Приложение 2. Показатели мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей (администраторов) средств бюджета Республики Карелия за отчетный квартал текущего финансового года

Информация об изменениях:

Приложение 2 изменено с 20 октября 2017 г. - Приказ Министерства финансов Республики Карелия от 18 октября 2017 г. N 435

См. предыдущую редакцию

Приложение 2
к Положению об организации
проведения мониторинга качества
финансового менеджмента главных
распорядителей (администраторов)
средств бюджета Республики Карелия

Показатели
мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей (администраторов) средств бюджета Республики Карелия за отчетный квартал текущего финансового года

С изменениями и дополнениями от:

18 октября 2017 г.

Наименование показателя	Расчет показателя	Единица измерения	Вес группы в оценке/показателя в группе (в %)	Оценка	Комментарий
1. Бюджетное планирование			25
1.6. Качество планирования расходов: количество справок об изменении сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия и лимитов бюджетных обязательств на основании приказов Министерства финансов Республики Карелия в отчетном периоде (по справкам с кодами вида основания 101, 105, 315 и 316) в соответствии с порядком, установленным Министерством финансов Республики Карелия	, где Р - количество справок об изменении сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия и лимитов бюджетных обязательств на основании приказов Министерства финансов Республики Карелия в расчете на допустимое количество справок об изменении сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия и лимитов бюджетных обязательств на основании приказов Министерства финансов Республики Карелия; С - количество справок об изменении сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия и лимитов бюджетных обязательств на основании приказов Министерства финансов Республики Карелия в отчетном периоде (по справкам с кодами вида основания 101, 105, 315 и 316); Cn - допустимое количество справок об изменении сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия и лимитов бюджетных обязательств на основании приказов Министерства финансов Республики Карелия в отчетном периоде	шт.	21	Е(Р) = 1 при Р = 1; Е(Р) = 0,75 при 1 < Р 1,4; Е(Р) = 0,5 при 1,4 < Р 1,7; Е(Р) = 0,25 при 1,7 < Р 2; Е(Р) = 0 при Р > 2.	Для главных распорядителей (администраторов) средств бюджета Республики Карелии, имеющих подведомственные учреждения, допустимое количество справок об изменении сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия и (или) лимитов бюджетных обязательств на основании приказов Министерства финансов Республики Карелия составляет не более 2-х в месяц.
					Для главных распорядителей (администраторов) средств бюджета Республики Карелия, не имеющих подведомственных учреждения, допустимое количество справок об изменении сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия и (или) лимитов бюджетных обязательств на основании приказов Министерства финансов Республики Карелия составляет не более 1 в месяц.
1.7. Качество планирования расходов: доля суммы изменений в сводную бюджетную роспись бюджета Республики Карелия и лимитов бюджетных обязательств на основании приказов Министерства финансов Республики Карелия в отчетном периоде (по справкам с кодами вида основания 101, 105, 315 и 316) в соответствии с порядком, установленным Министерством финансов Республики Карелия	, где - сумма положительных изменений сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия и лимитов бюджетных обязательств на основании приказов Министерства финансов Республики Карелия в отчетном периоде (по справкам с кодами вида основания 101, 105, 315 и 316) b - объем бюджетных ассигнований главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия согласно сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия с учетом внесенных в нее изменений по состоянию на конец отчетного периода	%	21	Е(Р) = 1, при Р = 0; Е(Р) = 0,75, при 0< Р 2,5; Е(Р) = 0,5, при 2,5< Р < 5; Е(Р) = 0, при Р 5.	При анализе данного показателя не учитываются изменения сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия и лимитов бюджетных обязательств, связанные с методическими особенностями бюджетного планирования и не зависящие от деятельности главных распорядителей средств бюджета Республики Карелия.
1.8. Своевременное внесение изменений в государственные программы, по которым главный распорядитель средств бюджета Республики Карелия выступает ответственным исполнителем	Оценивается своевременность внесения изменений в государственные программы, по которым главный распорядитель средств бюджета Республики Карелия выступает ответственным исполнителем	Да/нет	31	E = 1, если внесение изменений в государственные программы, по которым главный распорядитель средств бюджета Республики Карелия выступает ответственным исполнителем, осуществилось в установленные нормативным правовым актом сроки E = 0, если в отчетном периоде есть случаи внесения изменений в государственные программы, по которым главный распорядитель средств бюджета Республики Карелия выступает ответственным исполнителем, с нарушением установленных нормативным правовым актом сроков
1.9. Применение автоматизированной информационной системы "Планирование" при планировании и исполнении бюджета Республики Карелия	При расчете показателя оценивается применение автоматизированной информационной системы "Планирование" при планировании и исполнении бюджета Республики Карелия	да/нет	27	Е = 1, если используется автоматизированная информационная система "Планирование" при планировании и исполнении бюджета Республики Карелия, а также своевременно актуализируются в ней сведения по: 1) государственным программам Республики Карелия; 2) государственному заданию на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Республики Карелия; 3) планам финансово-хозяйственной деятельности на очередной финансовый год и на плановый период; 4) расчету нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества Е = 0,5, если используется автоматизированная информационная система "Планирование" при планировании и исполнении бюджета Республики Карелия, а также своевременно актуализируется информация по не менее, чем трем пунктам Е = 0, если своевременно не актуализируются информация по более, чем трем пунктам в автоматизированной информационной системе "Планирование"	При анализе данного показателя учитывается: - является ли главный распорядитель средств бюджета Республики Карелия ответственным исполнителем государственных программ Республики Карелия; - осуществляет ли главный распорядитель средств бюджета Республики Карелия функции и полномочия учредителя подведомственных государственных учреждений, оказывающих государственные услуги (осуществляющих работы)
2. Исполнение бюджета в части расходов			16
2.1. Своевременное предоставление предложений по изменению сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия в связи с распределением средств федерального бюджета	В расчете показателя оценивается своевременное предоставление предложений по изменению сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия в связи с распределением средств федерального бюджета	Да/нет	25	Е = 1, если главный распорядитель средств бюджета Республики Карелия в срок не позднее месяца после распределения средств федерального бюджета предоставил в Министерство финансов Республики Карелия предложения по изменению сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия в связи с распределением средств федерального бюджета; E = 0, если главный распорядитель средств бюджета Республики Карелия предоставил в Министерство финансов Республики Карелия предложения по изменению сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия в связи с распределением средств федерального бюджета в срок позднее месяца после распределения средств федерального бюджета
2.2. Своевременное представление в Министерство финансов Республики Карелия документов, подтверждающих наличие оснований для утверждения лимитов бюджетных обязательств	В расчете показателя учитывается факт своевременного представления в Министерство финансов Республики Карелия документов, подтверждающих наличие оснований для утверждения лимитов бюджетных обязательств	да/нет	25	Е = 1, если главный распорядитель средств бюджета Республики Карелия в срок, установленный порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия, утвержденным Министерством финансов Республики Карелия, представляет в Министерство финансов Республики Карелия документы, подтверждающие наличие оснований для утверждения лимитов бюджетных обязательств Е = 0, если главный распорядитель средств бюджета Республики Карелия в срок, установленный порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия, утвержденным Министерством финансов Республики Карелия, не представляет в Министерство финансов Республики Карелия документы, подтверждающие наличие оснований для утверждения лимитов бюджетных обязательств
2.5. Качество представления сведений для составления кассового плана на соответствующий месяц	, где E - кассовое исполнение расходов в отчетном периоде; Км - объем расходов для составления ежемесячных кассовых планов на отчетный период	%	29	E(P) = 1, если отклонение кассового исполнения расходов в отчетном периоде от объема расходов для составления ежемесячных кассовых планов за отчетный период менее чем 10%; E(P) = 0, если отклонение кассового исполнения расходов в отчетном периоде от объема расходов для составления ежемесячных кассовых планов за отчетный период более чем 10%.
2.8. Управление кредиторской задолженностью	- объем просроченной кредиторской задолженности в отчетном финансовом году по состоянию на конец отчетного периода - объем просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 1 января отчетного года	тыс. руб.	21	Е(Р) = 1 в случае отсутствия просроченной кредиторской задолженности в отчетном финансовом году по состоянию на конец отчетного периода; Е(Р) = 0,5 в случае снижения просроченной кредиторской задолженности за отчетный период; Е(Р) = 0, в случае роста просроченной кредиторской задолженности за отчетный периода.
3. Исполнение бюджета по налоговым и неналоговым доходам			11
3.2. Отклонение кассового исполнения по налоговым и неналоговым доходам от первоначального прогноза поступления налоговых и неналоговых доходов на текущий финансовый год, утвержденного Правительством Республики Карелия	, если , если где - первоначальный прогноз поступления налоговых и неналоговых доходов в отчетном периоде, утвержденный Правительством Республики Карелия; - кассовое исполнение по налоговым и неналоговым доходам в отчетном периоде.	%	42	Е(Р) = 1 в случае недовыполнения первоначального прогноза поступления налоговых и неналоговых доходов менее чем на 10% или перевыполнения первоначального плана по доходам в отчетном периоде менее чем на 10%; Е(Р) = 0 в случае недовыполнения первоначального прогноза поступления налоговых и неналоговых доходов более чем на 10% или перевыполнения первоначального плана по доходам в отчетном периоде более чем на 10%.	При анализе данного показателя по главному администратору доходов бюджета Республики Карелия не учитываются источники доходов, прогноз поступлений по которым в силу объективных причин не возможен: возврат дебиторской задолженности прошлых лет, доходы от возмещения ущерба, денежные взыскания (штрафы) за нарушения законодательства Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, работ, услуг для нужд субъектов Российской Федерации.
					Показатель анализируется с учетом предложений по изменению первоначального прогноза поступления налоговых и неналоговых доходов на текущий финансовый год, поступающих от главных администраторов доходов бюджета Республики Карелия в Министерство финансов Республики Карелия.
					Показатель анализируется для главного администратора доходов бюджета Республики Карелия, доходные источники которых определены в прогнозе помесячного поступления доходов на текущий финансовый год.
					Показатель рассчитывается нарастающим итогом.
3.3. Работа по управлению дебиторской задолженностью	, где D - сумма дебиторской задолженности на конец отчетного периода, рублей; J - сумма дебиторской задолженности на начало отчетного года, рублей	%	29	E(P) = 1, если дебиторская задолженность отсутствует или снизилась; E(P) = 0, если дебиторская задолженность повысилась или осталась на прежнем уровне
3.4. Наличие и рост просроченной дебиторской задолженности	, где Д - объем просроченной дебиторской задолженности по администрируемым доходам по состоянию на 1 января отчетного года; Д1 - объем просроченной дебиторской задолженности по администрируемым доходам по состоянию на конец отчетного периода	тыс. руб.	29	Е(P) = 1 в случае отсутствия просроченной дебиторской задолженности по администрируемым доходам по состоянию на конец отчетного периода; Е(P) = 0 в случае наличия и р