Приложение 5. Отчет о результатах проверки

Приложение 5

                                  Отчет

                          о результатах проверки

              __________________________________________________

              (полное наименование объекта аудиторской проверки)

1. Основание для проведения аудиторской проверки: _______________________

________________________________________________________________________.

   (реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, N пункта плана

                       внутреннего финансового аудита)

2. Тема аудиторской проверки: __________________________________________.

3. Проверяемый период: _________________________________________________.

4. Срок проведения аудиторской проверки: _______________________________.

5. Цель аудиторской проверки: __________________________________________.

6. Вид аудиторской проверки: ___________________________________________.

7. Срок проведения аудиторской проверки: _______________________________.

8. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

8.1. ___________________________________________________________________.

8.2. ___________________________________________________________________.

8.3. ___________________________________________________________________.

.....

.....

9. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

________________________________________________________________________.

 (кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки

   недостатках и нарушениях (в количественном и денежном выражении), об

    условиях и о причинах таких нарушений, а также о значимых бюджетных

           рисках по порядку в соответствии с нумерацией вопросов

                            программы проверки)

10. Возражения   руководителя  (иного   уполномоченного   лица)   объекта

проверки, изложенные по результатам проверки:

________________________________________________________________________.

(указывается информация о наличии или отсутствии возражений; при наличии

   возражений указываются реквизиты документа (возражений) (номер, дата,

             количество листов, приложенных к отчету возражений))

11. Выводы:

11.1. __________________________________________________________________.

           (излагаются выводы о степени надежности внутреннего

    финансового контроля и (или) достоверности представленной объектами

                       аудита бюджетной отчетности)

11.2. __________________________________________________________________.

            (излагаются выводы о соответствии ведения бюджетного учета

           объектами аудита методологии и стандартам бюджетного учета,

             установленным Министерством финансов Российской Федерации

                              (финансовым органом))

12. Предложения и рекомендации:

________________________________________________________________________.

      (излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных

 нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков,

   внесению изменений в карты внутреннего финансового контроля, а также

   предложения по повышению экономности и результативности использования

                             бюджетных средств)

Приложения:

1. Акт проверки _________________________________________________________

                 (полное наименование объекта аудиторской проверки)

на ________ листах в 1 экз.

2. Возражения к акту проверки

_________________________________________________________________________

                 (полное наименование объекта аудиторской проверки)

на ________ листах в 1 экз.

Руководитель субъекта аудита

(иное уполномоченное лицо)

___________________     ______________    _______________________________

    (должность)           (подпись)                   (Ф.И.О.)

Дата