Приложение. Порядок завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году

Приложение

Утвержден
постановлением
департамента финансов
Костромской области
от 28 декабря 2018 г. N 31

Порядок
завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году

1. В соответствии со статьей 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации исполнение областного бюджета завершается в части:

1) кассовых операций по расходам областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета - 31 декабря текущего финансового года;

2) зачисления в областной бюджет поступлений завершенного финансового года, распределенных в установленном порядке Управлением Федерального казначейства по Костромской области (далее - Управление) между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и их отражения в отчетности об исполнении областного бюджета завершенного финансового года - в первые пять рабочих дней очередного финансового года.

2. В целях завершения операций по расходам областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета Управление принимает от главных распорядителей, распорядителей средств областного бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета не позднее чем:

1) за один рабочий день до окончания текущего финансового года - документы для доведения бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования до получателей средств областного бюджета (администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета);

2) за четыре рабочих дня до окончания текущего финансового года - платежные документы на перечисление средств на открытые в подразделениях расчетной сети Банка России или кредитных организациях счета получателей средств областного бюджета, осуществляющих операции со средствами областного бюджета на этих счетах в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, и (или) получателей средств областного бюджета, находящихся за пределами Костромской области;

3) за два рабочих дня до окончания текущего финансового года - платежные документы по платежам, осуществляемым в иностранной валюте с датой валютирования не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года включительно;

4) за один рабочий день до окончания текущего финансового года платежные документы для осуществления кассовых выплат по расходам на обслуживание государственного долга Костромской области и источникам финансирования дефицита областного бюджета в валюте Российской Федерации.

3. Получатели средств областного бюджета, главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета обеспечивают представление в Управление:

1) Сведений о бюджетном обязательстве (код формы по ОКУД 0506101) для постановки на учет бюджетных обязательств (внесения изменения в ранее поставленные на учет бюджетных обязательства) не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года;

2) платежных и иных документов, необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых ими денежных обязательств, и последующего осуществления кассовых выплат из областного бюджета не позднее чем за один рабочий день до окончания текущего финансового года, а для осуществления операций по выплатам за счет наличных денег - не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года.

При этом дата составления документа в поле "дата" документа не должна быть позднее даты, установленной настоящим пунктом для представления данного документа в Управление.

4. Администраторы средств областного бюджета не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года обеспечивают представление в Управление Заявок на возврат, необходимых для осуществления возвратов плательщикам излишне уплаченных (взысканных) сумм, Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа по форме, утвержденной Федеральным казначейством (код формы по КФД 0531809).

5. Управление осуществляет в установленном порядке кассовые выплаты из областного бюджета на основании платежных документов, указанных в пункте 3 настоящего Порядка, до последнего рабочего дня текущего финансового года включительно.

6. Неиспользованные остатки средств на лицевых счетах, открытых на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет N 40116), не позднее чем за два последних рабочих дня до окончания текущего финансового года перечисляются Управлением платежными поручениями, сформированными на основании Расшифровок сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств по форме, утвержденной Федеральным казначейством (код формы по КФД 0531251), представленных получателями средств областного бюджета в части средств областного бюджета на счет, открытый в Управлении на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201 Управления), за вычетом суммы средств, которая будет использована получателями средств областного бюджета в три последних рабочих дня текущего финансового года для получения наличных денег со счета N 40116.

Управление в последний рабочий день текущего финансового года при наличии неиспользованных остатков средств на счетах N 40116 перечисляет их платежными поручениями, в части средств областного бюджета на счет N 40201 Управления.

По состоянию на 1 января очередного финансового года остаток средств на лицевых счетах получателей средств областного бюджета, открытых в Управлении на счетах N 40116, не допускается.

7. Остатки неиспользованных лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) текущего финансового года, отраженные на лицевых счетах, открытых в Управлении главным распорядителям, распорядителям и получателям средств областного бюджета (главным администраторам источников финансирования дефицита областного бюджета), не подлежат учету на указанных лицевых счетах в качестве остатков на начало очередного финансового года.

8. После 1 января очередного финансового года документы от главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета) на изменение лимитов бюджетных обязательств завершенного текущего финансового года (бюджетных ассигнований) не принимаются.

9. Суммы, поступившие в областной бюджет от распределения в установленном порядке Управлением поступлений завершенного финансового года, зачисляются в установленном порядке на счет N 40201 Управления в первые пять рабочих дней очередного финансового года, и учитываются как доходы областного бюджета завершенного текущего финансового года.

10. Остатки средств областного бюджета завершенного финансового года, поступившие на счет N 40201 Управления в очередном финансовом году, подлежат перечислению в доход областного бюджета, как возврат дебиторской задолженности прошлых лет получателей средств областного бюджета.