Приложение. Порядок согласования, утверждения показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий и осуществления мониторинга их выполнения

Приложение
к постановлению
Администрации г. Щигры
Курской области
от 22 декабря 2016 г. N 485

Порядок
согласования, утверждения показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий и осуществления мониторинга их выполнения

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях обеспечения единого подхода к согласованию, утверждению показателей планов финансово-хозяйственной деятельности на очередной финансовый год и плановый период (далее - План) муниципальных унитарных предприятий города Щигры (далее - предприятия), и осуществлению мониторинга их выполнения.

1.2. Порядок определяет:

основные требования к согласованию и утверждению Плана;

процедуру осуществления мониторинга выполнения показателей Плана.

1.3. Ответственность за качественную и своевременную разработку Плана, его выполнение, а также за формирование полной и достоверной отчетности несет руководитель предприятия.

II. Основные требования к согласованию и утверждению Плана

2.1. План составляется предприятием на очередной финансовый год и плановый период по формам согласно приложениям 1 и 2 к настоящему Порядку. Прогнозные значения ежегодно корректируются с учетом показателей отчетного года.

2.2. План разрабатывается в виде системы отчетных и прогнозных значений показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия, объединенных в таблицы, и пояснительной записки, исходя из задач, определенных уставом предприятия, необходимых для их решения объемов материальных и трудовых ресурсов, утвержденных тарифов (цен) на выполняемые работы (оказываемые услуги), производственных и инвестиционных программ (при их наличии).

В процессе разработки Плана предприятие:

осуществляет комплексный анализ тенденций развития, выполняет оценку значений показателей деятельности в текущем году и расчет их значений на перспективу;

отражает в пояснительной записке динамику изменения показателей с указанием причин и факторов отклонения от фактических значений предыдущего года, а также планируемые меры по достижению прогнозируемых показателей.

2.3. Исходными данными для составления Плана являются значения показателей финансово-хозяйственной деятельности, фактически достигнутые в предыдущем году и ожидаемые по итогам отчетного года.

2.4. План должен предусматривать:

увеличение объемов выполняемых работ (оказываемых услуг) в натуральном и стоимостном выражении, в том числе от иной деятельности;

оптимизацию расходов;

увеличение объема чистой прибыли (обеспечение безубыточной деятельности).

2.5. При реорганизации предприятия в случае слияния, присоединения, преобразования План предоставляется правопреемником предприятия; в случае разделения, выделения - отдельно каждому предприятию.

2.6. Предприятие не позднее 25 ноября года, предшествующего планируемому периоду, предоставляет разработанный План с пояснительной запиской, расчетами, обосновывающими доходы и расходы, в отдел администрации города Щигры курирующий соответствующую отрасль, осуществляющий координацию ее деятельности, смету доходов и расходов на очередной финансовый год.

2.7. Отдел администрации города Щигры курирующий соответствующую отрасль в течение пяти рабочих дней:

рассматривает предоставленный План на соответствие требованиям, установленным пунктами 2.2 - 2.4 настоящего Порядка;

согласовывает План (в случае отсутствия замечаний) либо возвращает его предприятию для доработки;

направляет План в Финансово-экономическое управление администрации города Щигры (далее - ФЭУ).

2.8. ФЭУ:

в течение пятнадцати рабочих дней проводит оценку Плана на предмет: наличия и достаточности обоснований планируемых показателей; правильности произведенных расчетов. В случае отсутствия и (или) недостаточности обоснований планируемых значений возвращает План в предприятие на доработку с уведомлением отдела администрации города Щигры курирующего соответствующую отрасль, о причинах возврата. Корректировка Плана и его согласование производятся предприятием с отделом администрации города Щигры курирующим соответствующую отрасль в течение пяти рабочих дней, после чего измененный План направляется в ФЭУ;

в течение пяти рабочих дней со дня получения откорректированного Плана подготавливает и направляет в соответствующую балансовую комиссию (далее - Комиссия) заключение о согласовании (отказе в согласовании) Плана.

2.9. После получения заключения ФЭУ, отдел администрации города Щигры курирующий соответствующую отрасль:

в течение десяти рабочих дней организует проведение заседания Комиссии;

в течение пяти рабочих дней со дня проведения заседания Комиссии направляет решение Комиссии о согласовании Плана в адрес ФЭУ.

2.10. После получения оформленных в установленном порядке решений Комиссии о согласовании Планов:

ФЭУ в течение трех рабочих дней разрабатывает проект правового акта администрации города Щигры "Об утверждении основных плановых показателей финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий" и осуществляет его согласование в установленном порядке;

2.11. В срок до 30 апреля года, следующего за отчетным, предприятие может обратиться в отдел администрации города Щигры курирующий соответствующую отрасль с предложением о внесении изменений в План.

2.12. Основанием для уточнения Плана может послужить существенное изменение:

экономических условий (резкий рост цен на материалы, топливо, тарифов на энергоресурсы; изменение норм амортизационных отчислений, налогового законодательства и др.);

фактических значений показателей более чем на десять процентов от ожидаемых за отчетный год и запланированных на 1 квартал текущего года.

2.13. Согласование и утверждение уточненного Плана осуществляются в соответствии с пунктами 2.8 - 2.10 настоящего Порядка.

III. Осуществление мониторинга выполнения показателей Плана

3.1. Мониторинг выполнения показателей Плана осуществляется отделом администрации города Щигры курирующим соответствующую отрасль и ФЭУ в целях повышения эффективности деятельности предприятия по достижению запланированных показателей финансово-хозяйственной деятельности.

3.2. Мониторинг обеспечивает:

регулярность получения информации о выполнении значений показателей утвержденного Плана;

согласованность действий отдела администрации города Щигры курирующего соответствующую отрасль и предприятия по выполнению Плана;

выявление отклонений фактических значений показателей отчетного периода от плановых значений, значений предыдущего года в целях своевременного принятия управленческих решений, направленных на улучшение финансового состояния предприятия, повышение эффективности ее деятельности.

3.3. Для проведения мониторинга предприятие в срок до 1-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, а по результатам за год - до 1 апреля года, следующего за отчетным годом, предоставляет в отдел администрации города Щигры курирующий соответствующую отрасль и ФЭУ:

1) отчет о выполнении плана финансово-хозяйственной деятельности предприятия (за отчетный квартал и нарастающим итогом с начала года) по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку;

2) пояснительную записку, содержащую:

анализ причин отклонений достигнутых значений показателей отчетного периода от плановых значений показателей и значений показателей аналогичного периода предыдущего года;

информацию об обстоятельствах, которые нарушают обычный режим функционирования предприятия и угрожают ее финансовому положению;

информацию о мерах, принимаемых для выполнения показателей утвержденного Плана;

3) отчет о выполнении мероприятий по развитию предприятия по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку с учетом выполнения мероприятий, предусмотренных инвестиционной программой (при ее наличии);

4) сведения о формировании фондов (по итогам отчетного года), предусмотренных уставом предприятия, и фактических направлениях использования прибыли.

3.4. Отдел администрации города Щигры курирующий соответствующую отрасль:

рассматривает предоставленные материалы;

подготавливает совместно с предприятием предложения по улучшению результатов ее финансово-хозяйственной деятельности (в случае ухудшения показателей);

информирует заместителя главы администрации города Щигры, курирующего необходимый отдел администрации города Щигры соответствующей отрасли, о результатах мониторинга выполнения показателей Плана.

3.5. ФЭУ анализирует предоставленные материалы, подготавливает и направляет в адрес главы администрации города Щигры информацию о результатах финансово-хозяйственной деятельности предприятия за отчетный период, в том числе о выполнении показателей Планов.