Приложение 2

Приложение 2
к приказу
Министерства финансов Пермского края
от 29 августа 2018 г. N СЭД-39-01-22-201

"Приложение 5
к Единым правилам управления
финансово-хозяйственной деятельностью
организаций государственного сектора
Пермского края по ведению кадрового,
бюджетного (бухгалтерского),
налогового и управленческого учета

Дополнительные балансовые, забалансовые счета в разрезе дополнительных аналитических признаков

БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
Код счета			Наименование счета		Дополнительные аналитические признаки
синтетический счет		аналитический счет
1		2	3		4	5	6
210		Н1	Расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам (НДС к распределению)		Контрагенты	Счета-фактуры полученные	-
210		Р1	Расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам		Контрагенты	Счета-фактуры полученные	-
210		Н2	Расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам (НДС к распределению)		Контрагенты	Счета-фактуры полученные	ДопКл
210		Р2	Расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам		Контрагенты	Счета-фактуры полученные	ДопКл
ЗАБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
Код счета номер счета	Дополнительный аналитический счет			Наименование счета	Дополнительные аналитические признаки
1	2			3	4	5	6
Н01	01			Основные средства	Основные средства	-	-
Н02	02			Амортизация основных средств	Основные средства	-	-
Н04	04			Нематериальные активы	Основные средства	-	-
Н05	05			Амортизация нематериальных активов	Основные средства	-	-
Н08	08			Вложения во внеоборотные активы	Основные средства	-	-
Н10	10			Материалы	Номенклатура	-	-
Н15	15			Вложения в материальные запасы	Номенклатура	Виды затрат	Партии
Н20				Себестоимость готовой продукции, работ, услуг	Номенклатура	Виды затрат	-
Н20	01			Прямые расходы производства	Номенклатура	Виды затрат	-
Н20	02			Косвенные расходы производства	Номенклатура	Виды затрат	-
Н25				Накладные расходы производства готовой продукции, работ, услуг	Виды затрат	-	-
Н25	01			Прямые накладные расходы	Виды затрат	-	-
Н25	02			Косвенные накладные расходы	Виды затрат	-	-
Н26				Общехозяйственные расходы	Виды затрат	-	-
Н26	01			Прямые общехозяйственные расходы	Виды затрат	-	-
Н26	02			Косвенные общехозяйственные расходы	Виды затрат	-	-
Н41				Товары	Номенклатура	-	-
Н41	01			Товары на складах	Номенклатура	-	-
Н41	02			Товары в рознице	ЦМО	-	-
Н42				Наценка на товары	ЦМО	-	-
Н43				Готовая продукция	Номенклатура	-	-
Н44	44			Издержки обращения	Виды затрат	-	-
Н69				Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	-	-	-
Н69	01			Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством	-	-	-
Н69	02			Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части трудовой пенсии	-	-	-
Н69	03			Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату накопительной части трудовой пенсии	-	-	-
Н69	04			Расчеты по страховым взносам на доплату к пенсии членам летных экипажей	-	-	-
Н69	05			Расчеты по страховым взносам на доплату к пенсии работникам организаций угольной промышленности	-	-	-
Н69	06			Расчеты по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный ФОМС	-	-	-
Н69	07			Расчеты по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в территориальный ФОМС	-	-	-
Н69	08			Расчеты по дополнительным страховым взносам на пенсионное страхование	-	-	-
Н69	09			Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	-	-	-
Н69	10			Дополнительные взносы на страховую часть пенсии работникам, занятым на работах с вредными условиями труда	-	-	-
Н69	11			Дополнительные взносы на страховую часть пенсии работникам, занятым на работах с тяжелыми условиями труда	-	-	-
Н70				Расходы на оплату труда	-	-	-
Н90				Доходы и расходы по обычным видам деятельности	-	-	-
Н90	01			Выручка от реализации товаров, работ, услуг собственного производства	-	-	-
Н90	02			Выручка от реализации покупных товаров	-	-	-
Н90	03			Стоимость реализованных товаров, работ, услуг собственного производства	-	-	-
Н90	04			Стоимость реализованных покупных товаров	-	-	-
Н90	05			Транспортные расходы	-	-	-
Н90	06			Косвенные расходы	-	-	-
Н90	09			Прибыль/убыток от продаж	-	-	-
Н91				Прочие доходы и расходы	Прочие доходы и расходы	-	-
Н91	01			Прочие доходы	Прочие доходы и расходы	Реализуемые активы	-
Н91	02			Прочие расходы	Прочие доходы и расходы	Реализуемые активы	-
Н91	09			Сальдо прочих доходов и расходов	-	-	-
Н91	99			(не используется) Сальдо прочих доходов и расходов	Прочие доходы и расходы	-	-
Н96				Резервы предстоящих расходов	Резервы и оценочные обязательства	-	-
Н97				Расходы будущих периодов	Расходы будущих периодов	-	-
Н99	99			Прибыли и убытки	-	-	-
НКВ				Амортизационная премия	Основные средства	Документы амортизационной премии	-
НПВ				Поступление и выбытие имущества, работ, услуг, прав	Условия поступления и выбытия	Контрагенты	Договоры
У01				Расходы на приобретение основных средств (УСН)	Основные средства	Расходы (УСН)	-
У01	В			Основные средства, не введенные в эксплуатацию	Основные средства	Расходы (УСН)	Документы оплаты (УСН)
У01	ВО			Основные средства, не введенные в эксплуатацию, не оплаченные	Основные средства	Расходы (УСН)	-
У01	О			Расходы на основные средства к оплате	Основные средства	Расходы (УСН)	-
У01	П			Расходы на основные средства к признанию	Основные средства	Расходы (УСН)	Документы оплаты (УСН)
У04				Расходы на приобретение нематериальных активов (УСН)	Основные средства	Расходы (УСН)	-
У04	О			Расходы на нематериальные активы к оплате	Основные средства	Расходы (УСН)	-
У04	П			Расходы на нематериальные активы к признанию	Основные средства	Расходы (УСН)	Документы оплаты (УСН)
У08				Вложения во внеоборотные активы (УСН)	Основные средства	Расходы (УСН)	-
У08	О			Вложения в неамортизируемое имущество к оплате	Основные средства	Расходы (УСН)	-
У08	П			Вложения во внеоборотные активы оплаченные	Основные средства	Расходы (УСН)	Документы оплаты (УСН)
У08	ПО			Вложения во внеоборотные активы к оплате	Основные средства	Расходы (УСН)	-
У10				Расходы на приобретение материалов (УСН)	Номенклатура	Расходы (УСН)	-
У10	О			Материалы списаны, расходы к оплате	Номенклатура	Расходы (УСН)	-
У10	ОР			Расходы на материалы к оплате и распределению	Номенклатура	Расходы (УСН)	-
У10	Р			Расходы на материалы к распределению	Номенклатура	Расходы (УСН)	Документы оплаты (УСН)
У10	С			Материалы к списанию, расходы оплачены	Номенклатура	Расходы (УСН)	Документы оплаты (УСН)
У10	СО			Материалы к списанию, расходы к оплате	Номенклатура	Расходы (УСН)	-
У10	СП			Материалы к списанию, расходы признаны	Номенклатура	Расходы (УСН)	Документы оплаты (УСН)
У15				Вложения в материальные запасы (УСН)	Партии	Расходы (УСН)	-
У15	О			Вложения в материальные запасы к оплате	Партии	Расходы (УСН)	-
У15	С			Вложения в материальные запасы к списанию	Партии	Расходы (УСН)	Документы оплаты (УСН)
У15	СО			Вложения в материальные запасы к списанию и оплате	Партии	Расходы (УСН)	-
У20				Расходы на приобретение услуг сторонних организаций (УСН)	Виды затрат	Расходы (УСН)	-
У20	О			Расходы на услуги к оплате	Виды затрат	Расходы (УСН)	-
У20	Р			Расходы на услуги к распределению	Виды затрат	Расходы (УСН)	Документы оплаты (УСН)
У41				Расходы на приобретение товаров (УСН)	Номенклатура	Расходы (УСН)	-
У41	О			Товары списаны, расходы к оплате	Номенклатура	Расходы (УСН)	-
У41	ОР			Расходы на товары к оплате и распределению	Номенклатура	Расходы (УСН)	-
У41	Р			Расходы на товары к распределению	Номенклатура	Расходы (УСН)	Документы оплаты (УСН)
У41	С			Товары к списанию, расходы оплачены	Номенклатура	Расходы (УСН)	Документы оплаты (УСН)
У41	СО			Товары к списанию, расходы к оплате	Номенклатура	Расходы (УСН)	-
У41	СП			Товары к списанию, расходы признаны	Номенклатура	Расходы (УСН)	Документы оплаты (УСН)
У68				Расходы на уплату налогов и сборов (УСН)	Виды налогов и платежей	Расходы (УСН)	-
У68	О			Расходы на уплату налогов и сборов к оплате	Виды налогов и платежей	Расходы (УСН)	-
У68	Р			Расходы на уплату налогов и сборов к распределению	Виды налогов и платежей	Расходы (УСН)	Документы оплаты (УСН)
У70				Расходы на оплату труда (УСН)	Контрагенты	Расходы (УСН)	-
У70	О			Расходы на оплату труда к выплате	Контрагенты	Расходы (УСН)	-
У70	Р			Расходы на оплату труда к распределению	Контрагенты	Расходы (УСН)	Документы оплаты (УСН)
У99				Доходы и расходы (УСН)	Документы оплаты (УСН)	-	-
УСН				Вспомогательные счета (УСН)	-	-	-
УР				Расчеты по прочим операциям	-	-	-
УРК				Расчеты с контрагентами (покупателями, поставщиками)	Контрагенты	Договоры	-
УРН				Расчеты по налогам и платежам в бюджет	Виды налогов и платежей	Документы расчетов	-
УРП				Расчеты с подотчетными лицами	Контрагенты	-	-
УРС				Расчеты с сотрудниками	Контрагенты	-	-
УРТ				Розничная торговля	ЦМО	-	-
АП				Расчеты по авансам полученным	Контрагенты	Договоры	Документы расчетов
ДПИ				Назначения по доходам и источникам финансирования дефицитов бюджетов	-	-	-
НД				Касса учреждения	-	-	-
НЕ				Доходы и расходы, не учитываемые в целях налогообложения	-	-	-
НЕ	01			Выплаты в пользу физических лиц, которые не учтены на основании пунктов 1-48 статьи 270 НК	-	-	-
НЕ	02			Другие выплаты, которые не учтены на основании пунктов 1-48 статьи 270 НК	-	-	-
НЕ	03			Выплаты в пользу физических лиц, которые не учтены на основании пункта 49 статьи 270 НК	-	-	-
НЕ	04			Другие выплаты, которые не учтены на основании пункта 49 статьи 270 НК	-	-	-
НЕ	05			Внереализационные расходы, не учитываемые в целях налогообложения	-	-	-
НЕ	06			Доходы, не учитываемые в целях налогообложения	-	-	-
ОЦИ				Амортизация особо ценного имущества	Контрагенты	-	-