Постановление Брянской городской Администрации от 31 января 2019 г. N 218-п "О внесении изменений в муниципальную программу "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2020 годы)", утвержденную постановлением Брянской городской администрации от 30.12.2013 N 3409-п" (утратило силу)

Постановление Брянской городской Администрации
от 31 января 2019 г. N 218-п
"О внесении изменений в муниципальную программу города Брянска "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2020 годы)", утвержденную постановлением Брянской городской администрации от 30.12.2013 N 3409-п"

В соответствии с постановлением Брянской городской администрации от 21.10.2013 года N 2586-п "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Брянска", на основании Решения Брянского городского Совета народных депутатов от 19.12.2018 N 1106 "О внесении изменений в Решение Брянского городского Совета народных депутатов от 20.12.2017 N 896 "О бюджете города Брянска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов" постановляю:

1. Внести изменения в муниципальную программу "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2020 годы)", утвержденную постановлением Брянской городской администрации от 30.12.2013 N 3409-п (в редакции постановлений Брянской городской администрации от 12.03.2014 N 567-п, от 06.05.2014 N 1098-п, от 02.07.2014 N 1744-п, от 21.10.2014 N 2967-п, от 10.12.2014 N 3501-п, от 31.12.2014 N 3841-п, от 12.03.2015 N 626-п, от 20.05.2015 N 1429-п, от 30.12.2015 N 4518-п, от 07.05.2016 N 1466-п, от 19.10.2016 N 3670-п, от 25.11.2016 N 4144-п, от 12.12.2016 N 4331-п, от 30.12.2016 N 4698-п, от 19.01.2017 N 151-п, от 10.04.2017 N 1180-п, от 10.07.2017 N 2358-п, от 02.08.2017 N 2729-п, от 23.01.2018 N 152-п, от 26.01.2018 N 214-п, от 25.05.2018 N 1553-п, от 10.12.2018 N 3782-п), изложив ее в новой редакции согласно приложению.

2. Действие пункта 1 настоящего постановления распространить на правоотношения, возникшие до 1 января 2019 года.

3. Опубликовать настоящее постановление в муниципальной газете "Брянск" и разместить на официальном сайте Брянской городской администрации в сети "Интернет".

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя Главы городской администрации Предеху В.Н.

Глава администрации

А.Н. Макаров

Приложение
к постановлению Брянской
городской администрации
от 31 января 2019 г. N 218-п

Муниципальная программа
города Брянска "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014-2020 годы)"

Финансовое управление Брянской городской администрации
город Брянск

Паспорт
муниципальной программы

Наименование муниципальной программы	"Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2020 годы)"
Ответственный исполнитель программы	Финансовое управление Брянской городской администрации
Соисполнители муниципальной программы	Отсутствуют
Перечень подпрограмм, основных мероприятий муниципальной программы	Подпрограмма муниципальной программы - "Управление муниципальным долгом города Брянска" (2016 - 2020 годы); Основное мероприятие муниципальной программы: - "Управление муниципальным долгом города Брянска" Основное мероприятие муниципальной программы: - "Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления" Основное мероприятие муниципальной программы: - "Повышение эффективности управления бюджетным процессом города Брянска"
Цели муниципальной программы	Обеспечение среднесрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Брянска
Задачи муниципальной программы	Осуществление бюджетной политики города Брянска Эффективное управление муниципальным долгом города Брянска
Этапы и сроки реализации муниципальной программы	2014 - 2020 годы
Общий объем средств, предусмотренных на реализацию муниципальной программы	Всего - 1 744 305 214,29 рублей, в том числе: по годам реализации: 2014 год - 203 158 094,06 рублей; 2015 год - 282 854 100 рублей; 2016 год - 341 677 800 рублей; 2017 год- 282 091 663 рублей; 2018 год - 219 462 662,40 рублей; 2019 год - 206 803 013,13 рублей; 2020 год - 208 257 881,70 рублей Из них: - за счет средств бюджета города Брянска- 1 744 305 214,29 рублей, в том числе: по годам реализации 2014 год - 203 158 094,06 рублей; 2015 год - 282 854 100 рублей; 2016 год- 341 677 800 рублей; 2017 год - 282 091 663 рублей; 2018 год- 219 462 662,40 рублей; 2019 год- 206 803 013,13 рублей; 2020 год - 208 257 881,70 рублей
Ожидаемые-конечные результаты (индикаторы) реализации муниципальной программы	Показатели ожидаемых-конечных результатов (индикаторов) реализации муниципальной программы приведены в приложении N 1 к муниципальной программе

1. Характеристика текущего состояния системы управления муниципальными финансами

Управление муниципальными финансами представляет собой важную часть бюджетной политики и определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета, а также контролем за его исполнением.

Сбалансированность муниципального бюджета, выполнение расходных обязательств, эффективное управление муниципальным долгом и соблюдение бюджетного законодательства являются основными показателями качества состояния и перспектив развития бюджетной системы.

За последние годы в сфере управления муниципальными финансами были проведены определенные преобразования, результатом которых стали:

- расширение горизонта бюджетного планирования - бюджет города Брянска составляется и утверждается на очередной финансовый год и плановый период по принципу "скользящей трехлетки";

-инвентаризация социальных и публичных нормативных обязательств;

- оценка эффективности и сокращения наименее эффективных налоговых льгот;

- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Брянска.

Учитывая то, что муниципальное образование "город Брянск" является территорией с ограниченным налоговым потенциалом, для среднесрочной сбалансированности и устойчивости бюджета необходимо соблюдать ограничения бюджетного дефицита и уровня муниципального долга.

Однако, ряд проблем в бюджетно-финансовой сфере не позволяет достигнуть определенной результативности.

Система управления муниципальными финансами города Брянска, характеризуется следующими показателями.

Таблица 1

Основные показатели, характеризующие состояние системы управления муниципальными финансами города Брянска

N	Наименование (описание) показателей (результатов)			2014 год (факт)		2015 год (факт)			2016 год (факт)			2017 год (факт)			2018 год (план)
1.	Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города Брянска (без учета субвенций),%			70,4		61,4			49,2			48,5			49,8
2.	Соблюдение установленных высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих города			Не превышают установленный норматив		Не превышают установленный норматив			Не превышают установленный норматив			Не превышают установленный норматив			Не превышают установленный норматив
3.		Доля расходов бюджета города Брянска, формируемых в рамках муниципальных программ, %	94,3		98,2			99,0			98,8			98,5
4.		Доля случаев, по которым были исполнены обязательства от общего числа предоставленных гарантий, %	0		0			0			0			0
5.		Объем муниципального долга города Брянска по состоянию на конец отчетного периода, рублей	1 977 958 922,02		2 205 147 896,95			2 270 199 838,25			2 352 265 354,62			2 262 129 493,23
6.		Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета города Брянска без учета безвозмездных поступлений и(или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений на конец отчетного периода, %	75,9		86,5			85,3			85,6			78,6
7.		Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета города Брянска, рублей	2 005 551,52		1 537 367,61			1 440 500,53			0			0
8.		Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета города Брянска на конец отчетного периода,%	0,03		0,02			0,02			0			0
9.		Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов бюджета города Брянска на оплату труда (включая начисления на оплату труда), %	0		0			0			0			0
10.		Доля "выпадающих доходов" бюджета города Брянска в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов, %	0,1		0,1			0,02			0,3			0,1
11.		Дефицит (-)/профицит(+) бюджета города Брянска, рублей	-265 398 584,84				-352 751 017,98			-95 847 492,63			348 853 730,99			-361 617 073,81
12.		Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %	5,8				9,5			3,6			0
13.		Формирование бюджета города Брянска на очередной финансовый год и плановый период по принципу "скользящей трехлетки", (да/нет)	да				Да			нет			да			да

В структуре муниципального долга города Брянска преобладает задолженность по привлеченным заемным средствам. Из них по средствам кредитных организаций 90,5% ,92,2%, 96,1%, 91,5%, 92,5% в 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 годах соответственно.

Таблица 2

Структура муниципального долга города Брянска

(руб.)

Статьи муниципального долга	2014 (факт)	2015 (факт)	2016 (факт)	2017 (факт)	2018 (план)
Кредиты кредитных организаций, рублей	1 791 000 000	2 032 651 000	2 181 651 000	2 153 123 000	2 092 787 414,61
Бюджетные кредиты, рублей	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Муниципальные гарантии, рублей	186 958 922,02	172 496 896,95	88 548 838,25	199 142 354,62	169 342 078,62
Всего, рублей	1 977 958 922,02	2 205 147 896,95	2 270 199 838,25	2 352 265 354,62	2 262 129 493,23
Расходы на обслуживание муниципального долга, рублей	177 179 322,91	255 435 430,42	313 820 840,12	254 591 640,63	191 157 565

2. Цели и задачи

Основной целью муниципальной программы является:

обеспечение среднесрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Брянска.

Для решения поставленной цели в рамках реализации муниципальной программы планируется решение следующих основных задач:

- осуществление бюджетной политики города Брянска;

- эффективное управление муниципальным долгом города Брянска.

3. Сроки реализации

Реализация муниципальной программы осуществляется в 2014 - 2020 годах.

4. Объемы и источники финансирования

Реализация муниципальной программы будет осуществляться за счет средств бюджета города Брянска. Общий объем средств на реализацию муниципальной программы составляет 1 744 305 214,29 рублей, в том числе:

2014 год - 203 158 094,06 рублей;

2015 год - 282 854 100,00 рублей;

2016 год - 341 677 800,00 рублей;

2017 год - 282 091 663,00 рублей;

2018 год - 219 462 662,40 рублей;

2019 год - 206 803 013,13 рублей

2020 год - 208 257 881,70 рублей

Главным распорядителем бюджетных средств по указанным выше ассигнованиям является финансовое управление Брянской городской администрации.

5. Перечень подпрограмм и основных мероприятий, включенных в состав муниципальной программы

Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2020 годы)" включает в себя:

- подпрограмму "Управление муниципальным долгом города Брянска" (2016 - 2020 годы) (приложение N 3);

- основное мероприятие "Управление муниципальным долгом города Брянска";

- основное мероприятие "Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления";

- основное мероприятие "Повышение эффективности управления бюджетным процессом города Брянска".

6. Сведения о показателях (индикаторах) муниципальной программы

Показатели ожидаемых - конечных результатов (индикаторов) реализации муниципальной программы приведены в приложении N 1 к муниципальной программе.

Расчет целевых показателей (индикаторов) реализации муниципальной программы, выраженных количественно, осуществляется расчетным способом.

1. Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города Брянска (без учета субвенций) определяется следующим образом:

,

где:

- доля налоговых и неналоговых доходов бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города Брянска (без учета субвенций), %;

- объем налоговых и неналоговых доходов бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений), рублей;

- общий объем собственных доходов бюджета города (без учета субвенций), рублей.

2. Соблюдение установленных высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих города определяется следующим образом:

где:

- расходы на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих города по нормативу формирования, рублей;

- размер месячных должностных окладов по группам должностей, рублей;

- численность муниципальных служащих по группам должностей, депутатов, выборных должностных лиц органов местного самоуправления в пределах установленной численности, единиц должностного оклада в расчете на год

65,5 - норматив формирования

3. Доля расходов бюджета города Брянска, формируемых в рамках муниципальных программ определяется следующим образом:

где:

- доля расходов бюджета города Брянска, формируемых в рамках муниципальных программ, %;

- объем расходов бюджета города, исполнение которого осуществлялось в рамках муниципальных программ, рублей;

- исполнение бюджета города по расходам за отчетный период, рублей.

4. Доля случаев, по которым были исполнены обязательства, от общего числа предоставленных гарантий, определяется следующим образом:

где:

Р - доля случаев, по которым со стороны бюджета города Брянска были исполнены обязательства, от общего числа предоставленных гарантий;

L - количество гарантий со стороны бюджета города Брянска, по которым были исполнены обязательства, единиц;

I - общее число предоставленных гарантий, единиц.

5. Превышение ставки по привлеченным кредитам кредитных организаций в валюте Российской Федерации над ключевой ставкой Банка России определяется следующим образом:

где:

- превышение ставки по привлеченным кредитам кредитных организаций в валюте Российской Федерации над ключевой ставкой Банка России, %;

- ставка по привлеченному i-му кредиту кредитной организации, %;

- ключевая ставка Банка России, действовавшая на момент привлечения i-ro кредита кредитной организации, %;

п - количество привлеченных за отчетный период кредитов коммерческих банков, единиц.

6. Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета города Брянска без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений на конец отчетного периода определяется следующим образом:

,

где:

- доля муниципального долга города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %;

- объём муниципального долга города Брянска, на конец отчётного периода, рублей;

- фактический объём поступлений общего объема доходов бюджета города Брянска за отчётный период, без учёта безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, рублей.

7. Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета города Брянска на конец отчетного периода определяется следующим образом:

где:

- доля просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода в общем объеме расходов бюджета города Брянска, %;

- объём просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода, рублей.

- фактическое исполнение бюджета города Брянска по расходам за отчетный период, рублей.

8. Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов бюджета города Брянска на оплату труда (включая начисления на оплату труда) определяется следующим образом:

где:

- доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов бюджета города на оплату труда (включая начисления на оплату труда), %;

- объём просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений за отчетный период, рублей.

- фактическое исполнение бюджета города Брянска по расходам на оплату труда (включая начисления на оплату труда) за отчетный период, рублей.

9. Доля "выпадающих" доходов бюджета города Брянска в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов определяется следующим образом:

,

где:

- доля "выпадающих" в результате предоставления налоговых льгот доходов бюджета города в общем объеме налоговых и неналоговых доходов, %;

L - объем "выпадающих" доходов бюджета города в результате предоставления в отчетном периоде налоговых льгот, рублей;

- фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов бюджета города за отчётный период, рублей

10. Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений определяется следующим образом:

,

где:

- доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %;

- объём дефицита бюджета города Брянска за отчётный период, рублей;

- объем снижения остатков на счетах по учету средств бюджета города Брянска, а также поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале за отчетный период, рублей;

- фактический объём доходов бюджета города Брянска за отчётный период, рублей;

- объём безвозмездных поступлений бюджета города Брянска за отчётный период, рублей;

- объём поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, рублей.

Целевые показатели (индикаторы) реализации муниципальной программы - объем муниципального долга и дефицит (профицит) бюджета, выраженные в валюте Российской Федерации, формируются по данным отчета об исполнении бюджета города на соответствующую дату и должны соответствовать требованиям, установленным Бюджетным кодексом РФ.

Заведующий сектором аналитической работы и учета долговых обязательств финансового управления

Н.Н. Кононенкова

Начальник финансового управления

Г.А. Баранова

Первый заместитель Главы городской администрации

В.Н. Предеха

Приложение N 1
к муниципальной программе, утвержденной
постановлением Брянской городской
администрации
от 31 января 2019 г. N 218-п

Ожидаемые результаты - конечные результаты (индикаторы) реализации муниципальной программы и их значениях*

N п/п	Наименование ожидаемого результата - конечного результата (индикатора)	Единица измерения	Целевые значения показателей (индикаторов)
			отчетный период реализации муниципальной программы				2018 год	2019 год	целевое значение к окончанию реализации муниципальной программы 2020 год
			2014 год (факт)	2015 год (факт)	2016 год (факт)	2017 год (факт)
Цель муниципальной программы: обеспечение среднесрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Брянска
Задача муниципальной программы: осуществление бюджетной политики города Брянска
1.	Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города Брянска (без учета субвенций)	%	70,4	61,4	49,2	48,5	49,8	55,6	59,4
2.	Соблюдение установленных высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих города	да/нет	да	да	нет	да	да	да	да
3.	Доля расходов бюджета города, формируемых в рамках муниципальных программ	%	94,3	98,2	99,0	98,8	98,5 .1/	98,5	98,4
4.	Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета города Брянска на конец отчетного периода	%	0,03	0,02	0,02	0	0	0	0
5.	Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов бюджета города Брянска на оплату труда (включая начисления на оплату труда)	%	0	0	0	0	0	0	0
6.	Доля "выпадающих" доходов бюджета города Брянска в результате предоставления налоговых льгот в общем объеме налоговых и неналоговых доходов	%	од	0,1	0,02	0,3	0,1	0,1	0,1
Задача муниципальной программы: эффективное управление муниципальным долгом города Брянска
7.	Доля случаев, по которым были исполнены обязательства от общего числа предоставленных гарантий	%	0	0	0	0	0	0	0
8.	Превышение ставки по привлеченным кредитам кредитных организаций в валюте Российской Федерации над ключевой ставкой Банка России	%	-	-	-	-	0,1	0,1	0,1
9.	Объем муниципального долга города Брянска на конец отчетного периода	рубль	1 977 958 922,02	2 205 147 896,95	2 270 199 838,25	2 352 265 354,62	2 262 129 493,23	2 219 363 049,23	2 176 638 958,23
10.	Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета города Брянска без учёта безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений на конец отчетного периода	%	75,9	86,5	85,3	85,6	78,6	81,5	78,7
11.	Дефицит (-)/профицит (+) бюджета города Брянска	рубль	-265 398 584,84	-352 751 017,98	-95 847 492,63	348 853 730,99	-361 617 073,81	0	0
12.	Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений	%	5,8	9,5	3,6	профицит		0	0

Заведующий сектором аналитической работы и учета долговых обязательств финансового управления

Н.Н. Кононенкова

Начальник финансового управления

Г.А. Баранова

Первый заместитель Главы городской администрации

В.Н. Предеха

Приложение N 2
к муниципальной программе,
утвержденной постановлением
Брянской городской администрации
от 31 января 2019 г. N 218-п

План
реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2020 годы)"

N п/п	Наименование муниципальной программы, подпрограммы, мероприятий подпрограмм, основных мероприятий муниципальной программы	Ответственный исполнитель, соисполнитель	Источник финансирования*	Объем средств на реализацию программы, руб.				Связь с ожидаемыми - конечными результатами (индикаторами) муниципальной программы (подпрограмм) (порядковый номер результатов) Непосредственный результат (индикатор) мероприятия с расшифровкой по годам
				2018 год	2019 год	2020 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9
	Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами города Брянска (2014 - 2020 годы)"	Финансовое управление	Всего	219 462 662,40	206 803 013,13	208 257 881,70		1-12
			Средства бюджета города Брянска	219 462 662,40	206 803 013,13	208 257 881,70
			Поступления из областного бюджета
			Поступления из федерального бюджета
			Внебюджетные источники	-	-	-
1.	Подпрограмма "Управление муниципальным долгом города Брянска" (2016 - 2020 годы)		Всего	191 157 565	178 186 429,13	180 579 120,70		7, 8, 9, 10, 11, 12
			Средства бюджета	191 157 565	178 186 429,13	180 579 120,70
			города Брянска
			Поступления из областного бюджета
			Поступления из федерального бюджета
			Внебюджетные источники
1.1.	Основное мероприятие подпрограммы "Управление муниципальным долгом города Брянска"		всего	191 157 565	178 186 429,13	180 579 120,70		7, 8, 9, 10, 11, 12
			Средства бюджета города Брянска	191 157 565	178 186 429,13	180 579 120,70
			Поступления из областного бюджета
			Поступления из федерального бюджета
			Внебюджетные источники	-	-	-
2.	Основные мероприятия муниципальной программы		Всего	28 305 097,40	28 616 584	27 678 761		1,2,3,4,5,6
			Средства бюджета города Брянска	28 305 097,40	28 616 584	27 678 761
			Поступления из областного бюджета
			Поступления из федерального бюджета
			Внебюджетные источники	-	-	-
2.1.	"Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления"		Всего	26 472 433,40	26 215 755	26 417 839		4, 5, 6
			Средства бюджета города Брянска	26 472 433,40	26 215 755	26 417 839
			Поступления из областного бюджета
			Поступления из федерального бюджета
			Внебюджетные источники	-
2.2.	"Повышение эффективности управления бюджетным процессом города Брянска"		Всего	1 832 664	2 400 829	1 260 922		1, 2, 3
			Средства бюджета города Брянска	1 832 664	2 400 829	1 260 922
			Поступления из областного бюджета
			Поступления из федерального бюджета
			Внебюджетные источники	-	-	-

Заведующий сектором аналитической работы и учета долговых обязательств финансового управления

Н.Н. Кононенкова

Начальник финансового управления

Г.А. Баранова

Первый заместитель Главы городской администрации

В.Н. Предеха

Приложение N 3
к муниципальной программе,
утвержденной постановлением
Брянской городской администрации
от 31 января 2019 г. N 218-п

Подпрограмма
"Управление муниципальным долгом города Брянска (2016-2020 годы)"

Финансовое управление Брянской городской администрации
город Брянск

Паспорт
подпрограммы муниципальной программы "Управление муниципальными финансами города Брянска (2016 - 2020 годы)"

Наименование подпрограммы	"Управление муниципальным долгом города Брянска" (2016 - 2020 годы)
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление Брянской городской администрации
Соисполнители подпрограммы	Отсутствуют
Перечень основных мероприятий подпрограммы	Управление муниципальным долгом города Брянска
Цели подпрограммы	Эффективное управление муниципальным долгом города Брянска
Задачи подпрограммы	Реализация мероприятий, направленных на поэтапное сокращение муниципального долга
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2016 - 2020 годы
Общий объем средств, предусмотренных на реализацию подпрограммы	Всего - 1 118 637 614,83 рублей, в том числе: 2016 год - 313 969 600 рублей; 2017 год - 254 744 900 рублей; 2018 год - 191 157 565 рублей; 2019 год - 178 186 429,13 рублей; 2020 год - 180 579 120,70 рублей Из них: - за счет средств бюджета города Брянска - 1 118 637 614,83 рублей, в том числе: 2016 год - 313 969 600 рублей; 2017 год - 254 744 900 рублей; 2018 год - 191 157 565 рублей; 2019 год - 178 186 429,13 рублей; 2020 год - 180 579 120,70 рублей
Ожидаемые - конечные результаты (индикаторы) реализации	Ожидаемые - конечные результаты (индикаторы) реализации подпрограммы приведены в приложении N 1 к муниципальной программе

1. Характеристика текущего состояния муниципального долга

Управление муниципальным долгом города Брянска осуществляется в рамках требований Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Долговая политика строится исходя из необходимости поддержания объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, минимизации стоимости его обслуживания, равномерного распределения платежей, связанных с исполнением долговых обязательств.

Уровень муниципального долга и уровень долговой нагрузки на бюджет, несмотря на трудности, связанные с ухудшением общей макроэкономической ситуации в стране, в настоящее время находятся в пределах ограничений, установленных Бюджетным кодексом РФ.

Таблица 1

Основные показатели, характеризующие состояние муниципального долга города Брянска

N	Наименование (описание) показателей (результатов)	2014 год (факт)	2015 год (факт)	2016 год (факт)	2017 год (факт)	2018 год (план)
1.	Объем муниципального долга города Брянска по состоянию на конец отчетного периода, рублей	1 977 958 922,02	2 205 147 896,95	2 270 199 838,25	2 352 265 354,62	2 262 129 493,23
2.	Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета города Брянска без учета безвозмездных поступлений и(или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений на конец отчетного периода, %	75,9	86,5	85,3	85,6	78,6
3.	Доля случаев, по которым были исполнены обязательства от общего числа предоставленных гарантий, %	0	0	0	0	0
4.	Дефицит (-)/профицит(+) бюджета города Брянска, рублей	-265 398 584,84	-352 751 017,98	-95 847 492,63	348 853 730,99	-361 617 073,81
5.	Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %	5,8	9,5	3,6	0

В структуре муниципального долга города Брянска преобладает задолженность по привлеченным заемным средствам. Из них по средствам кредитных организаций 90,5%, 92,2%, 96,1%, 91,5%, 92,5% в 2014, 2015, 2016, 2017,2018 годах соответственно.

Таблица 2

Структура муниципального долга города Брянска

(руб.)

Статьи муниципального долга	2014 год (факт)	2015 год (факт)	2016 год (факт)	2017 год (факт)	2018 год (план)
Кредиты кредитных организаций, рублей	1 791 000 000	2 032 651 000	2 181 651 000	2 153 123 000	2 092 787 414,61
Бюджетные кредиты, рублей	0	0	0	0	0
Муниципальные гарантии, рублей	186 958 922,02	172 496 896,95	88 548 838,25	199 142 354,62	169 342 078,62
Всего, рублей	1 977 958 922,02	2 205 147 896,95	2 270 199 838,25	2 352 265 354,62	2 262 129 493,23
Расходы на обслуживание муниципального долга, рублей	177 179 322,91	255 435 430,42	313 820 840,12	254 591 640,63	191 157 565

2. Цели и задачи

Основной целью подпрограммы является:

- эффективное управление муниципальным долгом города Брянска.

Для решения поставленной цели планируется реализация

мероприятий, направленных на поэтапное сокращение муниципального долга.

В рамках достижения поставленной цели предусматривается:

- привлечение кредитных ресурсов в кредитных учреждениях Российской Федерации в виде кредитных линий, что позволяет осуществлять выборку кредитных средств по мере необходимости при отсутствии средств на едином счете бюджета с целью минимизации расходов на обслуживание муниципального долга;

- привлечение бюджетных краткосрочных кредитов из федерального бюджета на пополнение остатков средств на счете бюджета города;

- привлечение бюджетных краткосрочных кредитов из областного бюджета на покрытие временного кассового разрыва, возникающего при исполнении бюджета города;

- погашение кредитных ресурсов ранее сроков, установленных кредитными договорами.

3. Сроки реализации

Реализация подпрограммы осуществляется в 2016 - 2020 годах.

4. Объемы и источники финансирования

Реализация подпрограммы будет осуществляться за счет средств бюджета города Брянска. Общий объем средств на реализацию подпрограммы составляет 1 118 637 614,83 рублей, в том числе:

2016 год -313 969 600 рублей

2017 год - 254 744 900 рублей

2018 год- 191 157 565 рублей

2019 год - 178 186 429,13 рублей

2020 год - 180 579 120,70 рублей

Главным распорядителем бюджетных средств по указанным выше ассигнованиям является финансовое управление Брянской городской администрации.

5. Сведения о показателях (индикаторах) подпрограммы

Расчет целевых показателей (индикаторов) реализации подпрограммы: доля муниципального долга; доля случаев, по которым были исполнены обязательства по гарантиям; доля дефицита бюджета города, превышение ставки по привлеченным кредитам над ключевой ставкой Банка России, выраженных количественно, осуществляется расчетным способом.

Доля муниципального долга в общем объеме доходов бюджета города Брянска без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений на конец отчетного периода определяется следующим образом:

,

где:

- доля муниципального долга города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %;

- муниципального долга города Брянска, на конец отчётного периода, рублей;

- фактический объём поступлений общего объема доходов бюджета города Брянска за отчётный период, без учёта безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, рублей.

Доля случаев, по которым были исполнены обязательства, от общего числа предоставленных гарантий, определяется следующим образом:

где:

Р - доля случаев, по которым со стороны бюджета города Брянска были исполнены обязательства, от общего числа предоставленных гарантий;

L - количество гарантий со стороны бюджета города Брянска, по которым были исполнены обязательства, единиц;

I - общее число предоставленных гарантий, единиц.

Доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений определяется следующим образом:

,

где:

- доля дефицита бюджета города Брянска в общем объеме доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %;

- объём дефицита бюджета города Брянска за отчётный период, рублей;

- объем снижения остатков на счетах по учету средств бюджета города Брянска, а также поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале за отчетный период, рублей;

- фактический объём доходов бюджета города Брянска за отчётный период, рублей;

- объём безвозмездных поступлений бюджета города Брянска за отчётный период, рублей;

- объём поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, рублей.

Превышение ставки по привлеченным кредитам кредитных организаций в валюте Российской Федерации над ключевой ставкой Банка России определяется следующим образом:

где:

- превышение ставки по привлеченным кредитам кредитных организаций в валюте Российской Федерации над ключевой ставкой Банка России, %;

- ставка по привлеченному i-му кредиту кредитной организации, %;

- ключевая ставка Банка России, действовавшая на момент привлечения i-ro кредита кредитной организации, %;

п - количество привлеченных за отчетный период кредитов коммерческих банков, единиц.

Целевые показатели (индикаторы) реализации подпрограммы - объем муниципального долга и дефицит (профицит) бюджета, выраженные в валюте Российской Федерации, формируются по данным отчета об исполнении бюджета города на соответствующую дату и должны соответствовать требованиям, установленным Бюджетным кодексом РФ.

Заведующий сектором аналитической работы и учета долговых обязательств финансового управления

Н.Н. Кононенкова

Начальник финансового управления

Г.А. Баранова

Первый заместитель Главы городской администрации

В.Н. Предеха