Приложение N 11

Приложение N 11
к Порядку разработки, реализации
и оценки эффективности
муниципальных программ муниципального
образования "Северодвинск"

Методика
оценки эффективности реализации муниципальной программы муниципального образования "Северодвинск"

Раздел I
Общие положения

1. Методика оценки эффективности реализации муниципальной программы представляет собой алгоритм оценки фактической эффективности реализации муниципальной программы с учетом объемов бюджетных ассигнований местного бюджета, предусмотренных в отчетном году на ее реализацию.

2. Оценка эффективности реализации муниципальной программы включает в себя:

а) оценку степени достижения плановых значений показателей муниципальной программы;

б) оценку степени соответствия запланированному уровню затрат на реализацию мероприятий подпрограмм муниципальной программы;

в) определение показателя качества планирования муниципальной программы;

г) определения критерия эффективности реализации муниципальной программы.

Результаты оценки эффективности реализации муниципальной программы представляются ответственным исполнителем муниципальной программы в составе отчета о реализации муниципальной программы за отчетный финансовый год.

Раздел II
Оценка степени достижения плановых значений показателей муниципальной программы

3. Для оценки степени достижения показателей муниципальной программы определяется степень достижения плановых значений каждого показателя целей муниципальной программы, задач и мероприятий (административных мероприятий) подпрограмм муниципальной программы.

4. Индекс достижения плановых значений показателей муниципальной программы рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

- индекс достижения плановых значений показателей муниципальной программы в отчетном финансовом году;

- средний индекс достижения плановых значений показателей целей муниципальной программы в отчетном финансовом году;

- средний индекс достижения плановых значений показателей задач подпрограмм муниципальной программы в отчетном финансовом году;

- средний индекс достижения плановых значений показателей мероприятий (административных мероприятий) подпрограмм муниципальной программы в отчетном финансовом году.

При определении индекса достижения плановых значений показателей муниципальной программы в отчетном финансовом году соответствующие значения показателей обеспечивающей подпрограммы в отчетном периоде не учитываются.

Подраздел 1
Средний индекс достижения плановых значений показателей целей муниципальной программы

5. Средний индекс достижения плановых значений показателей целей муниципальной программы рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

- средний индекс достижения плановых значений показателей целей муниципальной программы в отчетном финансовом году;

- индекс достижения планового значения h-го показателя цели муниципальной программы в отчетном финансовом году;

h - текущий номер показателя цели муниципальной программы, ;

- общее количество показателей, характеризующих достижение целей муниципальной программы, за исключением показателей, указанных в пункте 7 настоящей Методики.

6. Индекс достижения планового значения h-го показателя цели муниципальной программы в отчетном финансовом году рассчитывается по следующей формуле:

а) в случае использования показателей, направленных на увеличение целевых значений, - ;

б) в случае использования показателей, направленных на снижение целевых значений, - ,

где:

- фактическое значение h-го показателя цели муниципальной программы в отчетном финансовом году;

- плановое значение h-го показателя цели муниципальной программы в отчетном финансовом году.

7. Показатель h-й цели муниципальной программы в отчетном финансовом году исключается из расчета среднего индекса достижения плановых значений показателей целей муниципальной программы в отчетном финансовом году в случае, если:

а) плановое значение h-го показателя цели муниципальной программы в отчетном финансовом году равно "0", а фактическое значение h-го показателя цели муниципальной программы в отчетном финансовом году более "0", при этом увеличение значения h-го показателя цели муниципальной программы свидетельствует об улучшении ситуации в оцениваемой сфере деятельности;

б) плановое значение h-го показателя цели муниципальной программы в отчетном финансовом году равно "0", а фактическое значение h-го показателя цели муниципальной программы в отчетном финансовом году имеет значение "нет данных".

8. Индекс достижения значения h-го показателя цели муниципальной программы в отчетном финансовом году считается равным значению "1" и включается в расчет среднего индекса достижения плановых значений показателей целей муниципальной программы в отчетном финансовом году в случае, если плановое значение h-го показателя цели муниципальной программы в отчетном финансовом году равно или более "0", а фактическое значение h-го показателя цели муниципальной программы в отчетном финансовом году равно "0", при этом уменьшение значения h-го показателя цели муниципальной программы свидетельствует об улучшении ситуации в оцениваемой сфере деятельности.

9. Индекс достижения значения h-го показателя цели муниципальной программы в отчетном финансовом году считается равным значению "0" и включается в расчет среднего индекса достижения плановых значений показателей целей муниципальной программы в отчетном финансовом году в случае, если:

а) плановое значение h-го показателя цели муниципальной программы в отчетном финансовом году более "0", а фактическое значение h-го показателя цели муниципальной программы в отчетном финансовом году равно "0", при этом увеличение значения h-го показателя цели муниципальной программы свидетельствует об улучшении ситуации в оцениваемой сфере деятельности;

б) плановое значение h-го показателя цели муниципальной программы в отчетном финансовом году равно "0", а фактическое значение h-го показателя цели муниципальной программы в отчетном финансовом году более "0", при этом уменьшение значения h-го показателя цели муниципальной программы свидетельствует об улучшении ситуации в оцениваемой сфере деятельности.

Подраздел 2
Средний индекс достижения плановых значений показателей задач муниципальной программы

10. Средний индекс достижения плановых значений показателей задач муниципальной программы рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

- средний индекс достижения плановых значений показателей задач муниципальной программы в отчетном финансовом году;

- индекс достижения планового значения h-го показателя задачи муниципальной программы в отчетном финансовом году;

f - текущий номер показателя задачи муниципальной программы, ;

- общее количество показателей, характеризующих достижение задач муниципальной программы, за исключением показателей, указанных в пункте 12 настоящей Методики.

11. Индекс достижения планового значения f-го показателя задачи муниципальной программы в отчетном финансовом году рассчитывается по следующей формуле:

а) в случае использования показателей, направленных на увеличение целевых значений, - ;

б) в случае использования показателей, направленных на снижение целевых значений, - ,

где:

- фактическое значение f-го показателя задачи муниципальной программы в отчетном финансовом году;

- плановое значение f-го показателя задачи муниципальной программы в отчетном финансовом году.

12. Показатель f-й задачи в отчетном финансовом году исключается из расчета среднего индекса достижения плановых значений показателей задач муниципальной программы в отчетном финансовом году в случае, если:

а) плановое значение f-го показателя задачи в отчетном финансовом году равно "0", фактическое значение f-го показателя задачи в отчетном финансовом году равно "0" в случае, если реализация задачи начинается в очередном финансовом году;

б) плановое значение f-го показателя задачи в отчетном финансовом году равно "0", а фактическое значение f-го показателя задачи в отчетном финансовом году более "0", при этом увеличение значения f-го показателя задачи свидетельствует об улучшении ситуации в оцениваемой сфере деятельности;

в) плановое значение f-го показателя задачи в отчетном финансовом году равно "0"; фактическое значение f-го показателя задачи в отчетном финансовом году имеет значение "нет данных";

г) плановое значение f-го показателя задачи в отчетном финансовом году равно "0"; фактическое значение f-го показателя задачи в отчетном финансовом году равно "0" в случае, если реализация задачи завершена.

13. Индекс достижения планового значения f-го показателя задачи муниципальной программы в отчетном финансовом году считается равным значению "1" и включается в расчет среднего индекса достижения плановых значений показателей задач муниципальной программы в отчетном финансовом году в случае, если плановое значение f-го показателя задачи в отчетном финансовом году равно или более "0", фактическое значение f-го показателя задачи в отчетном финансовом году равно "0", при этом уменьшение значения f-го показателя задачи свидетельствует об улучшении ситуации в оцениваемой сфере деятельности.

14. Индекс достижения планового значения f-го показателя задачи муниципальной программы в отчетном финансовом году считается равным значению "0" и включается в расчет среднего индекса достижения плановых значений показателей задач муниципальной программы в отчетном финансовом году в случае, если:

а) плановое значение f-го показателя задачи в отчетном финансовом году более "0", а фактическое значение f-го показателя задачи в отчетном финансовом году равно "0", при этом увеличение значения f-го показателя задачи свидетельствует об улучшении ситуации в оцениваемой сфере деятельности;

б) плановое значение f-го показателя задачи в отчетном финансовом году равно "0", а фактическое значение f-го показателя задачи в отчетном финансовом году более "0", при этом уменьшение значения f-го показателя задачи свидетельствует об улучшении ситуации в оцениваемой сфере деятельности.

Подраздел 3
Средний индекс достижения плановых значений показателей мероприятий (административных мероприятий) подпрограмм муниципальной программы

15. Средний индекс достижения плановых значений показателей мероприятий (административных мероприятий) подпрограмм (далее - мероприятий) муниципальной программы рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

- средний индекс достижения плановых значений показателей мероприятий муниципальной программы в отчетном финансовом году;

- индекс достижения планового значения t-го показателя мероприятия муниципальной программы в отчетном финансовом году;

t - текущий номер показателя мероприятия муниципальной программы, ;

- общее количество всех показателей мероприятий муниципальной программы, за исключением показателей, указанных в пункте 17 настоящей Методики.

16. Индекс достижения планового значения t-го показателя мероприятия муниципальной программы в отчетном финансовом году рассчитывается по следующей формуле:

а) в случае использования показателей, направленных на увеличение целевых значений, - ;

б) в случае использования показателей, направленных на снижение целевых значений, - ,

где:

- фактическое значение t -го показателя мероприятия муниципальной программы в отчетном финансовом году;

- плановое значение t -го показателя мероприятия муниципальной программы в отчетном финансовом году.

17. Показатель t-го мероприятия в отчетном финансовом году исключается из расчета среднего индекса достижения плановых значений показателей мероприятий муниципальной программы в отчетном финансовом году в случае, если:

а) плановое значение t-го показателя мероприятия в отчетном финансовом году равно "0", а фактическое значение t-го показателя мероприятия в отчетном финансовом году равно "0" в случае, если реализация мероприятия начинается в очередном финансовом году;

б) плановое значение t-го показателя мероприятия в отчетном финансовом году равно "0", а фактическое значение t-го показателя мероприятия в отчетном финансовом году более "0", при этом увеличение значения t-го показателя мероприятия свидетельствует об улучшении ситуации в оцениваемой сфере деятельности;

в) плановое значение t-го показателя мероприятия в отчетном финансовом году равно "0", а фактическое значение t-го показателя мероприятия в отчетном финансовом году имеет значение "нет данных";

г) плановое значение t-го показателя мероприятия в отчетном финансовом году равно "0", а фактическое значение t-го показателя мероприятия в отчетном финансовом году равно "0" в случае, если реализация мероприятия завершена;

д) показатель является показателем мероприятия по возврату средств в вышестоящие бюджеты в связи с невыполнением условий соглашения о предоставлении межбюджетных трансфертов местному бюджету Северодвинска.

18. Индекс достижения значения t-го показателя мероприятия в отчетном финансовом году считается равным значению "1" и включается в расчет среднего индекса достижения плановых значений показателей мероприятий муниципальной программы в отчетном финансовом году в случае, если плановое значение t-го показателя мероприятия в отчетном финансовом году равно или более "0", фактическое значение t-го показателя мероприятия в отчетном финансовом году равно "0", при этом уменьшение значения t-го показателя мероприятия свидетельствует об улучшении ситуации в оцениваемой сфере деятельности.

19. Индекс достижения значения t-го показателя мероприятия в отчетном финансовом году считается равным значению "0" и включается в расчет среднего индекса достижения плановых значений показателей мероприятий муниципальной программы в отчетном финансовом году в случае, если:

а) плановое значение t-го показателя мероприятия в отчетном финансовом году более "0", а фактическое значение t-го показателя мероприятия в отчетном финансовом году равно "0", при этом увеличение значения t-го показателя мероприятия свидетельствует об улучшении ситуации в оцениваемой сфере деятельности;

б) плановое значение t-го показателя мероприятия в отчетном финансовом году равно "0", а фактическое значение t-го показателя мероприятия в отчетном финансовом году более "0", при этом уменьшение значения t-го показателя мероприятия свидетельствует об улучшении ситуации в оцениваемой сфере деятельности.

Раздел III
Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат на реализацию мероприятий подпрограмм муниципальной программы

20. Индекс освоения бюджетных средств, выделенных на достижение плановых значений показателей муниципальной программы в отчетном финансовом году, определяется по формуле:

,

где:

- индекс освоения бюджетных средств, выделенных на достижение плановых значений показателей муниципальной программы в отчетном финансовом году;

- плановый объем финансирования подпрограммы в отчетном финансовом году (в расчетах используются данные сводной бюджетной росписи на 31 декабря отчетного года);

- фактический и плановый объем финансирования подпрограммы в отчетном финансовом году (в расчетах используются данные кассового исполнения на 31 декабря отчетного года);

k - текущий номер подпрограммы муниципальной программы, ;

- количество подпрограмм в муниципальной программе.

Фактический и плановый объем финансирования обеспечивающей подпрограммы в отчетном периоде при определении индекса освоения бюджетных средств, выделенных на достижение плановых значений показателей муниципальной программы, не учитываются.

При наличии в муниципальной программе мероприятия по возврату средств в вышестоящий бюджет в связи с невыполнением условий соглашения о предоставлении межбюджетных трансфертов местному бюджету Северодвинска, соответствующие значения объемов финансирования, выделенные на реализацию мероприятия в отчетном финансовом году не учитываются при определении индекса освоения бюджетных средств в отчетном периоде.

Раздел IV
Определение показателя качества планирования муниципальной программы

21. Показатель качества планирования муниципальной программы определяется по формуле:

,

где:

- показатель качества планирования муниципальной программы в отчетном финансовом году;

- общее количество показателей целей, задач и мероприятий муниципальной программы в отчетном финансовом году, значение индекса достижения плановых значений которых по итогам отчетного финансового года более или равно 0,8 и менее или равно 1,2;

- общее количество показателей целей, задач и мероприятий муниципальной программы в отчетном финансовом году.

22. При расчете общего количества показателей целей, задач и мероприятий муниципальной программы не учитываются показатели целей, задач и мероприятий государственной программы, исключенные из расчета критерия эффективности реализации государственной программы в соответствии с пунктами 7, 12, 17 настоящей Методики.

23. При анализе качества планирования муниципальной программы в отчетном финансовом году следует учитывать следующее: чем ближе значение показателя качества планирования муниципальной программы к значению "1", тем более эффективно спланирована муниципальная программа в отчетном периоде.

Раздел V
Определение критерия эффективности реализации муниципальной программы

24. Критерий эффективности реализации муниципальной программы в отчетном финансовом году определяется по формуле:

,

,

где:

- критерий эффективности реализации муниципальной программы в отчетном финансовом году;

- индекс достижения плановых значений показателей муниципальной программы в отчетном финансовом году;

- показатель качества планирования муниципальной программы в отчетном финансовом году;

- индекс освоения бюджетных средств, выделенных на достижение плановых значений показателей муниципальной программы в отчетном финансовом году (в расчете участвует значение более 0).

Раздел VI
Порядок оценки эффективности реализации муниципальной программы

25. Определение оценки эффективности реализации муниципальной программы в отчетном периоде осуществляется исходя из значений критерия эффективности реализации муниципальной программы и индекса освоения бюджетных средств в отчетном финансовом году , приведенных в таблице

Таблица 1

N п/п	Группа оценки эффективности реализации муниципальной программы в отчетном периоде	Значения в отчетном периоде критерия эффективности реализации муниципальной программы при
1	Эффективный уровень реализации муниципальной программы в отчетном периоде
2	Умеренно эффективный уровень реализации муниципальной программы в отчетном периоде
3	Неудовлетворительный уровень реализации муниципальной программы в отчетном периоде

26. Муниципальная программа исключается из оценки эффективности реализации муниципальных программ в отчетном финансовом году и не участвует в формировании рейтинга эффективности реализации муниципальных программ в случае, если индекс достижения плановых значений показателей или индекс освоения бюджетных средств в отчетном финансовом году равен 0.