Приложение N 1

Приложение N 1
к приказу
Министерства финансов Амурской области
от 3 ноября 2015 г. N 252

Порядок
ведения государственной долговой книги Амурской области

1. Общие положения

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения государственной долговой книги Амурской области (далее - долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств и устанавливает объем информации, порядок ее внесения в долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств и порядок хранения долговой книги.

1.1. Долговые обязательства Амурской области подлежат учету и включению в состав государственного внутреннего долга Амурской области.

1.2. Долговая книга представляет собой реестр долговых обязательств Амурской области, включенных в состав государственного внутреннего долга Амурской области.

1.3. Информация, входящая в долговую книгу, подлежит отражению на бумажном и электронном носителях.

1.4. Ведение долговой книги осуществляется отделом по управлению государственным долгом (далее - отдел) министерства финансов Амурской области (далее - Минфин АО) в соответствии с настоящим Порядком.

1.5. Отдел несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения долговой книги.

1.6. Долговая книга хранится в виде электронных файлов в персональных компьютерах лиц, ответственных за ее ведение, и на бумажном носителе.

2. Состав, порядок и сроки внесения информации в долговую книгу

2.1. Долговая книга ведется в табличном виде по формам, установленным приложением N 1 к настоящему Порядку.

2.2. Информация о долговых обязательствах Амурской области вносится отделом в долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

2.3. В долговую книгу вносятся сведения об объеме долговых обязательств области по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения полностью или частично, формах обеспечения обязательств, а также другая информация.

2.4. Долговые обязательства регистрируются в валюте возникновения этих обязательств. Долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка РФ на дату возникновения обязательств и на последующие отчетные даты.

2.5. Информация, включаемая в долговую книгу, содержит следующие разделы:

1) государственные ценные бумаги Амурской области;

2) кредиты, привлеченные от имени Амурской области, как заемщика от кредитных организаций;

3) бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Амурской области из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

4) государственные гарантии Амурской области;

2.6. Изменение существенных условий долговых обязательств Амурской области подлежит отражению в долговой книге в течении 5 дней с момента возникновения.

2.7. Основаниями для исключения долговых обязательств Амурской области из долговой книги являются:

1) соглашения сторон в соответствии с законодательством и условиями договора;

2) вступившие в законную силу акты судебных органов;

3) односторонний отказ от исполнения договора полностью или частично, когда такой отказ допускается законом или соглашением сторон;

4) иные основания, предусмотренные законодательством.

2.8. Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит отражению в долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.

3. Представление информации и составление отчетности о состоянии государственного долга Амурской области

3.1. При возникновении долгового обязательства главные администраторы источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета (далее - главный администратор) представляют в отдел документы в порядке и сроки, установленные постановлением Правительства Амурской области от 08.06.2009 N 251 "Об утверждении Перечня документов, представляемых для получения государственной гарантии Амурской области, и Порядка оформления государственной гарантии Амурской области", для внесения информации в долговую книгу.

3.2. Главные администраторы ежемесячно, не позднее 4 числа месяца, следующего за отчетным, представляют в минфин АО долговые книги главных администраторов на бумажном носителе за подписью руководителя, главного бухгалтера и исполнителя согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

Главные администраторы несут ответственность за достоверность представленной в Минфин АО информации.

3.3. Специалист отдела, ответственный за проверку долговых книг главных администраторов, в течение одного рабочего дня со дня представления долговых книг проверяет их на правильность заполнения представленных данных о долговых обязательствах.

В случае несоответствия представленных долговых книг главных администраторов требованиям настоящего Порядка специалист отдела возвращает долговые книги главным администраторам на доработку с указанием замечаний в письменной форме.

Главные администраторы дорабатывают долговые книги и представляют их в минфин АО в течение одного рабочего дня.

3.4. Доработанные долговые книги главных администраторов рассматриваются специалистом отдела на предмет устранения выявленных недостатков. Проверенные и доработанные долговые книги главных администраторов по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в срок до 6 числа месяца, следующего за отчетным, специалистом отдела обобщаются в долговую книгу по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку в электронном виде, выводятся на бумажный носитель, визируются начальником отдела, первым заместителем министра финансов области, курирующим соответствующее направление деятельности Минфина АО.

Далее долговая книга подписывается начальником отдела учета и отчетности по исполнению областного и консолидированного бюджетов - главным бухгалтером Минфина АО. Долговая книга передается на подпись министру финансов области в течение 1 (одного) рабочего дня с момента визирования долговой книги всеми должностными лицами, указанными в пункте 3.4. настоящего Порядка.

3.5. Информация, внесенная в долговую книгу, подлежит обязательной передаче органу, ведущему Государственную долговую книгу Российской Федерации, в порядке и сроки, установленные этим органом.

3.6. Информация, содержащаяся в долговой книге, является конфиденциальной.

3.7. Информация, содержащаяся в долговой книге по всем долговым обязательствам, может быть предоставлена органам законодательной и исполнительной власти Амурской области по соответствующим запросам в соответствии с их полномочиями.

Иные юридические и физические лица имеют право получить сведения, содержащиеся в долговой книге, в виде информации о долговых обязательствах согласно приложению N 2 к настоящему Порядку, размещенной на официальном портале министерства финансов Амурской области http.//www.fin.amurobl.ru/.

Приложение N 1
к Порядку

          Раздел I. Государственные ценные бумаги Амурской области       

N п/п	Дата регистрации долга в долговой книге	Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг	Вид ценной бумаги	Наименование НПА, которым утверждено Решение о выпуске (дополнительном выпуске) Наименование органа, принявшего акт Дата акта Номер акта	Объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости	Форма выпуска ценной бумаги	Номинальная стоимость одной ценной бумаги	Количество ценных бумаг	Дата начала размещения ценных бумаг выпуска (дополнительного выпуска)	Доход по ценной бумаге, периодичность выплат
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1 Итого 2 Итого ... Всего

Наименование		Размер оплаты услуг		Процентные ставки купонного дохода	Купонный доход в расчете на одну облигацию	Дисконт на одну облигацию	Остаток долга на "___" _______________ 20___ года					Размещено ценных бумаг в 20 году
Агента	Регистратора, депозитария	Агента	Регистратора, депозитария
							Основной долг	Купонный доход	Сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг	Пени, штрафы	Итого
12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24

Начислено на "___" ______________ 20___ г.				Сведения о погашении и выплате дохода по ценным бумагам на "___" _______________ 20___ года						Общая сумма расходов на обслуживание облигационного займа	Сведения об оплате услуг
				Дата	Сумма						Агента		Регистратора, депозитария
Купонный доход	Сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг	Пени, штрафы	Итого		Номинал	Купонный доход	Сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг	Пени, штрафы	Итого		Дата, номер платежного поручения	Сумма	Дата, номер платежного поручения	Сумма
25	26	27	28	29	30	31	32	33	34	35	36	37	38	39

Остаток долга на "___" ______________ 20___ года					Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг	Сумма просроченной задолженности по выплате купонного дохода	Сумма просроченной задолженности по погашению номинальной стоимости ценных бумаг	Объем (размер) просроченной задолженности по исполнению обязательств по ценным бумагам	Отметки об исполнении	Примечание
Номинал	Купонный доход	Сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг	Пени, штрафы	Итого
40	41	42	43	44	45	46	47	48	49	50

  Руководитель __________________ / _____________________________________

                                                  (Ф.И.О.)

  Главный бухгалтер ________________ / __________________________________

                                                  (Ф.И.О.)

  Исполнитель       ________________ / __________________________________

  (телефон)                                       (Ф И.О.)

        Раздел II. кредиты, привлеченные от имени Амурской области       

                   как заемщика от кредитных организаций

N п/п	Дата регистрации долга в долговой книге	Основание для заключения договора или соглашения	Дата и номер кредитного договора	Сведения о кредиторе (наименование, местонахождение)	Цель привлечения кредита	Дата получения кредита	Дата погашения кредита	Сумма кредита	Процентная ставка по кредиту	Остаток долгового обязательства на 1 января 20 года
										Основной долг	в том числе просроченный	Проценты
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1 Итого 2 Итого Всего

		Сумма привлеченных кредитов в 20 году	Начислено на "___" ____________ 20___ г.			Погашено на" " 20 года				Остаток долга на"___" ____________ 20___ г.					Отметки об исполнении
Пени, штрафы	Итого		Процентов	Пени, штрафов	Итого	Основной долг	Проценты	Пени, штрафы	Итого	Основной долг	в том числе просроченный долг	Проценты	Пени, штрафы	Итого
14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29

  Руководитель __________________ / _____________________________________

                                                  (Ф.И.О.)

  Главный бухгалтер ________________ / __________________________________

                                                  (Ф.И.О.)

  Исполнитель       ________________ / __________________________________

  (телефон)                                       (Ф И.О.)

            Раздел III. Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет         

   Амурской области из других бюджетов бюджетной системы российской федерации

N п/п	Дата регистрации долга в долговой книге	Дата и номер договора на предоставление бюджетного кредита	Основание для заключения договора или соглашения	Сведения о кредиторе (наименование)	Цель привлечения кредита	Форма обеспечения обязательства	Сумма кредита	Процентная ставка по кредиту	Дата получения бюджетного кредита	Дата погашения бюджетного кредита
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1 Итого 2 Итого ... Всего

Остаток долга на 1 января 20 года					Сумма привлеченных бюджетных кредитов в 20 году	Начислено на " " 20 года			Погашено на" " 20 года
Основной долг	в том числе просроченный долг	Проценты	Пени, штрафы	Итого		Процентов	Пени, штрафов	Итого	Основной долг	Проценты	Пени, штрафы	Итого
12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24

Остаток долга на "___" _____________ 20___ года					Сведения о заключении дополнительных соглашений	Отметки об исполнении
Основной долг	в том числе просроченный долг	Проценты	Пени, штрафы	Итого
25	26	27	28	29	30	31

  Руководитель __________________ / _____________________________________

                                                  (Ф.И.О.)

  Главный бухгалтер ________________ / __________________________________

                                                  (Ф.И.О.)

  Исполнитель       ________________ / __________________________________

  (телефон)                                       (Ф И.О.)

             Раздел IV. Государственные гарантии Амурской области        

N п/п	Дата регистрации в долговой книге	Основание для заключения договора или соглашения	Дата и номер договора о предоставлении гарантии	Сведения о бенефициаре, в пользу которого предоставлена гарантия (наименование, местонахождение)	Дата и номер контракта (кредитного соглашения), в обеспечение которого предоставлена гарантия	Сумма гарантии	Процентная ставка по контракту (кредитному соглашению)	Сведения о принципале (наименование, местонахождение, ИНН, банковские реквизиты)	Дата окончания действия гарантии
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1 Итого 2 Итого ... Всего

Вид обеспечения гарантии (номер и дата договора залога, поручительства, банковской гарантии)	Сумма основного обязательства на 1 января 20 года		Сумма предоставленных гарантии в 20 году	Погашено на" " 20 года
				Сумма (основное обязательство)	В том числе
	Основное обязательство	в том числе просроченное основное обязательство
					Принципалом	Гарантом
11	12	13	14	15	16	17

Остаток долга на "___" _____________ 20___ года		Сведения о заключении дополнительных соглашений	Наличие или отсутствие регрессного требования либо уступки прав требования	Отметки об исполнении
Основной долг	в том числе просроченный долг
18	19	20	21	22

  Руководитель __________________ / _____________________________________

                                                  (Ф.И.О.)

  Главный бухгалтер ________________ / __________________________________

                                                  (Ф.И.О.)

  Исполнитель       ________________ / __________________________________

  (телефон)                                       (Ф И.О.)

Приложение N 2
к Порядку

                               Информация

                о долговых обязательствах Амурской области

                   по состоянию на 01.______.20___ года

(рублей)

Наименование предприятия заемщика

Наименование генерального агента/кредитора/бенефициара

Номинальная сумма долга/ сумма кредита/ сумма гарантии

Сумма долга на 01 01 20

Фактически размещенный (доразмешенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительно го выпуска) в 20___ году

Привлечено Минфином АО кредитов в 20__ году/привлечено кредитов, обеспеченных гарантиями в 20___ году

Предоставлено гарантий в 20___ году (сумма гарантирования)

Начислено в 20___ году

Погашено в 20___ году

Сумма долга на 01___20___

срок исполнения обязательств

основной долг

купонные платежи, дисконт, проценты

пени, штрафы, неустойки

Итого

купонные платежи, дисконт, проценты

пени, штрафы, неустойки

Итого

основной долг, основное обязательство

купонные платежи, дисконт, проценты

пени, штрафы, неустойки

Итого

основной долг

купонные платежи, дисконт, проценты

пени, штрафы, неустойки

Итого

I. Государственные ценные бумаги

в том числе

ИТОГО по ценным бумагам

II. Кредиты кредитных организаций

в том числе

ИТОГО по кредитам

III. Бюджетные кредиты

в том числе

ИТОГО по кредитам

IV. Гарантии

в том числе

ИТОГО по гарантиям

ВСЕГО

  Исполнитель

  (телефон)