Приложение N 1

Приложение N 1
к приказу Минфина АО
от 4 декабря 2017 г. N 266

III. Порядок составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета в текущем финансовом году

3.1. Кассовый план по расходам областного бюджета включает:

- кассовый план по расходам областного бюджета на текущий финансовый год;

- кассовый план по расходам областного бюджета на месяц.

3.2. Составление и ведение кассового плана по расходам областного бюджета на текущий финансовый год осуществляется минфином АО на основании показателей прогнозов кассовых выплат по расходам областного бюджета, представляемых главными распорядителями средств областного бюджета, с учетом имеющейся в Минфине АО информации об операциях по управлению остатками средств на едином счете, исполнении расходов областного бюджета и показателей сводной бюджетной росписи областного бюджета по расходам областного бюджета.

Для формирования первоначального кассового плана по расходам областного бюджета главные распорядители средств областного бюджета представляют в Минфин АО не позднее 20 декабря отчетного финансового года прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета на предстоящий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (далее по тексту - Кассовый план по расходам на год). Показатели Кассового плана по расходам на год, должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи, доведенных главному распорядителю средств областного бюджета согласно утвержденному первоначальному Закону.

При формировании Кассового плана по расходам на год главные распорядители средств областного бюджета учитывают полноту и своевременность выплаты заработной платы, выполнение публичных нормативных обязательств, утвержденные на предстоящий финансовый год графики оплаты планируемых закупок подведомственных им учреждениям, сезонность выполняемых работ, сроки проведения мероприятий и иные показатели.

3.3. Кассовый план по расходам на предстоящий месяц составляется минфином АО ежемесячно за два рабочих дня до окончания текущего месяца в пределах остатка доведенных показателей сводной бюджетной росписи по расходам и лимитов бюджетных обязательств, в разрезе кодов бюджетной классификации расходов областного бюджета.

В целях составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета на предстоящий месяц главные распорядители средств областного бюджета предоставляют информацию о прогнозируемых кассовых выплатах по расходам областного бюджета на предстоящий месяц по форме согласно приложению N 2а к настоящему Порядку и ежемесячно представляют его в Минфин АО не позднее 20 числа текущего месяца.

Минфин АО на основе полученных от главных распорядителей средств областного бюджета прогнозов кассовых выплат и с учетом кассовых поступлений, формирует сводный кассовый план по расходам областного бюджета на предстоящий месяц.

В целях исполнения кассового плана по расходам областного бюджета, исходя из имеющейся информации об остатках средств на едином счете областного бюджета, минфин АО информирует главных распорядителей средств областного бюджета о необходимости формирования в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" показателей кассового плана по расходам областного бюджета, либо (в случае прогнозирования недостаточности денежных средств) корректировки (сокращения) показателей прогнозов кассовых выплат заявленных главными распорядителями средств областного бюджета на текущий месяц.

При исполнении кассового плана по расходам областного бюджета на месяц главные распорядители средств областного бюджета в первую очередь обеспечивают полноту и своевременность выплаты заработной платы, выплаты во внебюджетные фонды, выполнение публичных нормативных обязательств, исполнение принятых бюджетных обязательств по выполненным работам и услугам, поставленным товарам, срок оплаты которых наступил.

В случае необходимости в увеличении показателей кассового плана по расходам областного бюджета, составленного на текущий месяц, главные распорядители средств областного бюджета с 15 по 25 число текущего месяца формируют в автоматизированной системе изменения кассового плана с пометкой "Дополнительно" и представляют в электронном виде письмо-обоснование, подписанное руководителем и главным бухгалтером.

При обеспечении дополнительных кассовых выплат финансовыми ресурсами минфин АО с 25 числа включительно доводит изменения кассовых планов с пометкой "Дополнительно" до завершения текущего месяца.

V. Порядок составления и уточнения кассового плана исполнения областного бюджета

Годовые показатели кассового плана в разрезе доходов, расходов и источникам финансирования дефицита областного бюджета должны соответствовать утвержденным показателям сводной бюджетной росписи текущего финансового года.

Суммы первоначального кассового плана по доходам должны соответствовать суммам доходов, утвержденным Законом.

Минфин АО обеспечивает сбалансированность кассового плана по поступлениям и выплатам в расчете на каждый месяц.

Минфин АО составляет кассовый план на очередной финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку не позднее 31 декабря текущего финансового года.

Уточненный кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией составляется ежемесячно, до истечения первых семи рабочих дней текущего месяца. Внесение изменений в кассовый план производится в соответствии с фактическим исполнением его на отчетную дату и изменениям сводной бюджетной росписи на текущий финансовый год.