Приложение N 3. Подпрограмма "Управление муниципальным долгом города Брянска"

Приложение N 3
к муниципальной программе,
утвержденной постановлением
Брянской городской администрации
от 29.12.2018 N 4171-п

Подпрограмма
"Управление муниципальным долгом города Брянска"

Паспорт
подпрограммы муниципальной программы "Управление муниципальными финансами города Брянска"

Наименование подпрограммы	"Управление муниципальным долгом города Брянска "
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление Брянской городской администрации
Соисполнители подпрограммы	Отсутствуют
Цели подпрограммы	Эффективное управление муниципальным долгом города Брянска
Задачи подпрограммы	Реализация мероприятий, направленных на поэтапное сокращение муниципального долга
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2019 - 2021 годы
Объем средств, предусмотренных на реализацию подпрограммы	Всего - 537 021 759,05 рублей, в том числе: по годам реализации 2019 год - 178 187 429,13 рублей; 2020 год - 179 518 739,54 рублей; 2021 год - 179 315 590,38 рублей Из них: - за счет средств бюджета города Брянска - 537 021 759,05 рублей, в том числе: 2019 год - 178 187 429,13 рублей; 2020 год - 179 518 739,54 рублей; 2021 год - 179 315 590,38 рублей
Ожидаемые - конечные результаты (индикаторы) реализации подпрограммы	Ожидаемые - конечные результаты (индикаторы) реализации подпрограммы приведены в приложении N 1 к муниципальной программе

1. Характеристика текущего состояния муниципального долга

Управление муниципальным долгом города Брянска осуществляется в рамках требований Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Долговая политика строится исходя из необходимости поддержания объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, минимизации стоимости его обслуживания, равномерного распределения платежей, связанных с исполнением долговых обязательств.

Уровень муниципального долга и уровень долговой нагрузки на бюджет, несмотря на трудности, связанные с ухудшением общей макроэкономической ситуации в стране, в настоящее время находятся в пределах ограничений, установленных Бюджетным кодексом РФ.

Таблица 1

Основные показатели,
характеризующие состояние муниципального долга города Брянска

N	Наименование (описание) показателей (результатов)	2015 год (факт)	2016 год (факт)	2017 год (факт)
1.	Объем муниципального долга города Брянска по состоянию на конец отчетного периода, руб.	2 205 147 896,95	2 270 199 838,25	2 352 265 354,62
2.	Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета города Брянска без учета безвозмездных поступлений и(или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений на конец отчетного периода, %	86,5	85,3	85,6
3.	Доля случаев, по которым были исполнены обязательства от общего числа предоставленных гарантий, %	0	0	0
4.	Дефицит (-) / профицит (+) бюджета города Брянска, руб.	-352 751 017,98	-95 847 492,63	348 853 730,99
5.	Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %	9,5	3,6	0

В структуре муниципального долга города Брянска преобладает задолженность по привлеченным заемным средствам. Из них по средствам кредитных организаций 92,2%, 96,1%, 91,5% в 2015, 2016, 2017 годах соответственно.

Таблица 2

Структура муниципального долга города Брянска

(руб.)

Статьи муниципального долга	2015 (факт)	2016 год (факт)	2017 (факт)
Кредиты кредитных организаций, рублей	2 032 651 000	2 181 651 000	2 153 123 000
Бюджетные кредиты, рублей	0	0	0
Муниципальные гарантии, рублей	172 496 896,95	88 548 838,25	199 142 354,62
Всего, рублей	2 205 147 896,95	2 270 199 838,25	2 352 265 354,62
Расходы на обслуживание муниципального долга, рублей	255 435 430,42	313 820 840,12	254 591 640,63

2. Цели и задачи

Основной целью подпрограммы является:

- эффективное управление муниципальным долгом города Брянска.

Для решения поставленной цели планируется реализация мероприятий, направленных на поэтапное сокращение муниципального долга.

В рамках достижения поставленной цели предусматривается:

- привлечение кредитных ресурсов в кредитных учреждениях Российской Федерации в виде кредитных линий, что позволяет осуществлять выборку кредитных средств по мере необходимости при отсутствии средств на едином счете бюджета с целью минимизации расходов на обслуживание муниципального долга;

- привлечение бюджетных краткосрочных кредитов из федерального бюджета на пополнение остатков средств на счете бюджета города;

- привлечение бюджетных краткосрочных кредитов из областного бюджета на покрытие временного кассового разрыва, возникающего при исполнении бюджета города;

- погашение кредитных ресурсов ранее сроков, установленных кредитными договорами.

3. Сроки реализации

Реализация подпрограммы осуществляется в 2019 - 2021 годах.

4. Объемы и источники финансирования

Реализация подпрограммы будет осуществляться за счет средств бюджета города Брянска. Объем средств на реализацию подпрограммы составляет 537 021 759,05 рублей, в том числе:

2019 год - 178 187 429,13 рублей

2020 год - 179 518 739,54 рублей

2021 год - 179 315 590,38 рублей

Главным распорядителем бюджетных средств по указанным выше ассигнованиям является финансовое управление Брянской городской администрации.

5. Сведения о показателях (индикаторах) подпрограммы

Расчет целевых показателей (индикаторов) реализации подпрограммы: доля муниципального долга; доля случаев, по которым были исполнены обязательства по гарантиям; доля дефицита бюджета города, превышение ставки по привлеченным кредитам над ключевой ставкой Банка России, доля расходов на обслуживание муниципального долга, выраженных количественно, осуществляется расчетным способом.

Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета города Брянска без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений на конец отчетного периода определяется следующим образом:

, где:

- доля муниципального долга города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %;

- объём муниципального долга города Брянска, на конец отчётного периода, рублей;

- фактический объём поступлений общего объема доходов бюджета города Брянска за отчётный период, без учёта безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, рублей.

Доля случаев, по которым были исполнены обязательства, от общего числа предоставленных гарантий, определяется следующим образом:

, где:

- доля случаев, по которым со стороны бюджета города Брянска были исполнены обязательства, от общего числа предоставленных гарантий;

- количество гарантий со стороны бюджета города Брянска, по которым были исполнены обязательства, единиц;

- общее число предоставленных гарантий, единиц.

Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений определяется следующим образом:

,

где:

- доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %;

- объём дефицита бюджета города Брянска за отчётный период, рублей;

- объем снижения остатков на счетах по учету средств бюджета города Брянска, а также поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале за отчетный период, рублей;

- фактический объём доходов бюджета города Брянска за отчётный период, рублей;

- объём безвозмездных поступлений бюджета города Брянска за отчётный период, рублей;

- объём поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, рублей.

Превышение ставки по привлеченным кредитам кредитных организаций в валюте Российской Федерации над ключевой ставкой Банка России определяется следующим образом:

где

- превышение ставки по привлеченным кредитам кредитных организаций в валюте Российской Федерации над ключевой ставкой Банка России, %;

- ставка по привлеченному i-му кредиту кредитной организации, %;

- ключевая ставка Банка России, действовавшая на момент привлечения i-го кредита кредитной организации, %;

- количество привлеченных за отчетный период кредитов коммерческих банков, единиц.

Доля расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов бюджета города Брянска, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджета других уровней определяется следующим образом:

,

где:

- доля расходов на обслуживание муниципального долга,%;

- объём расходов на обслуживание муниципального долга, рублей;

- объём расходов бюджета города Брянска, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджета других уровней, рублей.

Заведующий сектором аналитической работы и учета долговых обязательств

Н.Н. Кононенкова

Начальник финансового управления

Г.А. Баранова

И.о. первого заместителя Главы городской администрации

С.В. Хоменков