка для опубликования правовых актов, касающихся бюджетного процесса, на официальном сайте Главы города Курска и Курского городского Собрания и в газете "Городские известия"	не требует финансирования	-	-	-	-	-	-	2014 - 2018 годы	Комитет финансов города Курска	Обеспечение открытости информации об утвержденном бюджете, отчете об исполнении бюджета и информации о ходе исполнения бюджета
1.6.	Сопровождение и обслуживание программного обеспечения по исполнению бюджета города Курска, составлению годовой, квартальной и месячной бюджетной и бухгалтерской отчетности	не требует финансирования	-	-	-	-	-	-	2014 - 2018 годы	Комитет финансов города Курска	Своевременное и качественное исполнение бюджета города, ведение бюджетного учета, анализ исполнения бюджета с использованием автоматизированных систем АС "Бюджет" и удаленного документооборота, программного комплекса "Скиф".
1.7.	Оказание консультативной помощи главным распорядителям средств бюджета города Курска при внедрении и использовании автоматизированной системы удаленного документооборота	не требует финансирования	-	-	-	-	-	-	2014 - 2018 годы	Комитет финансов города Курска
	Итого по задаче 1		105 330,7	16 154,1	1 387,1	16 874,8	35 680,0	35 234,7
Задача 2: Увеличение налоговых и неналоговых доходов бюджета города Курска
2.1.	Организация работы с главными администраторами доходов по прогнозированию доходов, выявлению резервов увеличения налоговых и неналоговых доходов, контролю зачисления невыясненных поступлений	не требует финансирования	-	-	-	-	-	-	2014 - 2018 годы	Комитет финансов города Курска	Повышение качества администрирования по налоговым и неналоговым доходам и увеличение поступлений в бюджет города; отношение фактического поступления доходов к утвержденному плану (в том числе в разрезе главных администраторов доходов) - ежегодно 95 - 100%
2.2.	Анализ поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет города и своевременное внесение изменений в параметры бюджета города в установленном порядке	не требует финансирования	-	-	-	-	-	-	2014 - 2018 годы	Комитет финансов города Курска
2.3.	Проведение заседаний Комиссии по мобилизации налоговых и неналоговых платежей в бюджет города Курска	не требует финансирования	-	-	-	-	-	-	2014 - 2018 годы	Управление налоговой политики Администрации города Курска	Пополнение доходной части бюджета за счет ликвидации просроченной задолженности организаций по налоговым и неналоговым платежам в бюджет города; доля погашенной просроченной задолженности по налоговым и неналоговым платежам в бюджет города к общей сумме задолженности организаций- неплательщиков, неудовлетворительное состояние расчетов которых рассмотрено на заседаниях Комиссии- ежегодно не менее 70%; количество проведенных заседаний комиссии - ежегодно не менее 8
2.4.	Мониторинг и оптимизация льгот по местным налогам	не требует финансирования	-	-	-	-	-	-	2014 - 2018 годы	Комитет финансов города Курска	Увеличение налогового потенциала
	Итого по задаче 2		-	-	-	-	-	-
Задача 3: Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования "Город Курск"
3.1.	Мониторинг кредиторской и дебиторской задолженности муниципальных учреждений	не требует финансирования	-	-	-	-	-	-	2014 - 2018 годы	Комитет финансов города Курска	Доля просроченной кредиторской задолженности на конец отчетного периода в общем объеме расходов бюджета - ежегодно 0%
3.2.	Ежегодный анализ оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг (выполнения муниципальных работ) в натуральном и стоимостном выражении и корректировка объема субсидий на выполнение муниципального задания и субсидий на иные цели	не требует финансирования	-	-	-	-	-	-	2014 - 2018 годы	Комитет финансов города Курска	Оптимизация бюджетных расходов; повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований
3.3.	Мониторинг оценки качества управления финансами главных распорядителей средств бюджета города Курска и разработка рекомендаций, направленных на повышение качества (совершенствование) управления финансами	не требует финансирования	-	-	-	-	-	-	2014 - 2018 годы	Комитет финансов города Курска	Повышение качества управления муниципальными финансами и эффективности бюджетных расходов; доля главных распорядителей средств бюджета города Курска, получивших высокие рейтинговые оценки за качество управления финансами, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета города Курска: 2014 год - 60%; 2015 год - 65%; 2016 год - 70%; 2017 год - 90%; 2018 год - 100%
	Итого по задаче 3		-	-	-	-	-	-
Задача 4: Управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Курск"
4.1.	Организация обслуживания и погашения муниципального долга (ведение долговой книги, расчет потребности бюджетных средств на погашение процентов за пользование бюджетными кредитами и кредитами кредитных организаций)	бюджет города	2984 935,2	524 935,1	363 416,2	694 425,4	813 590,4	588 568,1	2014 - 2018 годы	Комитет финансов города Курска	Своевременное погашение муниципального долга и процентов за пользование кредитами; уровень исполнения долговых обязательств города - ежегодно 100%
4.2.	Проведение мониторинга долговых обязательств муниципального образования "Город Курск"	не требует финансирования	-	-	-	-	-	-	2014 - 2018 годы	Комитет финансов города Курска	Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета города без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений - ежегодно не более 100%; отношение объема расходов бюджета города на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета города Курска за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов других уровней, - ежегодно не более 15%
	Итого по задаче 4		2984 935,2	524 935,1	363 416,2	694 425,4	813 590,4	588 568,1
Задача 5: Организация работы и выполнение полномочий по формированию, утверждению и исполнению бюджета муниципального образования "Город Курск"
5.1.	Финансовое обеспечение деятельности комитета финансов города Курска	бюджет города	112 362,2	22 779,3	23 046,5	22 225,8	22 155,3	22 155,3	2014 - 2018 годы	Комитет финансов города Курска	Целевое использование бюджетных средств
	Итого по задаче 5		112 362,2	22 779,3	23 046,5	22 225,8	22 155,3	22 155,3
Задача 6: Организация работы и выполнение полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю по обеспечению соблюдения бюджетного, иного законодательства Российской Федерации
6.1.	Финансовое обеспечение деятельности контрольно-ревизионного управления города Курска	бюджет города	21 458,0	-	5 575,8	5 294,2	5 294,0	5 294,0	2015 - 2018 годы	Контрольно-ревизионное управление города Курска	Целевое использование бюджетных средств
6.2.	Осуществление контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, а также контроля за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий	не требует финансирования	-	-	-	-	-	-	2015 - 2018 годы	Контрольно-ревизионное управление города Курска	Предупреждение и пресечение бюджетных нарушений в процессе исполнения бюджета муниципального образования "Город Курск", установление законности исполнения бюджета муниципального образования "Город Курск", достоверности учета и отчетности; количество контрольных мероприятий: 2015 год - не менее 28; 2016 год - не менее 28; 2017 год - не менее 28; 2018 год - не менее 28
6.3.	Осуществление контроля в сфере закупок в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"	не требует финансирования	-	-	-	-	-	-	2015 - 2018 годы	Контрольно-ревизионное управление города Курска	Установление законности составления и исполнения бюджета муниципального образования "Город Курск" в отношении расходов, связанных с закупками для обеспечения муниципальных нужд, а также установление достоверности учета таких расходов; количество контрольных мероприятий: 2015 год - не менее 12; 2016 год - не менее 12; 2017 год - не менее 12; 2018 год - не менее 12
	Итого по задаче 6		21 458,0	-	5 575,8	5 294,2	5 294,0	5 294,0
	Всего по программе		3224 086,1	563 868,5	393 425,6	738 820,2	876 719,7	651 252,1

Приложение 2
к муниципальной программе
"Повышение эффективности управления
финансами города Курска на 2014 - 2018 годы"

Финансовое обеспечение
муниципальной программы "Повышение эффективности управления финансами города Курска на 2014 - 2018 годы"

						(тыс. руб.)
Источники финансирования	Всего за период реализации программы	в том числе по годам
		2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год
Всего по программе	3224 086,1	563 868,5	393 425,6	738 820,2	876 719,7	651 252,1
в том числе:
комитет финансов города Курска	3202 628,1	563 868,5	387 849,8	733 526,0	871 425,7	645 958,1
контрольно-ревизионное управление города Курска	21 458,0	-	5 575,8	5 294,2	5 294,0	5 294,0
бюджет города Курска - всего по программе	3220 264,3	563 868,5	393 425,6	734 998,4	876 719,7	651 252,1
в том числе:
комитет финансов города Курска	3198 806,3	563 868,5	387 849,8	729 704,2	871 425,7	645 958,1
контрольно-ревизионное управление города Курска	21 458,0	-	5 575,8	5 294,2	5 294,0	5 294,0
областной бюджет (дотация) - всего по программе	3 821,8			3 821,8
в том числе:
комитет финансов города Курска	3 821,8			3 821,8

Приложение 3
к муниципальной программе
"Повышение эффективности управления
финансами города Курска на 2014 - 2018 годы"

Целевые показатели
муниципальной программы "Повышение эффективности управления финансами города Курска на 2014 - 2018 годы"

N п/п	Наименование показателей, целей и задач программы	Единица измерения		Значения показателей программы
			До начала реализации программы	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	За период реализации программы
Цель: Повышение эффективности и прозрачности управления финансовыми ресурсами города Курска
Задача N 1: Организация бюджетного процесса в соответствии с требованиями бюджетного законодательства
1.1.	Доля расходов бюджета города, увязанных с реестром расходных обязательств, в общем объеме расходов бюджета города	%	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
1.2.	Доля расходов бюджета города, сформированных в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета города	%	95	95	95	95	95	95	95
1.3.	Отношение дефицита бюджета города к общему годовому объему доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений	%	8,1	<10,0	<10,0	<10,0	<10,0	<10,0	<10,0
1.4.	Количество корректировок бюджета города в течение года	раз	6	5	5	5	5	5	25
1.5.	Доля бюджетной и бухгалтерской отчетности, сформированной с соблюдением установленных сроков	%	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
1.6.	Количество проведенных публичных слушаний (по проекту бюджета на очередной финансовый год и плановый период, по отчету об исполнении бюджета за отчетный финансовый год)	раз	2	2	2	2	2	2	10
Задача N 2: Увеличение налоговых и неналоговых доходов бюджета города Курска
2.1.	Отношение фактического поступления доходов к утвержденному плану (в том числе в разрезе главных администраторов доходов)	%	95 - 100	95 - 100	95 - 100	95 - 100	95 - 100	95 - 100	95 - 100
2.2.	Доля погашенной просроченной задолженности по налоговым и неналоговым платежам в бюджет города в общей сумме задолженности организаций- неплательщиков, неудовлетворительное состояние расчетов которых рассмотрено на заседаниях Комиссии по мобилизации налоговых и неналоговых платежей в бюджет города Курска	%	70,0	70,0	70,0	70,0	70,0	70,0	70,0
2.3.	Количество проведенных заседаний Комиссии по мобилизации налоговых и неналоговых платежей в бюджет города Курска	раз	8	8	8	8	8	8	40
Задача N 3: Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования "Город Курск"
3.1.	Доля главных распорядителей средств бюджета города Курска, получивших высокие рейтинговые оценки за качество управления финансами, в общем количестве главных распорядителей средств бюджета города Курска	%	-	60,0	65,0	70,0	90,0	100,0	увеличение на 40 п.п.
Задача N 4: Управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Курск"
4.1.	Уровень исполнения долговых обязательств города	%	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
4.2.	Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета города без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений	%	Не более 100	Не более 100	Не более 100	Не более 100	Не более 100	Не более 100	Не более 100
4.3.	Отношение объема расходов бюджета города на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета города Курска за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов других уровней	%	Не более 15	Не более 15	Не более 15	Не более 15	Не более 15	Не более 15	Не более 15
Задача N 6: Организация работы и выполнение полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю по обеспечению соблюдения бюджетного, иного законодательства Российской Федерации
6.1.	Количество проведенных контрольных мероприятий за соблюдением бюджетного законодательства РФ и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения	раз	25	-	28	28	28	28	112
6.2.	Количество проведенных контрольных мероприятий по осуществлению контроля в сфере закупок	раз	10	-	12	12	12	12	48

Приложение 4
к муниципальной программе
"Повышение эффективности управления
финансами города Курска на 2014 - 2018 годы"

Методика
оценки эффективности реализации Программы

1. Оценка эффективности реализации Программы (далее - Оценка) осуществляется заказчиком Программы ежегодно в течение всего срока ее реализации и по окончании ее реализации.

2. Источником информации для проведения оценки являются отчеты: комитета финансов города Курска; контрольно-ревизионного управления города Курска; управления налоговой политики Администрации города Курска.

3. Оценка осуществляется по следующим критериям:

3.1. Достижение запланированных значений целевых показателей.

Степень достижения запланированных результатов по каждому целевому показателю за отчетный период ( ) проводится путем сопоставления фактически достигнутого значения целевого показателя за отчетный период с его плановым значением по следующей формуле:

,

где:

- степень достижения планового значения целевого показателя за отчетный период;

- значение показателя, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

- плановое значение целевого показателя в отчетном периоде.

- порядковый номер целевого показателя.

Если значение превышает 1, а также в случае, если желаемой тенденцией является снижение показателя и полученное значение меньше 1, для расчета среднего значения достижения запланированных целевых показателей данное отношение принимается равным 1.

Среднее значение достижения запланированных значений целевых показателей Программы ( ) рассчитывается по формуле:

,

где:

- среднее значение достижения запланированных значений целевых показателей Программы за отчетный период;

- сумма оценок достижения плановых значений показателей за отчетный период;

- количество целевых показателей Программы, подлежащих выполнению в отчетном периоде.

3.2. Соответствие объемов фактического финансирования запланированным объемам.

Степень соответствия объемов фактического финансирования запланированным объемам за отчетный период ( ) проводится путем сопоставления фактического объема финансирования за счет всех источников финансирования за отчетный период ( ) к запланированному объему ( ) по следующей формуле:

,

где:

- степень уровня финансирования мероприятий Программы за отчетный период;

- фактический объем финансирования мероприятий Программы за отчетный период;

- объем финансирования мероприятий, предусмотренный Программой на отчетный период.

3.3. Выполнение запланированных мероприятий.

Степень выполнения каждого запланированного мероприятия Программы за отчетный период ( ) определяется путем сопоставления фактически полученного результата от реализации мероприятия ( ) к его запланированному значению ( ) по следующей формуле:

,

где:

- показатель степени выполнения мероприятия Программы за отчетный период;

- фактически полученный результат по мероприятию за отчетный период;

- предусмотренный Программой ожидаемый результат по мероприятию за отчетный период;

- порядковый номер мероприятия Программы.

Расчет среднего показателя степени выполнения запланированных мероприятий за отчетный период ( ) определяется как отношение суммы оценок степени выполнения запланированных мероприятий к их количеству:

,

где:

- среднее значение степени выполнения запланированных мероприятий Программы за отчетный период;

- сумма оценок степени выполнения запланированных мероприятий Программы за отчетный период;

- количество мероприятий Программы, подлежащих выполнению в отчетном периоде.

4. При проведении Оценки определяется показатель эффективности использования финансовых средств ( ), как отношение среднего показателя степени выполнения запланированных мероприятий ( ) к степени уровня финансирования ( ).

,

где:

- эффективность использования финансовых средств Программы за отчетный период;

- среднее значение степени выполнения запланированных мероприятий Программы за отчетный период;

- степень уровня финансирования мероприятий Программы в отчетном периоде.

5. Показатель эффективности реализации Программы определяется как произведение среднего значения достижения запланированных значений целевых показателей и показателя эффективности использования финансовых средств Программы по следующей формуле:

,

где:

- показатель эффективности реализации Программы за отчетный период;

- среднее значение достижения запланированных значений целевых показателей Программы за отчетный период;

- эффективность использования финансовых средств Программы в отчетном периоде.

6. Вывод об эффективности реализации Программы формируется на основании значений .

Реализация Программы признается:

с высоким уровнем эффективности, если значение больше либо равно 0,9;

со средним уровнем эффективности, если значение меньше 0,9, но больше либо равно 0,7.

В остальных случаях реализация Программы признается с низким уровнем эффективности.