Решение Думы Лысьвенского городского округа Пермского края от 13 февраля 2020 г. N 516 "О рассмотрении протеста Лысьвенского городского прокурора"

Приказ Министерства финансов Пермского края от 12 января 2018 г. N СЭД-39-01-22-8
"Об утверждении Порядка учета бюджетных и денежных обязательств получателей средств бюджета Пермского края"

В соответствии со статьей 219 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок учета бюджетных и денежных обязательств получателей средств бюджета Пермского края.

2. Признать утратившими силу:

Приказ Министерства финансов Пермского края от 3 февраля 2009 г. N 11 "О Порядке учета бюджетных обязательств, подлежащих исполнению за счет бюджета Пермского края";

Приказ Министерства финансов Пермского края от 29 марта 2010 г. N СЭД-39-01-03-60 "О внесении изменений в Приказ от 03.02.2009 N 11 "О Порядке учета бюджетных обязательств, подлежащих исполнению за счет бюджета Пермского края";

Приказ Министерства финансов Пермского края от 26 января 2011 г. N СЭД-39-01-22-17 "О внесении изменений в Приказ Министерства финансов Пермского края от 03.02.2009 N 11 "О Порядке учета бюджетных обязательств, подлежащих исполнению за счет бюджета Пермского края".

3. Настоящий Приказ вступает в силу со дня его официального опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2018 г.

4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя министра, начальника управления казначейского исполнения бюджета И.Л. Груздеву.

Министр финансов

Е.А. Чугарина

Утвержден
Приказом
Министерства финансов
Пермского края
от 12 января 2018 г. N СЭД-39-01-22-8

Порядок
учета бюджетных и денежных обязательств получателей средств бюджета Пермского края

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок учета бюджетных и денежных обязательств получателей средств бюджета Пермского края (далее - Порядок) устанавливает порядок исполнения бюджета Пермского края по расходам в части учета бюджетных и денежных обязательств получателей средств бюджета Пермского края (далее - получатель средств).

1.2. Постановка на учет бюджетных обязательств осуществляется на основании электронного документа "Договор" (далее - ЭД "Договор") в системе "АЦК-Финансы", подписанного электронной подписью в соответствии с договором об обмене электронными документами между участниками юридически значимого электронного документооборота, заключенным с Министерством финансов Пермского края (далее соответственно - Министерство, электронная подпись).

1.3. Постановка на учет бюджетных обязательств, содержащих сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

1.4. Денежные обязательства принимаются к учету Министерством одновременно с санкционированием оплаты денежных обязательств в объеме кассовых выплат.

1.5. Понятия, используемые в настоящем Порядке, применяются в том же значении, что и в Бюджетном кодексе Российской Федерации, Законе Пермского края от 12 октября 2007 г. N 111-ПК "О бюджетном процессе в Пермском крае".

II. Учет бюджетных обязательств получателей средств

2.1. Бюджетные обязательства получателей средств, лицевые счета которых открыты в Министерстве и Управлении Федерального казначейства по Пермскому краю (далее - орган Федерального казначейства), принимаются к учету посредством регистрации в системе "АЦК-Финансы" действующих и вновь заключенных государственных контрактов, иных договоров с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, соглашений о предоставлении субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, из бюджета Пермского края бюджетам муниципальных образований Пермского края (далее - государственный контракт или договор).

2.2. Государственный контракт или договор подлежит регистрации в системе "АЦК-Финансы" путем формирования ЭД "Договор". ЭД "Договор" формируется автоматически при передаче информации о заключенном государственном контракте или договоре в систему "АЦК-Финансы" из реестра контрактов региональной информационной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Пермского края (далее - система "РИС ЗАКУПКИ ПК"). Получатель средств в течение трех рабочих дней с момента формирования проверяет ЭД "Договор" и присоединенный файл с государственным контрактом или договором и подписывает электронной подписью. В случае отсутствия информации о заключенном государственном контракте или договоре в системе "РИС ЗАКУПКИ ПК", получатель средств самостоятельно формирует ЭД "Договор" с присоединенным файлом и подписывает его электронной подписью в системе "АЦК-Финансы".

2.3. При формировании ЭД "Договор" в части регистрации соглашений о предоставлении субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, из бюджета Пермского края бюджетам муниципальных образований Пермского края в поле "вид договора" указывается "Соглашение МБТ".

2.4. При постановке на учет бюджетного обязательства осуществляется проверка на:

2.4.1. идентичность информации, отраженной в ЭД "Договор" информации, содержащейся в прикрепленных документах, а именно:

"номер договора";

"подрядчик (поставщик)", включая банковские реквизиты;

"сумма".

2.4.2. соответствие предмета государственного контракта или договора коду бюджетной классификации расходов в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 июля 2013 г. N 65н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации".

2.5. ЭД "Договор" регистрируется в течение трех рабочих дней с момента его предоставления получателем средств, если на момент его представления у получателя средств имеется достаточный остаток лимита бюджетных обязательств по коду бюджетной классификации расходов.

2.6. При регистрации ЭД "Договор" в системе "АЦК-Финансы" формируется бюджетное обязательство. При принятии на учет бюджетному обязательству присваивается уникальный учетный номер. В случае принятия получателем средств бюджетных обязательств по государственному контракту или договору по нескольким кодам бюджетной классификации расходов бюджетные обязательства учитываются с присвоением номера каждому бюджетному обязательству.

2.7. В случае непринятия на учет бюджетного обязательства ЭД "Договор" доводится в системе "АЦК-Финансы" до статуса "Отказан" с указанием в графе "дополнительная информация" причины отказа в срок, установленный пунктом 2.5 настоящего Порядка.

2.8. При внесении изменений в принятые бюджетные обязательства на основании дополнительного соглашения получатель средств путем перерегистрации вносит изменения в ЭД "Договор" в системе "АЦК-Финансы" с учетом измененной суммы государственного контракта или договора, нового графика исполнения бюджетного обязательства или смены реквизитов по государственному контракту или договору.

Новый объем и график оплаты обязательства не должен противоречить фактически исполненной части государственного контракта или договора.

2.9. Внесение изменений в бюджетные обязательства осуществляется в порядке, установленном пунктами 2.2 - 2.7 настоящего Порядка.

2.9.1. При заключении государственного контракта или договора, предельная стоимость которого сформирована на базе цены единицы продукции и предельного объема на поставку товаров, выполнение работ или оказание услуг, государственный контракт или договор регистрируется на общую сумму, предусмотренную получателем средств на исполнение данного государственного контракта или договора и указанную получателем средств в ЭД "Договор".

Перерегистрация государственного контракта или договора с предельной стоимостью с целью освобождения лимитов бюджетных обязательств на основании уменьшения цены государственного контракта или договора вследствие сокращения объема работ производится не чаще одного раза в квартал.

2.10. При внесении изменений в кассовые расходы получателей средств, которые осуществлялись по бюджетным обязательствам, или их переносе с прежней бюджетной классификации на новую бюджетную классификацию расходов одновременно с переносом кассовых расходов осуществляется перерегистрация бюджетного обязательства в течение одного рабочего дня.

2.11. Получатель средств при оформлении заявки на оплату расходов (далее - заявка), возврате денежных средств или запросе на изменение отражения произведенных кассовых расходов в обязательном порядке при оплате товаров, работ, услуг заполняет поле "Бюджетное обязательство" путем выбора соответствующего номера бюджетного обязательства из справочника бюджетных обязательств в системе "АЦК-Финансы". Получатель средств обеспечивает заполнение контрагентом информации о номере бюджетного обязательства при возврате дебиторской задолженности.

2.12. При проведении операций по расходам на лицевых счетах, открытых в органах Федерального казначейства, получатель средств при формировании справки по расходам с типом операции "Месячный отчет" в системе "АЦК-Финансы" заполняет обязательное поле "Бюджетное обязательство".

2.13. В случае принятия получателем средств решения о досрочном прекращении бюджетного обязательства оформление завершения бюджетного обязательства осуществляется на основании документа, послужившего основанием для таких изменений, в срок, установленный пунктом 2.5 настоящего Порядка.

2.14. По окончании финансового года получатель средств в первый рабочий день нового финансового года анализирует свои не исполненные бюджетные обязательства, принятые на учет и незавершенные в текущем финансовом году.

2.15. Незавершенные бюджетные обязательства текущего финансового года, планируемые к оплате, подлежат переучету в следующем финансовом году за счет лимита бюджетных обязательств очередного финансового года в срок до 1 февраля.