Приложение N 4. Структура бизнес-плана инвестиционного проекта

ГАРАНТ:

Нумерация приложений приводится в соответствии с источником

Приложение N 4
к приказу Департамента экономического
развития Смоленской области
от 21.08.2017 N 94/01-01

Форма

Структура
бизнес-плана инвестиционного проекта

На титульной (первой) странице бизнес-плана инвестиционного проекта указываются наименование инвестиционного проекта, наименование юридического лица, проставляется гриф утверждения бизнес-плана инвестиционного проекта, содержащий наименование должности, подпись (расшифровку подписи) руководителя (или уполномоченного лица) юридического лица и дату утверждения.

Бизнес-план инвестиционного проекта должен содержать следующие разделы.

1.	Резюме (краткое содержание всех разделов бизнес-плана инвестиционного проекта)
2.	Общее описание инвестиционного проекта
2.1.	Суть инвестиционного проекта и его цель.
2.2.	Текущая стадия реализации инвестиционного проекта
2.3.	Месторасположение объекта инвестиций (юридический и фактический адрес), отраслевая принадлежность, форма собственности и организационно-правовая форма юридического лица, должность, фамилия, имя, отчество руководителя.
2.4.	Участники реализации инвестиционного проекта, их описание и роль в рамках реализации инвестиционного проекта.
2.5.	Описание продукта (услуги, работы), планируемого к выпуску в рамках реализации инвестиционного проекта, его свойства, характеристики и целевая аудитория.
3.	Описание отрасли
3.1	Анализ текущего состояния и перспектив развития производства данного вида продукции в отрасли.
3.2.	Географическое расположение отраслевого рынка, характеристика потенциальных клиентов, их возможности и доли в общем объеме продаж, тенденции изменения.
4.	Оценка рынков сбыта и конкурентов
4.1.	Основные потребители (покупатели) продукции, их географическое расположение, требования, предъявляемые к качеству и послепродажному обслуживанию.
4.2.	Анализ конкурентной среды.
4.3	Ближайшие планы по выходу на внешние рынки, экспортный потенциал.
5.	План маркетинга Стратегия сбыта и продвижения товара на новые рынки, ценовая политика, мероприятия по стимулированию сбыта.
6.	План производства
6.1.	Календарный план-график инвестиционного проекта.
6.2.	Перечень объектов основных средств, которые планируется построить, реконструировать, приобрести в результате реализации инвестиционного проекта (наименование, количество, стоимость, краткая характеристика и цель использования).
6.3.	Производственная база, состав необходимого оборудования для реализации проекта, его основные поставщики.
6.4.	Основные требования к организации производственного процесса.
6.5.	Принятая технология, осуществляемые нововведения.
6.6.	Прогноз потребления материальных ресурсов, основные поставщики и сравнительный уровень затрат по материально-техническому обеспечению.
6.7.	Потребность в рабочих и управленческих кадрах, используемые системы оплаты и стимулирования труда.
6.8.	Экологическая безопасность проекта: мероприятия, затраты, эффективность.
7.	Организационный план
7.1.	Предполагаемая форма собственности, сведения о партнерах и основных владельцах.
7.2.	Организационная структура управления разработкой и реализацией проекта.
7.3.	Социальная эффективность инвестиционного проекта (форма N 1) в формате MS Excel.
8.	Финансовый план
8.1.	План денежных поступлений и выплат по инвестиционному проекту (форма N 2) в формате MS Excel.
8.2.	Расчет выручки от реализации продукции в рамках инвестиционного проекта (форма N 2.1) в формате MS Excel.
8.3.	Расчет общих расходов на производство и реализацию продукции в рамках инвестиционного проекта (форма N 2.2) в формате MS Excel.
8.4.	Показатели эффективности инвестиционного проекта (при ставке дисконтирования ______ %).
8.5.	Бюджет доходов и расходов (форма N 3) в формате MS Excel.
8.6.	Бюджетный эффект в бюджетную систему РФ в рамках инвестиционного проекта (форма N 4) в формате MS Excel.
8.7.	Информация о налоговых льготах (форма N 5) в формате MS Excel.
9.	Анализ рисков
9.1.	Описание основных рисков инвестиционного проекта.
9.2.	Способы управления (механизмы минимизации) выявленными рисками.

Форма 1

Социальная эффективность инвестиционного проекта*

N п/п

Наименование показателя

Единица измерения

На дату включения в реестр

01.01.20_ - 31.03.20_

01.04.20_ - 30.06.20_

01.07.20_ - 30.09.20_

01.10.20_ - 31.12.20_

01.01.20_ - 31.03.20_

01.04.20_ - 30.06.20_

01.07.20_ - 30.09.20_

01.10.20_ - 31.12.20_

01.01.20_ - 31.03.20_

01.04.20_ - 30.06.20_

01.07.20_ - 30.09.20_

01.10.20_ - 31.12.20_

... n лет

Прирост (снижение) к началу проекта

абсолютный

в процентах

1.

Среднесписочная численность работников организации, всего (нарастающим итогом за соответствующий календарный год)

человек

в том числе:

основной персонал

инженерно-технические работники (ИТР)

прочие

2.

Планируемое количество создаваемых новых постоянных рабочих мест в рамках инвестиционного проекта, включая иностранных работников (поквартально), всего

человек

в том числе:

основной персонал

инженерно-технические работники (ИТР)

прочие

Количество иностранных работников (поквартально)

человек

3.

Фонд оплаты труда организации, всего (нарастающим итогом за соответствующий календарный год)

рублей

в том числе:

4.

Фонд оплаты труда по созданным новым постоянным рабочим местам в рамках инвестиционного проекта (нарастающим итогом за соответствующий календарный год)

рублей

График создания новых постоянных рабочих мест в течение первого года после даты включения юридического лица в реестр резидентов территорий опережающего социально-экономического развития, создаваемых на территориях монопрофильных муниципальных образований Российской Федерации (моногородов)

N п/п

Месяц (название месяца)

1 месяц _______

2 месяц _______

3 месяц _______

4 месяц _______

5 месяц _______

6 месяц _______

7 месяц _______

8 месяц _______

9 месяц _______

10 месяц _______

11 месяц _______

12 месяц _______

Итого

1.

Количество созданных новых постоянных рабочих мест, включая иностранных работников (помесячно), человек

в том числе:

основной персонал

инженерно-технические работники (ИТР)

прочие

2.

Количество иностранных работников (помесячно), человек

-----------------------------

* Заполнение формы N 1 начинается с квартала, в котором предполагается включение юридического лица в реестр резидентов территорий опережающего социально-экономического развития, создаваемых на территориях моногородов, и заканчивается 1-м кварталом 2027 года. При этом не менее чем 36 первых месяцев планового периода (3 года) заполнение формы осуществляется поквартально, далее допускается указывать годовые значения.

          ________________________    ______________ ____________________

          (должность руководителя)       (подпись)      (расшифровка)

          М.П. (при наличии)

Форма 2

План
денежных поступлений и выплат по инвестиционному проекту*

тыс. рублей

Показатели

01.01.20_ 31.03.20_

01.04.20_ 30.06.20_

01.07.20_ 30.09.20_

01.10.20_ 31.12.20_

01.01.20_ 31.03.20_

01.04.20_ 30.06.20_

01.07.20_ 30.09.20_

01.10.20_ 31.12.20_

01.01.20_ 31.03.20_

01.04.20_ 30.06.20_

01.07.20_ 30.09.20_

01.10.20_ 31.12.20_

... n лет

Операционная деятельность

1. Денежные притоки (стр. 1.1. + 1.2. + 1.3.)

1.1. Выручка от реализации продукции (без НДС и акцизов)** (+)

1.2. Выручка от прочей реализации (без НДС, акцизов) (+)

1.3. Возмещение НДС на капитальные вложения (+)

2. Денежные оттоки, всего (стр. 2.1. + 2.2.)

2.1. Общие расходы на производство и реализацию продукции (без амортизации, без налогов) (-)***

Справочно: амортизационные отчисления, относимые на себестоимость продукции

2.2. Налоги, уплачиваемые в рамках инвестиционного проекта (без НДС, акцизов, НДФЛ) (-)****

3. Денежный поток от операционной деятельности (стр. 1+ 2)

Инвестиционная деятельность

4. Капитальные вложения (без НДС) (-)

5. НДС на капитальные вложения (-)

6. Прочие инвестиционные затраты (-)

7. Выручка от продаж основных средств (+)

8. Изменение оборотного капитала (- увеличение, + уменьшение)

9. Денежный поток от инвестиционной деятельности (стр. 4 + 5 + 6 + 7+8)

Финансовая деятельность

10. Денежные притоки, всего (стр. 10.1. + 10.2 + 10.3.)

10.1. Кредиты коммерческих банков (+)

10.2. Займы (+)

10.3. Собственные средства (+)

11. Выплата средств, всего (стр. 11.1. + 11.2. + 11.3.) (-)

11.1. Уплата процентов за предоставленные средства, всего (стр. 11.1.1. + стр. 11.1.2. + стр. 11.1.3.) (-)

11.1.1. По кредитам коммерческих банков (-)

11.1.2. По лизингу (-)

11.1.3. По прочим заемным средствам (-)

11.2. Погашение основного долга, всего (стр. 11.2.1. + стр. 11.2.2. + стр. 11.2.3.) (-)

в том числе:

11.2.1. По кредитам коммерческих банков (-)

11.2.2. По лизингу (-)

11.2.3. По прочим заемным средствам (-)

11.3. Выплата дивидендов (-)

12. Денежный поток от финансовой деятельности (стр. 10 + стр. 11)

13. Общий денежный поток (стр. 3 + стр. 9 + стр. 12)

14. Общий денежный поток нарастающим итогом

15. Коэффициент дисконтирования

16. Дисконтированный денежный поток (стр. 13* стр. 15)

17. Чистый дисконтированный доход (NPV) (накопленное сальдо стр. 16 - стр. 10.3* стр. 15)

18. Денежный поток для расчета срока окупаемости инвестиционного проекта (стр. 3 + стр. 9 + стр. 11.1)

19. Расчет срока окупаемости инвестиционного проекта (стр. 18 нарастающим итогом)

20. Срок окупаемости инвестиционного проекта (полных месяцев)

-----------------------------

* Заполнение формы N 2 начинается с квартала, в котором предполагается включение юридического лица в реестр резидентов территорий опережающего социально-экономического развития, создаваемых на территориях моногородов, и заканчивается 1-м кварталом 2027 года. При этом не менее чем 36 первых месяцев планового периода (3 года) заполнение формы осуществляется поквартально, далее допускается указывать годовые значения.

** - Указывается выручка от реализации продукции в рамках инвестиционного проекта (из формы N 2.1.)

*** - Указываются общие расходы на производство и реализацию продукции в рамках инвестиционного проекта (из формы N 2.2.)

**** Указываются дополнительные налоговые поступления за исключением НДС, акцизов, НДФЛ (из формы N 3)

               ______________________   _____________ ___________________

              (должность руководителя)     (подпись)     (расшифровка)

                               М.П. (при наличии)

Форма 2.1.

Расчет
выручки от реализации продукции в рамках инвестиционного проекта*

Показатели

Единица измерения

01.01.20_ - 31.03.20_

01.04.20_ - 30.06.20_

01.07.20_ - 30.09.20_

01.10.20_ - 31.12.20_

Итого за год

01.01.20_ - 31.03.20_

01.04.20_ - 30.06.20_

01.07.20_ - 30.09.20_

01.10.20_ - 31.12.20_

Итого за год

01.01.20_ - 31.03.20_

01.04.20_ - 30.06.20_

01.07.20_ - 30.09.20_

01.10.20_ - 31.12.20_

Итого за год

... n лет

Вид продукции или типовые группы продукции

1. Продукция "А"

1.1. Объем производства:

в натуральном выражении

в стоимостном выражении

1.2. Объем реализации:

в натуральном выражении

1.3. Цена реализации за единицу продукции

тыс. руб.

1.4. Выручка от реализации продукции "А" (без НДС, акцизов) (стр. 1.2. * стр. 1.3.)

тыс. руб.

2. Продукция "В"

2.1. Объем производства:

в натуральном выражении

в стоимостном выражении

2.2. Объем реализации:

в натуральном выражении

2.3. Цена реализации за единицу продукции

тыс. руб.

2.4. Выручка от реализации продукции "В" (без НДС, акцизов) (стр. 2.2. * стр. 2.3.)

тыс. руб.

...

Выручка от реализации продукции в рамках инвестиционного проекта (сумма строк показателя "Выручка от реализации продукции" по каждому виду продукции или типовой группы продукции) (без НДС, акцизов)

тыс. руб.

-----------------------------

* Заполнение формы N 2.1. начинается с квартала, в котором предполагается включение юридического лица в реестр резидентов территорий опережающего социально-экономического развития, создаваемых на территориях моногородов, и заканчивается 1-м кварталом 2027 года. При этом не менее чем 36 первых месяцев планового периода (3 года) заполнение формы осуществляется поквартально, далее допускается указывать годовые значения.

               ______________________   _____________ ___________________

              (должность руководителя)     (подпись)     (расшифровка)

                               М.П. (при наличии)

Форма 2.2.

Расчет
общих расходов на производство и реализацию продукции в рамках инвестиционного проекта*

тыс. рублей

Статьи (элементы) затрат**

01.01.20_ - 31.03.20_

01.04.20_ - 30.06.20_

01.07.20_ - 30.09.20_

01.10.20_ - 31.12.20_

Итого за год

01.01.20_ - 31.03.20_

01.04.20_ - 30.06.20_

01.07.20_ - 30.09.20_

01.10.20_ - 31.12.20_

Итого за год

01.01.20_ - 31.03.20_

01.04.20_ - 30.06.20_

01.07.20_ - 30.09.20_

01.10.20_ - 31.12.20_

Итого за год

... n лет

Вид продукции или типовые группы продукции

1. Продукция "А"

1.1. Материальные затраты, всего

в том числе:

1.1.1. Сырье и материалы

1.1.2. Топливо и энергия

1.1.3. Комплектующие изделия и полуфабрикаты

1.1.4. Другие (расшифровать)

1.2. Затраты на оплату труда

1.3. Прочие затраты (кроме налогов)

1.4. Всего затрат по продукции "А" (стр. 1.1. + стр. 1.2. + стр. 1.3.)

2. Продукция "В"

2.1. Материальные затраты, всего

в том числе:

2.1.1. Сырье и материалы

2.1.2. Топливо и энергия

2.1.3. Комплектующие изделия и полуфабрикаты

2.1.4. Другие (расшифровать)

2.2. Затраты на оплату труда

2.3. Прочие затраты (кроме налогов)

2.4. Всего затрат по продукции "В" (стр. 2.1. + стр. 2.2. + стр. 2.3.)

...

Общие расходы на производство и реализацию продукции в рамках инвестиционного проекта (без амортизации, налогов) (сумма строк показателя "Всего затрат" по каждому виду продукции или типовой группы продукции)

-----------------------------

* Заполнение формы N 2.2. начинается с квартала, в котором предполагается включение юридического лица в реестр резидентов территорий опережающего социально-экономического развития, создаваемых на территориях моногородов, и заканчивается 1-м кварталом 2027 года. При этом не менее чем 36 первых месяцев планового периода (3 года) заполнение формы осуществляется поквартально, далее допускается указывать годовые значения.

** Форма N 2.2. заполняется без учета амортизационных отчислений и налогов

               ______________________   _____________ ___________________

              (должность руководителя)     (подпись)     (расшифровка)

                               М.П. (при наличии)

Форма 3

Бюджет
доходов и расходов*

тыс. рублей

N п/п

Показатели

01.01.20_ - 31.03.20_*

01.04.20_ - 30.06.20_

01.07.20_ - 30.09.20_

01.10.20_ - 31.12.20_

Итого за год

01.01.20_ - 31.03.20_

01.04.20_ - 30.06.20_

01.07.20_ - 30.09.20_

01.10.20_ - 31.12.20_

Итого за год

01.01.20_ - 31.03.20_

01.04.20_ - 30.06.20_

01.07.20_ - 30.09.20_

01.10.20_ - 31.12.20_

Итого за год

...n лет

1.

Выручка

2.

Себестоимость продаж

3.

Валовая прибыль (убыток)

4.

Коммерческие расходы

5.

Управленческие расходы

6.

Прибыль (убыток) от продаж

7.

Проценты к получению

8.

Проценты к уплате

9.

Прочие доходы

10.

Прочие расходы

11.

Прибыль (убыток) до налогообложения

12.

Налог на прибыль организаций

13.

Чистая прибыль (убыток)

------------------------------

* - Заполнение формы N 3 начинается с квартала, в котором предполагается включение юридического лица в реестр резидентов территорий опережающего социально-экономического развития, создаваемых на территориях моногородов, и заканчивается 1-м кварталом 2027 года. При этом не менее чем 36 первых месяцев планового периода (3 года) заполнение формы осуществляется поквартально, далее допускается указывать годовые значения.

               ______________________   _____________ ___________________

              (должность руководителя)     (подпись)     (расшифровка)

                               М.П. (при наличии)

Форма 4

Бюджетный эффект
в бюджетную систему РФ в рамках инвестиционного проекта*(1)

тыс. рублей

N п/п

Показатели

01.01.20_ - 31.03.20_

01.04.20_ - 30.06.20_

01.07.20_ - 30.09.20_

01.10.20_ - 31.12.20_

Итого за год

01.01.20_ - 31.03.20_

01.04.20_ - 30.06.20_

01.07.20_ - 30.09.20_

01.10.20_ - 31.12.20_

Итого за год

01.01.20_ - 31.03.20_

01.04.20_ - 30.06.20_

01.07.20_ - 30.09.20_

01.10.20_ - 31.12.20_

Итого за год

... n лет

Притоки

1.

Поступления в бюджетную систему, всего*(2) (без учета планируемых налоговых льгот)

в том числе:

1.1.

Налог на добавленную стоимость

1.2.

Акцизы

1.3.

Налог на доходы физических лиц

1.4.

Страховые взносы*(3)

1.5.

Налог на прибыль организаций

1.6.

Налог на имущество организаций

1.7.

Транспортный налог

1.8.

Земельный налог

1.9.

Арендная плата за земельные участки, находящиеся в государственной и (или) муниципальной собственности

1.10.

Арендная плата за пользование имуществом, находящимся в государственной и (или) муниципальной собственности

1.11.

Налог на добычу полезных ископаемых

1.12.

Водный налог

1.13.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

1.14.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

1.15.

Государственная пошлина

1.16.

Налог на игорный бизнес

1.17.

Единый сельскохозяйственный налог

1.18.

Единый налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

1.19.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

1.20.

Единый налог, уплачиваемый в связи с применением патентной системы налогообложения

1.21.

Прочие (расшифровать)

Оттоки

2.

Государственная поддержка (недополученные доходы бюджетов бюджетной системы РФ) в рамках реализации инвестиционного проекта, всего*(4):

2.1.

Льготы по налогам, всего:

2.1.1.

налог на имущество организаций

2.1.2.

налог на прибыль организаций

2.1.3.

земельный налог

2.2.

Льготы по арендной плате, всего:

2.2.1.

льгота по арендной плате за земельные участки

2.2.2.

льгота по арендной плате за пользование имуществом

2.3.

Льготы по страховым взносам, всего:

2.3.1.

обязательное пенсионное страхование

2.3.2.

обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

2.3.3.

обязательное медицинское страхование

3.

Бюджетный эффект в бюджетную систему РФ в рамках инвестиционного проекта*(5) (стр. 1 - стр. 2)

4.

Справочно: дополнительные налоговые поступления без НДС, акцизов, НДФЛ (стр. 1 - стр. 1.1. - стр. 1.2. - стр. 1.3.)

-----------------------------

*(1) Заполнение формы N 3 начинается с квартала, в котором предполагается включение юридического лица в реестр резидентов территорий опережающего социально-экономического развития, создаваемых на территориях моногородов, и заканчивается 1-м кварталом 2027 года. При этом не менее чем 36 первых месяцев планового периода (3 года) заполнение формы осуществляется поквартально, далее допускается указывать годовые значения.

*(2) Указываются налоги "по уплате"

*(3) Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

*(4) Указываются льготы по налогам и страховым взносам из формы N 5.

*(5) Бюджетный эффект - сумма налогов и иных обязательных платежей, предполагаемых к уплате юридическим лицом в бюджетную систему РФ в результате реализации инвестиционного проекта.

               ______________________   _____________ ___________________

              (должность руководителя)     (подпись)     (расшифровка)

                               М.П. (при наличии)

Форма 5

Информация о налоговых льготах*
(производится по данным налогового учета)

тыс. рублей

N п/п

Показатели в рамках инвестиционного проекта

01.01.20_ - 31.03.20_

01.04.20_ - 30.06.20_

01.07.20_ - 30.09.20_

01.10.20_ - 31.12.20_

Итого за год

01.01.20_ - 31.03.20_

01.04.20_ - 30.06.20_

01.07.20_ - 30.09.20_

01.10.20_ - 31.12.20_

Итого за год

01.01.20_ - 31.03.20_

01.04.20_ - 30.06.20_

01.07.20_ - 30.09.20_

01.10.20_ - 31.12.20_

Итого за год

...n лет

Страховые взносы

1

База для исчисления страховых взносов

2

Льгота по обязательному пенсионному страхованию (стр. 1 x 16%)

3

Льгота по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (стр. 1 x 1,4%)

4

Льгота по обязательному медицинскому страхованию (стр. 1 x 5%)

Налог на имущество организаций

5

Среднегодовая (средняя) стоимость льготируемого имущества

6

Льгота по налогу на имущество организаций, тыс. рублей (стр. 5 x 2,2%)

Налог на прибыль организаций

7

Налоговая база для исчисления налога на прибыль организаций

8

Льгота по налогу на прибыль организаций в части налога, подлежащего зачислению в федеральный бюджет (стр. 7 x ставка льготы)**

9

Льгота по налогу на прибыль организаций в части налога, подлежащего зачислению в областной бюджет (стр. 7 x ставка льготы)***

-----------------------------

* - Заполнение формы N 5 начинается с квартала, в котором предполагается включение юридического лица в реестр резидентов территорий опережающего социально-экономического развития, создаваемых на территориях моногородов, и заканчивается 1-м кварталом 2027 года. При этом не менее чем 36 первых месяцев планового периода (3 года) заполнение формы осуществляется поквартально, далее допускается указывать годовые значения.

** - Ставка льготы составляет 2% или 3% с учетом положений статей 284 и 284.4 Налогового кодекса РФ.

*** - Ставка льготы составляет 5% или 8% в соответствии с положениями статей 284 и 284.4 Налогового кодекса РФ.

               ______________________   _____________ ___________________

              (должность руководителя)     (подпись)     (расшифровка)

                               М.П. (при наличии)