Приложение N 1

Приложение N 1
к постановлению Брянской
городской администрации
от 26.01.2018 N 214-п

"Приложение N 1
к постановлению Брянской
городской администрации
от 30.12.2013 N 3409-п

Муниципальная программа
города Брянска "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014-2020 годы)"

Паспорт муниципальной программы

Наименование муниципальной программы	"Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2020 годы)"
Ответственный исполнитель программы	Финансовое управление Брянской городской администрации
Соисполнители муниципальной программы	Отсутствуют
Перечень подпрограмм, основных мероприятий муниципальной программы	Подпрограмма муниципальной программы - "Управление муниципальным долгом города Брянска" (2016 - 2020 годы); Основное мероприятие муниципальной программы: - "Управление муниципальным долгом города Брянска" Основное мероприятие муниципальной программы: - "Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления" Основное мероприятие муниципальной программы: - "Повышение эффективности управления бюджетным процессом города Брянска"
Цели муниципальной программы	Обеспечение среднесрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Брянска
Задачи муниципальной программы	Осуществление бюджетной политики города Брянска Эффективное управление муниципальным долгом города Брянска
Этапы и сроки реализации муниципальной программы	2014 - 2020 годы
Общий объем средств, предусмотренных на реализацию муниципальной программы	Всего - 1 820 881 995,06 рублей, в том числе: по годам реализации: 2014 год - 203 158 094,06 рублей; 2015 год - 282 854 100 рублей; 2016 год - 341 677 800 рублей; 2017 год - 282 091 663 рублей; 2018 год - 249 172 565 рублей; 2019 год - 231 712 864 рублей; 2020 год - 230 214 909 рублей Из них: - за счет средств бюджета города Брянска - 1 820 881 995,06 рублей, в том числе: по годам реализации 2014 год - 203 158 094,06 рублей; 2015 год - 282 854 100 рублей; 2016 год - 341 677 800 рублей; 2017 год - 282 091 663 рублей; 2018 год - 249 172 565 рублей; 2019 год - 231 712 864 рублей; 2020 год - 230 214 909 рублей
Ожидаемые - конечные результаты (индикаторы) реализации муниципальной программы	Показатели ожидаемых - конечных результатов (индикаторов) реализации муниципальной программы приведены в приложении 1 к муниципальной программе

1. Характеристика текущего состояния системы управления муниципальными финансами

Управление муниципальными финансами представляет собой важную часть бюджетной политики и определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета, а также контролем за его исполнением.

Сбалансированность муниципального бюджета, выполнение расходных обязательств, эффективное управление муниципальным долгом и соблюдение бюджетного законодательства являются основными показателями качества состояния и перспектив развития бюджетной системы.

За последние годы в сфере управления муниципальными финансами были проведены определенные преобразования, результатом которых стали:

- расширение горизонта бюджетного планирования - бюджет города Брянска составляется и утверждается на очередной финансовый год и плановый период по принципу "скользящей трехлетки";

- инвентаризация социальных и публичных нормативных обязательств;

- оценка эффективности и сокращения наименее эффективных налоговых льгот;

- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Брянска.

Учитывая то, что муниципальное образование "город Брянск" является территорией с ограниченным налоговым потенциалом, для среднесрочной сбалансированности и устойчивости бюджета необходимо соблюдать ограничения бюджетного дефицита и уровня муниципального долга.

Однако, ряд проблем в бюджетно-финансовой сфере не позволяет достигнуть определенной результативности.

Система управления муниципальными финансами города Брянска, характеризуется следующими показателями.

Таблица 1

Основные показатели,
характеризующие состояние системы управления муниципальными финансами города Брянска

N	Наименование (описание) показателей (результатов)	2014 год (факт)	2015 год (факт)	2016 год (факт)	2017 год (план)
1.	Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города Брянска (без учета субвенций), %	70,4	61,4	49,2	47,5
2.	Соблюдение установленных высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих города, тыс. руб.	Не превышают установленный норматив	Не превышают установленный норматив	Не превышают установленный норматив	Не превышают установленный норматив
3.	Доля расходов бюджета города Брянска, формируемых в рамках муниципальных программ, %	94,3	98,2	99,0	98,9
4.	Доля случаев, по которым были исполнены обязательства от общего числа предоставленных гарантий, %	0	0	0	0
5.	Объем муниципального долга города Брянска по состоянию на конец отчетного периода, руб.	1 977 958 922,02	2 205 147 896,95	2 270 199 838,25	2 381 128 576,25
6.	Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета города Брянска без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений на конец отчетного периода, %	75,9	86,5	85,3	87,9
7.	Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета города Брянска, руб.	2 005 551,52	1 537 367,61	1 440 500,53	0
8.	Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета города Брянска на конец отчетного периода, %	0,03	0,02	0,02	0
9.	Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов бюджета города Брянска на оплату труда (включая начисления на оплату труда), %	0	0	0	0
10.	Доля "выпадающих доходов" бюджета города Брянска в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов, %	0,1	0,1	0,02	0,3
11.	Дефицит (-)/профицит (+) бюджета города Брянска, руб.	- 265 398 584,84	- 352 751 017,98	- 95 847 492,63	- 73 424 850,40
12.	Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %	5,8	9,5	3,6	5,0
13.	Формирование бюджета города Брянска на очередной финансовый год и плановый период по принципу "скользящей трехлетки", (да/нет)	да	да	да	да

В структуре муниципального долга города Брянска преобладает задолженность по привлеченным заемным средствам. Из них по средствам кредитных организаций 90,5%, 92,2%, 96,1%, 91,6% в 2014, 2015, 2016, 2017 годах соответственно.

Таблица 2

Структура
муниципального долга города Брянска

(руб.)

Статьи муниципального долга	2014 (факт)		2015 (факт)		2016 (факт)		2017 (план)
Кредиты кредитных организаций, руб.	1 791 000 000	2 032 651 000		2 181 651 000		2181 651 000
Бюджетные кредиты, руб.	0,0		0,0		0,0		0,0
Муниципальные гарантии, руб.	186 958 922,02		172 496 896,95		88 548 838,25		199 477 576,25
Всего, руб.	1 977 958 922,02		2 205 147 896,95		2 270 199 838,25		2 381 128 576,25
Расходы на обслуживание муниципального долга, руб.	177 179 322,91		255 435 430,42		313 820 840,12		254 744 900

2. Цели и задачи

Основной целью муниципальной программы является:

обеспечение среднесрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Брянска.

Для решения поставленной цели в рамках реализации муниципальной программы планируется решение следующих основных задач:

- осуществление бюджетной политики города Брянска;

- эффективное управление муниципальным долгом города Брянска.

3. Сроки реализации

Реализация муниципальной программы осуществляется в 2014 - 2020 годах.

4. Объемы и источники финансирования

Реализация муниципальной программы будет осуществляться за счет средств бюджета города Брянска. Общий объем средств на реализацию муниципальной программы составляет 1 820 881 995,06 руб., в том числе:

2014 год - 203 158 094,06 рублей;

2014 год - 282 854 100,00 рублей;

2015 год - 341 677 800,00 рублей;

2016 год - 282 091 663,00 рублей;

2017 год - 249 172 565,00 рублей;

2018 год - 231 712 864,00 рублей

2019 год - 230 214 909,00 рублей

Главным распорядителем бюджетных средств по указанным выше ассигнованиям является финансовое управление Брянской городской администрации.

5. Перечень подпрограмм и основных мероприятий, включенных в состав муниципальной программы

Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2020 годы)" включает в себя:

- подпрограмму "Управление муниципальным долгом города Брянска" (2016 - 2020 годы);

- основное мероприятие "Управление муниципальным долгом города Брянска";

- основное мероприятие "Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления";

- основное мероприятие "Повышение эффективности управления бюджетным процессом города Брянска"

6. Сведения о показателях (индикаторах) муниципальной программы

Показатели ожидаемых - конечных результатов (индикаторов) реализации муниципальной программы приведены в приложении 1 к муниципальной программе.

Расчет целевых показателей (индикаторов) реализации муниципальной программы, выраженных количественно, осуществляется расчетным способом.

Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города Брянска (без учета субвенций) определяется следующим образом:

,

где:

- доля налоговых и неналоговых доходов бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города Брянска (без учета субвенций), %;

- объем налоговых и неналоговых доходов бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений), тыс. руб.

- общий объем собственных доходов бюджета города (без учета субвенций), тыс. руб.

Соблюдение установленных высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих города определяется следующим образом:

,

где:

- расходы на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих города по нормативу формирования, тыс. руб.;

- размер месячных должностных окладов по группам должностей, тыс. руб.;

- численность муниципальных служащих по группам должностей, депутатов, выборных должностных лиц органов местного самоуправления в пределах установленной численности, единиц

65,5 должностного оклада в расчете на год - норматив формирования

Доля расходов бюджета города Брянска, формируемых в рамках муниципальных программ определяется следующим образом:

, где:

- доля расходов бюджета города Брянска, формируемых в рамках муниципальных программ, %;

- объем расходов бюджета города, исполнение которого осуществлялось в рамках муниципальных программ, тыс. рублей;

- исполнение бюджета города по расходам за отчетный период, тыс. рублей.

Доля случаев, по которым были исполнены обязательства, от общего числа предоставленных гарантий, определяется следующим образом:

где:

Р - доля случаев, по которым со стороны бюджета города Брянска были исполнены обязательства, от общего числа предоставленных гарантий;

L - количество гарантий со стороны бюджета города Брянска, по которым были исполнены обязательства, единиц;

I - общее число предоставленных гарантий, единиц.

Превышение ставки по привлеченным кредитам кредитных организаций в валюте Российской Федерации над ключевой ставкой Банка России определяется следующим образом:

где:

- превышение ставки по привлеченным кредитам кредитных организаций в валюте Российской Федерации над ключевой ставкой Банка России, %;

- ставка по привлеченному i-му кредиту кредитной организации, %;

- ключевая ставка Банка России, действовавшая на момент привлечения i-го кредита кредитной организации, %;

n - количество привлеченных за отчетный период кредитов коммерческих банков, единиц.

Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета города Брянска без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений на конец отчетного периода определяется следующим образом:

,

где:

- доля муниципального долга города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %;

- объём муниципального долга города Брянска, на конец отчётного периода, тыс. рублей;

- фактический объём поступлений общего объема доходов бюджета города Брянска за отчётный период, без учёта безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, тыс. рублей.

Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета города Брянска на конец отчетного периода определяется следующим образом:

где:

- доля просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода в общем объеме расходов бюджета города Брянска, %;

- объём просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода, тыс. рублей.

- фактическое исполнение бюджета города Брянска по расходам за отчетный период, тыс. рублей.

Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда {включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в "общем объеме расходов бюджета города Брянска на оплату труда (включая зачисления на оплату труда) определяется следующим образом:

где:

- доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов бюджета города на оплату труда (включая начисления на оплату труда), %;

- объём просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений за отчетный период, тыс. рублей.

- фактическое исполнение бюджета города Брянска по расходам на оплату труда (включая начисления на оплату труда) за отчетный период, тыс. рублей.

Доля "выпадающих" доходов бюджета города Брянска в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов определяется следующим образом:

,

где:

- доля "выпадающих" в результате предоставления налоговых льгот доходов бюджета города в общем объеме налоговых и неналоговых доходов, %;

L - объем "выпадающих" доходов бюджета города в результате предоставления в отчетном периоде налоговых льгот, тыс. рублей;

- фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов бюджета города за отчётный период, тыс. рублей

Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений определяется следующим образом:

,

где:

- доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %;

- объём дефицита бюджета города Брянска за отчётный период, тыс. рублей;

- объем снижения остатков на счетах по учету средств бюджета города Брянска, а также поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале за отчетный период, тыс. рублей;

- фактический объём доходов бюджета города Брянска за отчётный период, тыс. рублей;

- объём безвозмездных поступлений бюджета города Брянска за отчётный период, тыс. рублей;

- объём поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, тыс. рублей.

Целевые показатели (индикаторы) реализации муниципальной программы - объем муниципального долга и дефицит (профицит) бюджета, выраженные в валюте Российской Федерации, формируются по данным отчета об исполнении бюджета города на соответствующую дату и должны соответствовать требованиям, установленным Бюджетным кодексом РФ.

Приложение 1

Ожидаемые результаты - конечные результаты (индикаторы) реализации муниципальной программы и их значениях*

N п/п	Наименование ожидаемого результата конечного результата (индикатора)	Единица измерения	Целевые значения показателей (индикаторов)
			отчетный период реализации муниципальной программы			2017 год	2018 год	2019 год	целевое значение к окончанию реализации муниципальной программы 2020 год
			2014 год (факт)	2015 год (факт)	2016 год (факт)
Цель муниципальной программы: обеспечение среднесрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Брянска
Задача муниципальной программы: осуществление бюджетной политики города Брянска
1.	Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города Брянска (без учета субвенций)	%	70,4	61,4	49,2	47,5	73,3	74,9	74,8
2.	Соблюдение установленных высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих города	да/нет	да	да	да	да	Да	да	да
3.	Доля расходов бюджета города, формируемых в рамках муниципальных программ	%	94,3	98,2	99,0	98,9	98,5	98,3	98,2
4.	Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета города Брянска на конец отчетного периода	%	0,03	0,02	0,02	0	0	0	0
5.	Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов бюджета города Брянска на оплату труда (включая начисления на оплату труда)	%	0	0	0	0	0	0	0
6.	Доля "выпадающих" доходов бюджета города Брянска в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов	%	0,1	0,1	0,02	0,3	0,3	0,3	0,3
Задача муниципальной программы: эффективное управление муниципальным долгом города Брянска
7.	Доля случаев, по которым были исполнены обязательства от общего числа предоставленных гарантий	%	0	0	0	0	0	0	0
8.	Превышение ставки по привлеченным кредитам кредитных организаций в валюте Российской Федерации над ключевой ставкой Банка России	%	-	-	-	-	<=1,5	<=1,5	<=1,5
9.	Объем муниципального долга города Брянска на конец отчетного периода	рубль	1 977 958 922,02	2 205 147 896,95	2 270 199 838,25	2 381 128 576,52	2 352 894 531,25	2 311 435 651,25	2 268 789 598,25
10.	Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета города Брянска без учёта безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений на конец отчетного периода	%	75,9	86,5	85,3	87,9	85,4	84,8	82,0
11.	Дефицит (-)/профицит (+) бюджета города Брянска	рубль	-265 398 584,84	-352 751 017,98	-95 847 492,63	-73 424 850,40	0	0	0
12.	Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений	%	5,8	9,5	3,6	5,0	0	0	0

Приложение 2

План
реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2020 годы)"

N п/п	Наименование муниципальной программы, подпрограммы, мероприятий подпрограмм, основных мероприятий муниципальной программы	Ответственный исполнитель, соисполнитель	Источник финансирования*	Объем средств на реализацию программы, руб.				Связь с ожидаемыми - конечными результатами (индикаторами) муниципальной программы (подпрограмм) (порядковый номер результатов) Непосредственный результат (индикатор) мероприятия с расшифровкой по годам
				2018 год	2019 год	2020 год	...
1	2	3	4	5	6	7	8	9
	Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2020 годы)"	Финансовое управление	Всего	249 172 565	231 712 864	230 214 909		1-12
			Средства бюджета города Брянска	249 172 565	231 712 864	230 214 909
			Поступления из областного бюджета
			Поступления из федерального бюджета
			Внебюджетные источники	-	-	-
1.	Подпрограмма "Управление муниципальным долгом города Брянска" (2016 - 2020 годы)		Всего	220 323 565	203 096 280	202 536 148		7, 8, 9, 10, 11, 12
			Средства бюджета города Брянска	220 323 565	203 096 280	202 536 148
			Поступления из областного бюджета
			Поступления из федерального бюджета	-	-	-
			Внебюджетные источники
1.1.	Основное мероприятие подпрограммы "Управление муниципальным долгом города Брянска"		всего	220 323 565	203 096 280	202 536 148		7, 8, 9, 10, 11, 12
			Средства бюджета города Брянска	220 323 565	203 096 280	202 536 148
			Поступления из областного бюджета
			Поступления из федерального бюджета
			Внебюджетные источники	-	-	-
2.	Основные мероприятия муниципальной программы		Всего	28 849 000	28 616 584	27 678 761		1, 2, 3, 4, 5, 6
			Средства бюджета города Брянска	28 849 000	28 616 584	27 678 761
			Поступления из областного бюджета
			Поступления из федерального бюджета
			Внебюджетные источники	-	-	-
2.1.	"Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления"		Всего	26 059 336	26 215 755	26 417 839		4, 5, 6
			Средства бюджета города Брянска	26 039 336	26 215 755	26 417 839
			Поступления из областного бюджета
			Поступления из федерального бюджета	-
			Внебюджетные источники	-
2.2.	"Повышение эффективности управления бюджетным процессом города Брянска"		Всего	2 789 664	2 400 829	1 260 922		1, 2, 3
			Средства бюджета города Брянска	2 789 664	2 400 829	1 260 922
			Поступления из областного бюджета
			Поступления из федерального бюджета
			Внебюджетные источники		-	-

Заведующий сектором аналитической работы и учета долговых обязательств

Н.Н. Кононенкова

Начальник финансового управления

Г.А. Баранова

Первый заместитель Главы городской администрации

В.Н. Предеха