Приложение N 1. Отчет по исполнению бюджета муниципального образования внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала по состоянию на 1.07.2018 г.

Приложение N 1
к Решению Собрания депутатов
внутригородского района
"Кировский район" г. Махачкалы
N 32-4 от 27.09.2018 г.

Отчет
по исполнению бюджета муниципального образования внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала по состоянию на 1.07.2018 г.

На Ваше рассмотрение выносится вопрос о проекте бюджета муниципального образования внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала на 2018 год и плановый период 2019 - 2020 годов во 2-м чтении. Основные подходы формирования бюджета муниципального образования внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала на 2018 год, как и в предыдущие годы, основаны на параметрах прогноза социально-экономического развития городского округа г. Махачкала и внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала, учтены изменения бюджетного и налогового законодательства, направленные на решение задач, обозначенных в "майских" Указах Президента Российской Федерации, приоритетных проектах развития РД и направлена на улучшение материального благосостояния граждан, в первую очередь, работающих в бюджетной сфере.

Бюджет на 2018 год сформирован с учетом максимальной оптимизации бюджетных расходов и ориентирован на безусловное исполнение социально ориентированных направлений.

В качестве исходных данных при разработке прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также расходов по бюджету внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала были приняты во внимание результаты деятельности Межведомственной комиссии по определению налогового потенциала на 2018 г., письмо Финансового управления г. Махачкала от 24.11.2017 г. N 51.08. - 1689/17, Приложение N 10 к Решению Собрания депутатов городского округа с внутригородским делением "город Махачкала" "О бюджете городского округа "город Махачкала на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов и прогнозные расчеты главных распорядителей бюджетных средств по расходам.

Налоговые и неналоговые доходы муниципального образования внутригородского района "Кировский район" г. Махачкалы были предусмотрены с учетом деятельности в 2017 году, а также изменения базы в течение 2017 и 2018 годов.

Сумма налоговых и неналоговых доходов была утверждена в сумме - 69844.0 тыс. руб.

Кроме того, на выравнивание бюджетной обеспеченности района в утвержденном бюджете на 2018 год и плановый период 2019 - 2020 годы была предусмотрена дотация из бюджета города Махачкалы, которая была также уточнена решением районного Собрания депутатов от 31.03.2017 г. N 18-2 и составила сумму - 67612.5 тыс. руб. - это 49% от общего объема доходов бюджета района без учета субвенции на текущий год. Также запланированы субвенции на финансирование переданных полномочий вышестоящих уровней власти (на осуществление полномочий по организации деятельности комиссий по опеке и попечительству, административной комиссии, комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав, выплата опекунских пособий детям сиротам и на выплату единовременных пособий при всех формах устройства детей в семью) на общую сумму - 15930,1 тыс. руб. Формирование субвенций органам местного самоуправления осуществлено в соответствии с методиками, утвержденными соответствующими законами Республики Дагестан, постановлениями Правительства Республики Дагестан.

Также в проекте бюджета внутригородских районов на 2018 год предусмотрена субсидия на софинансирование вопросов местного значения в сумме - 8500.0 тыс. руб.

Основными доходными источниками бюджета в 2018 году в объеме налоговых и неналоговых доходов, как и в предыдущие годы предусмотренные в соответствии с едиными нормативами отчислений в соответствии с Решением представительного органа города Махачкала являются:

- земельный налог - 10%

- неналоговые доходы - 100%;

- единый налог на вмененный доход - 5%

- налог на имущество физических лиц - 20%

- упрощенная система налогообложения - 5%

В ходе исполнения бюджета в течение 1-го полугодия 2018 года текущем году Решением районного Собрания депутатов были внесены изменения в доходную и расходную части бюджета.

Внесение изменений в доходную и расходную части бюджета района обусловлено принятием решения Собрания депутатов городского округа с внутригородским делением "город Махачкала" от 4.04.2018 г. N 23-1 "О внесении изменений в Решение Собрания Депутатов городского округа с внутригородским делением "город Махачкала" от 24 декабря 2015 года N 4-2 "Об установлении единых для всех внутригородских районов г. Махачкалы нормативов отчислений в бюджеты внутригородских районов г. Махачкалы", согласно которому установлены новые нормативы отчислений налогов и сборов внутригородских районов города Махачкалы вступающие в силу с 1.01.2018 г. и решения Собрания депутатов городского округа с внутригородским делением "город Махачкала" от 4.04.2018 г. N 23-2 соответственно необходимостью уточнения плановых показателей на 2018 год по собственным налоговым источникам доходов в сторону уменьшения и увеличения объема дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности. (письмо Финансового управления города Махачкалы от 9.04.2018 г. N 51.08. - 744/18)

В бюджет внутригородского района были внесены следующие изменения (см. таблицу N 1):

Таб. N 1

(тыс. руб)

Наименование показателя	Решение о бюджете от 28.12.2017 г. N 24-1	Изменения в решение собрания депутатов "О бюджете внутригородского района "Кировский район" за 1-е полугодие 2018 г. N 28-3 от 25.04.2018 г.
доходы	161886/6	134132.2
Собственные доходы	69844/0	32391.0
Безвозмездные поступления	92042,6	101741.2
расходы	161886.6	140164.9
дефицит	0	6032.7

Изменения в бюджет района вносятся путем перераспределения остатков средств между разделами, что не противоречит требованиям ст. 217 БК РФ, где оговорено, что в ходе исполнения бюджета показатели сводной бюджетной росписи могут быть изменены в соответствии с решениями представительного органа.

Внесены были изменения в плановые назначения по доходам в сторону уменьшения, соответственно увеличена дотация причитающееся бюджету района на сумму 9400.4 тыс. руб.

С учетом внесенных изменений общий объем доходов бюджета района по бюджету района на 2018 год и плановый период 2019 - 2020 годы составляет на сегодня сумму - 134132.2 тыс. руб., из них налоговые и неналоговые доходы - 32391.0 т. руб., это 28.2% от объема доходов бюджета, где основным налогообразующим источником является земельный налог, доля которого в объеме доходов налоговых и неналоговых доходов составляет - 58.2%.

Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности района в бюджете на 2018 год и плановый период 2019 - 2020 годы из бюджета города Махачкалы уточнена решением районного Собрания депутатов от 4.04.2018 г. N 23-2 и составила сумму - 77012.9 тыс. руб. - это 67.1% от общего объема доходов бюджета района на текущий год. С учетом уточнений субвенции на финансирование переданных полномочий вышестоящих уровней власти (на осуществление полномочий по организации деятельности комиссий по опеке и попечительству, административной комиссии, комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав, выплата опекунских пособий детям сиротам и на выплату единовременных пособий при всех формах устройства детей в семью) составили сумму - 16228.3 тыс. руб.

Уточненный объем расходов по бюджету муниципального образования на 2018 год составил сумму - 140164.9 тыс. руб. за счет остатков бюджетных средств по состоянию на 1.01.2018 г. в сумме - 6032.7 тыс. руб. Обеспечивается социальная направленность расходной части бюджета района.

Фактическое исполнение исходя из анализа исполнения бюджета района за 6-ть месяцев текущего года в бюджет внутригородского района "Кировский район" г. Махачкалы по доходам и расходам отражено в таблице N 2:

Таб. N 2

(тыс. руб.)

Параметры бюджета	Показатели утвержд. Решением N 24-1 от 28.12.2017 г.	Показатели с учетом внесенных в бюджет изменений	Исполнено за 1-е полугодие 2018 г.	Процент исполнения
доходы	161886.6	134132.2	59916.0	44.7%
расходы	161886.6	140164.9	64206.5	45.8%
Дефицит (профицит)	0	6032.7	-	-

Анализ исполнения плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам на 01.07.2018 г.

План по налоговым и неналоговым доходам бюджета Кировского района г. Махачкалы на 01.07.2018 г. был установлен в размере 15 321,1 тыс. рублей, в том числе налоговые доходы 13 665,6 тыс. руб. и неналоговые доходы 1 655,5 тыс. руб.

За 1-е полугодие 2018 г. в бюджет Кировского района г. Махачкалы поступили налоговые и неналоговые доходы в размере 14 696,2 тыс. руб., в том числе налоговые доходы 13 147,0 тыс. руб. и неналоговые доходы 1 549,2 тыс. руб.

План исполнен на 96%

Земельный налог

Утвержден план на 01.07.2018 г. в сумме 8 921,0 тыс. руб., поступило - 7 720,1 тыс. руб., что составило 87%.

Налог на имущество физических лиц

Утвержден план на 01.07.2018 г. в сумме 1 390,1 тыс. руб., фактически поступило 924,0 тыс. руб. что составило 66%., т.е. не выполнено на 466,1 тыс. руб.

ЕНВД

Утвержден план на 01.07.2018 г. в сумме 923,8 тыс. руб., поступило 656,2 тыс. руб.

По ЕНВД выполнение плана составило 71%. т.е. не выполнено на 267,6 тыс. руб.

УСН

Утвержден план на 01.07.2018 г. в сумме 2 430,7 тыс. руб., фактически поступило 3 846,7 тыс. руб., выполнение плана составило 158%.

Неналоговые доходы

Утвержден план на 01.07.2018 г. в сумме 1655,5 тыс. руб., фактически поступило 1549,2 тыс. руб. или 94%.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления уменьшились на 45%

поступление налогов	налог на землю	налог на имущ. физ. лиц	ЕНВД	УСН	неналоговые доходы
на 01.07.2017 г.	13035,1	1493	2515	8069,6	1681,9
на 01.07.2018 г.	7720,1	924	656,2	3846,7	1549,2
%	59%	62%	26%	48%	92%

Структура исполнения плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета внутригородского района "Кировский район" г. Махачкалы за 1-е полугодие 2018 года отражена в таблице N 3:

Таб. N 3

(тыс. руб.)

Наименование	Уточненный план на 2018 г.	План на 1.07.2018 г.	Фактически исполнено за 1-е полугодие 2018 г.	% исполнения от полугодового плана
Налоговые и неналоговые доходы	32391.0	15320.9	14697.2	95.9
Налоговые доходы	28891.0	13665.4	13147.0	96.2
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	1953.0	923.8	656.2	71
Налог на имущество физических лиц	2939.0	1390.1	924.0	66.5
Земельный налог	18860.0	8920.8	7720.1	86.5
Упрощенная система налогообложения	5139.0	2430.7	3846.7	158.3
Неналоговые доходы штрафы, санкции, возмещение ущерба	3500.0	1655.5	1550.2	93.6
Безвозмездные поступления о других бюджетов бюджетной системы РФ	101741.2	50870.6	45218.8	88.9
возврат
невыясненные			0.1
Итого:	134132.2	66191.5	59916.0	90.5

Исполнение бюджета за 1-е полугодие по доходной части, администрируемых районными структурами составило всего сумму 59916.0 тыс. руб. из них:

- налоговые и неналоговые доходы 14697.2 тыс. руб;

- безвозмездные поступления - 45218.8 тыс. руб.

Доля налоговых и неналоговых доходов в общей структуре поступления доходов за 6-ть месяцев текущего года составило - 24.5%.

Доля безвозмездных поступлений в общем объеме доходов бюджета за 6-ть месяцев текущего года составила - 75.5%, в т.ч. дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности - 28124.0 тыс. руб. при плане - 38506.5 тыс. руб. или 73% от полугодового плана.

Безвозмездные поступления

Исполнение бюджета внутригородского района за 1-е полугодие 2018 года по безвозмездным поступлениям приведены в таблице N 5:

Табл. N 5

(тыс. руб.)

наименование	Уточн. план на 2018 год	Поступило на 1.07.2018 г.	Исполнение (%)
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ
из них:
Дотация бюджетам внутригородских районов на выравнивание бюджетной обеспеченности	77012.9	28124.0	36.5
Субвенции бюджетам внутригородских районов на выполнение передаваемых полномочий субъектов РФ	4184.1	2092.1	50
Субвенции бюджетам на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации	298.2	298.2	100
Субвенции бюджетам внутригородских районов на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю.	10462.7	5799.5	55.4
Субвенции бюджетам внутригородских районов на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью	283.3	49.1	17.3
Субвенция на выплату единовременных пособий гражданам, взявшим под опеку детей, оставшихся без попечения родителей.	1000.0	400.0	40
Прочие субсидии бюджетам внутригородских районов	8500.0	8500.0	100
итого	101741.2	45262.9	44.5

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

2. Исполнение бюджета внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала по расходам за 1 полугодие 2017 г.

С учетом внесенных изменений годовые плановые назначения по расходам районного бюджета по состоянию на 1.07.2018 года составили 140164.9 тыс. руб.

Кассовое исполнение по расходам районного бюджета за 1-е полугодие 2018 года сложилось в сумме 64206.5 тыс. руб. или - 45.8% к уточненным годовым плановым назначениям.

Исполнение бюджета внутригородского района "Кировский район" города Махачкалы за 1-е полугодие 2018 года по расходам отражено в таблице N 7

Табл. N 7

(тыс. руб.)

Наименование	Раздел	Подраз.	План на 2018 г.	Факт на 1.07.2018 г.	Остаток	% исполнения
Общегосударственные расходы	01		111021.7	49624.5	61397.2	44.7
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и органа местного самоуправления		02	1610.8	784.3	826.5	48.7
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований		03	3844.9	1326.9	2518	34.5
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций		04	89832.0	40098.8	49733.2	44.6
Осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации.		05	298.2	-	298.2
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора		06	5279.0	2361.5	2917.5	44.7
Резервные фонды		11	1 000,00		1000.0
Другие общегосударственные вопросы		13	9156.8	5053.0	4103.8	55.2
муниципальная программа "Комплексные меры по профилактике правонарушений ..."				-
Жилищно-коммунальное хозяйство	05		13972.8	8500.0	5472.8	60.8
Жилищное хозяйство		01
Коммунальное хозяйство		02
Благоустройство		03	13972.8	8500.0	5472.8	60.8
Другие вопросы в области ЖКХ		05
Образование	07		2690.1	850.3	1839.8	31.6
Дошкольное образование		01
Общее образование		02
Молодежная политика		07	265,70	-	265.7
Другие вопросы в области образования		09	2 424.4	850.3	1574.1	35.1
Культура, кинематография	08		461.0	279.6	181.4	60.7
Культура		01
Другие вопросы в области культуры и СМИ		04	461.0	279.6	181.4	60.7
Социальная политика	10		11746.0	4885.2	6860.8	41.6
Пенсионное обеспечение		01
Социальное обеспечение населения		03
Охрана семьи и детства		04	11746.0	4885.2	6860.8	41.6
Другие вопросы в области социальной политики		06
Физическая культура и спорт	11		273.3	66.9	206.4	24.5
Физическая культура		01	273.3	66.9	206.4	24.5
Другие вопросы в области физической культуры и спорта		05
Средства массовой информации	12
Периодическая печать и издательства		02
Обслуживание государственного и муниципального долга	13
Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга		01
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	14
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований		01
Прочие межбюджетные трансферты общего характера		03
Всего расходов			140164.9	64206.5	75958.4	45.8

Общий процент исполнения по отношению к утвержденным бюджетным назначениям составил - 45.8%.

В 1-м полугодие 2018 года были произведены следующие расходы в разрезе кодов бюджетной классификации:

По разделу 0100 "Общегосударственные вопросы"

Расходы по разделу 0100 "Общегосударственные вопросы", Решениями Собрания депутатов внутригородского района "Кировский район" города Махачкала установлены бюджетные ассигнования в сумме 111021.7 тыс. руб. исполнены в сумме - 49624.5 тыс. руб. или на 44.7%.

Расходы по подразделу 0102 "Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и органа местного самоуправления", Решениями Собрания депутатов внутригородского района "Кировский район" города Махачкала бюджетные ассигнования установлены в объеме 1610.8 тыс. руб.

Исполнение расходов бюджета района в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2017 год по данному подразделу осуществляла Администрация внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала.

Кассовое исполнение расходов бюджета района по данному подразделу в 1-м полугодие 2017 г. составило 784.3 тыс. руб. или 48.7% к уточненному годовому плану.

Расходы по подразделу 0103 "Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований", Решениями Собрания депутатов внутригородского района "Кировский район" города Махачкала бюджетные ассигнования установлены с учетом уточнений - в объеме 3844.9 тыс. руб.

Исполнение расходов бюджета района в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2018 год по данному подразделу осуществляло Собрание депутатов внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала.

Кассовое исполнение расходов бюджета района по данному подразделу за 1-полугодие 2018 года составило 1326.9 тыс. руб. или 34.5% к уточненному годовому плану.

Расходы по разделу 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство", Решениями Собрания депутатов внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала, бюджетные ассигнования установлены с учетом уточнений в объеме 13972.8 тыс. руб.

Исполнение расходов бюджета района в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2018 год по данному разделу осуществляла Администрация внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала.

Кассовое исполнение расходов бюджета района по данному разделу за 1-полугодие 2018 года составило 8500.0 тыс. руб. или 60.8% к уточненному годовому плану.

Расходы по подразделу 0503 "Благоустройство", Решениями Собрания депутатов внутригородского района "Кировский район" г. Махачкалы бюджетные ассигнования установлены с учетом уточнений в объеме 13972.8 тыс. руб.

Исполнение расходов бюджета района по данному подразделу возложено на Администрацию внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала.

Кассовое исполнение расходов бюджета района по данному подразделу за 1-е полугодие 2018 г. составило 8500.0 тыс. руб. или 60.8% к уточненному годовому плану.

Расходы по разделу 0700 "Образование", Решениями Собрания депутатов внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала, бюджетные ассигнования установлены с учетом уточнений в объеме 2690.1 тыс. руб.

Исполнение расходов бюджета района в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2018 год по данному подразделу возложено на Администрацию внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала.

Расходы по подразделу 0707 "Молодежная политика", Решениями Собрания депутатов внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала, бюджетные ассигнования установлены с учетом уточнений в объеме 265.7 тыс. руб.

Кассовое исполнение расходов бюджета района по данному разделу за 1-полугодие 2018 г. не были произведены.

Расходы по подразделу 0709 "Другие вопросы в области образования", Решениями Собрания депутатов внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала, бюджетные ассигнования установлены с учетом уточнений в объеме 2424.4 тыс. руб.

Кассовое исполнение расходов бюджета района по данному подразделу за 1-полугодие 2018 года составило 850.3 тыс. руб. или 35.1% к уточненному годовому плану.

По разделу 0800 "Культура, кинематография", Расходы по разделу 0800 "Культура, кинематография" Решениями Собрания депутатов внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала бюджетные ассигнования установлены с учетом уточнений в объеме 461.0 тыс. руб. Все расходы по данному разделу отнесены на подраздел 0804 "Другие вопросы в области культуры, кинематографии". Исполнение расходов бюджета района в соответствии структурой расходов на 2018 год по данному подразделу возложены на Администрацию внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала.

Кассовое исполнение расходов бюджета района по данному разделу за 1-е полугодие 2018 г. составило 279.6 тыс. руб. или 60.7% к уточненному годовому плану

По разделу 1000 "Социальная политика", Решениями Собрания депутатов внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала по разделу 1000 "Социальная политика", бюджетные ассигнования установлены с учетом уточнений в объеме 11746.0 тыс. руб. Все расходы по данному разделу отнесены на подраздел 1004 "Охрана семьи и детства".

Исполнение расходов бюджета района в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2018 г. по данному подразделу осуществляла Администрация внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала.

Кассовое исполнение расходов бюджета района по данному разделу за 1-е полугодие 2018 г. составило 4885.2 тыс. руб. или 41.6% км уточненному годовому плану.

По разделу 1100 "Физическая культура и спорт", Решениями Собрания депутатов внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала бюджетные ассигнования установлены с учетом уточнений в объеме 273.3 тыс. руб. Все расходы по данному разделу отнесены на подраздел 1101 "Физическая культура".

Исполнение расходов бюджета района в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2018 г. по данному подразделу осуществляла Администрация внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала.

Кассовое исполнение расходов бюджета района по данному подразделу за 1-е полугодие 2018 г. составило 66.9 тыс. руб. или 24.5% к уточненному годовому плану.

В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета района тремя главными распорядителями бюджетных средств являются Администрация внутригородского района Кировский район" г. Махачкала, Собрание депутатов внутригородского района "Кировский район" г. Махачкала, Финансово-экономическое управление Администрации муниципального образования внутригородского района "Кировского района" г. Махачкала.

Исполнение по расходам по главным распорядителям бюджетных средств:

Наименование	план	факт	%исполнения
Администрация района	131041.0	60518.1	46.2
Собрание депутатов	3844.9	1326.9	34.5
Финансово-экономическое управление	5279.0	2361.5	44.7
	140164.9	64206.5	45.8

Дебиторская и кредиторская задолженность

Согласно форме N 0503169, общая сумма кредиторской задолженности составила - из них, по счету 1302 00 000 "Расчеты по принятым обязательствам" - 4042051.31 тыс. руб. (наибольший удельный вес составила задолженность по выплате расходов на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю - 1788678.85 руб. или 44.3% в общей структуре кредиторской задолженности), по синтетическому коду счета 1303 00 000 "Расчеты по платежам в бюджет" - 5678171054792.33 руб. (1303 10 000) - страховые взносы в Пенсионный фонд РФ.

Общая сумма дебиторской задолженности по состоянию на 1.07.2018 г. составила - 61767.75 руб. (синтетический код счета 1303 00 000 ("Расчеты по платежам в бюджет").