Приложение. Порядок ведения муниципальной долговой книги городского округа Егорьевск

Приложение
к постановлению администрации
городского округа Егорьевск
Московской области
от 8 декабря 2016 г. N 3403

Порядок
ведения муниципальной долговой книги городского округа Егорьевск

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги городского округа Егорьевск (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств, устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств.

1. Общие положения

1.1. В Долговую книгу вносятся и подлежат учету сведения о долговых обязательствах городского округа Егорьевск по видам этих обязательств:

- ценные бумаги городского округа Егорьевск;

- бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет городского округа Егорьевск от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее - бюджетные кредиты);

- кредиты, полученные городским округом Егорьевск от кредитных организаций (коммерческие кредиты);

- муниципальные гарантии городского округа Егорьевск.

1.2. Ведение Долговой книги осуществляет финансовое управление администрации городского округа Егорьевск (далее - Финансовое управление).

2. Состав Долговой книги

2.1. Долговая книга включает следующие разделы:

2.1.1. Ценные бумаги городского округа Егорьевск.

2.1.2. Бюджетные кредиты городского округа Егорьевск.

2.1.3. Коммерческие кредиты городского округа Егорьевск.

2.1.4. Муниципальные гарантии городского округа Егорьевск.

2.1.5. Справочная информация о просроченной задолженности по долговым обязательствам городского округа Егорьевск.

2.2. Внутри разделов регистрационные записи осуществляются в хронологическом порядке нарастающим итогом.

Каждое долговое обязательство регистрируется отдельно и имеет регистрационный код, состоящий из 3 разрядов:

- первый разряд указывает номер раздела долгового обязательства;

- второй и третий разряды - порядковый номер в разделе долгового обязательства.

2.3. Регистрационные записи в Долговой книге производятся на основании первичных документов согласно перечню для каждого вида долговых обязательств, а именно:

2.3.1. По ценным бумагам городского округа Егорьевск:

- перечень документов определяется федеральным законодательством, регламентирующим порядок выпуска и регистрации муниципальных займов.

2.3.2. По бюджетным и коммерческим кредитам городского округа Егорьевск:

- кредитный договор, изменения и дополнения к нему, подписанные главой городского округа Егорьевск или лицом, исполняющим его обязанности;

- договоры и документы, обеспечивающие или сопровождающие кредитный договор.

2.3.3. По муниципальным гарантиям городского округа Егорьевск:

- постановление администрации городского округа Егорьевск о предоставлении муниципальной гарантии;

- договор о предоставлении муниципальной гарантии;

- муниципальная гарантия городского округа Егорьевск;

- прочие документы и договоры, обеспечивающие или сопровождающие договор о муниципальной гарантии.

2.4. Документы для регистрации долговых обязательств в Долговой книге городского округа Егорьевск представляются в Финансовое управление в пятидневный срок со дня возникновения долгового обязательства.

2.5. В случае внесения изменений и дополнений в документы, на основании которых осуществлена регистрация долгового обязательства, указанные изменения и дополнения должны быть представлены в Финансовое управление в пятидневный срок со дня внесения.

2.6. Регистрационная запись в Долговой книге производится в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

2.7. Учет долговых обязательств в муниципальной долговой книге осуществляется в валюте долга, в которой определено денежное обязательство при его возникновении.

2.8. Регистрационная запись содержит следующие обязательные реквизиты:

2.8.1. Регистрационный код.

2.8.2. Наименование кредитора.

2.8.3. Наименование долгового обязательства.

2.8.4. Дата, номер документа, которым оформлено долговое обязательство.

2.8.5. Вид долгового обязательства.

2.8.6. Целевое назначение заимствования.

2.8.7. Процентная ставка долгового обязательства.

2.8.8. Дата возникновения долгового обязательства.

2.8.9. Дата погашения долгового обязательства.

2.8.10. Сумма долгового обязательства (основной долг и проценты).

2.8.11. Остаток задолженности по каждому виду долговых обязательств.

2.8.12. Сумма процентов (начисленных и фактически уплаченных).

2.8.13. Получатель обязательства.

2.9. С целью внесения справочной информации о просроченной задолженности регистрационная запись содержит следующие обязательные реквизиты:

2.9.1. Регистрационный код.

2.9.2. Наименование кредитора.

2.9.3. Наименование долгового обязательства.

2.9.4. Дата, номер документа, которым оформлено долговое обязательство.

2.9.5. Вид долгового обязательства.

2.9.6. Целевое назначение заимствования.

2.9.7. Процентная ставка долгового обязательства.

2.9.8. Дата возникновения долгового обязательства.

2.9.9. Дата погашения долгового обязательства.

2.9.10. Сумма долгового обязательства (основной долг и проценты).

2.9.11. Сумма просроченной задолженности.

2.9.12. Сумма штрафов.

2.9.13. Примечание.

Данная информация отражается в Долговой книге на основании копий платежных документов, выписок из счета, актов сверки задолженности и других документов, подтверждающих изменение долга городского округа Егорьевск.

2.10. Прекращение муниципальных долговых обязательств и их списание с муниципального долга производится:

- после полного выполнения обязательств перед кредитором путем списания долга в Долговой книге по данному долговому обязательству.

Документы, подтверждающие полное погашение обязательств, представляются в Финансовое управление в пятидневный срок со дня погашения долгового обязательства.

Списание с муниципального долга осуществляется посредством уменьшения объема муниципального долга по видам списываемых муниципальных долговых обязательств на сумму их списания.

3. Порядок учета и хранения Долговой книги

3.1. Информация, содержащаяся в электронных файлах Долговой книги, хранится в интегрированной базе данных Финансового управления.

3.2. Информация о долговых обязательствах городского округа Егорьевск ежемесячно по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, выводится на бумажный носитель в форме выписки из Долговой книги согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

3.3. По окончании финансового года Долговая книга выводится на бумажный носитель в разрезе долговых обязательств, подписывается начальником Финансового управления, брошюруется и скрепляется печатью Финансового управления.

4. Предоставление информации и отчетности о состоянии и изменении муниципального долга

4.1. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

4.2. Пользователями информации, включенной в Долговую книгу, являются органы местного самоуправления администрации городского округа Егорьевск и Министерство финансов Московской области.

4.3. Выписка из Долговой книги представляется кредиторам и получателям муниципальных гарантий в соответствии с условиями договора о заимствованиях муниципального образования и договора о предоставлении муниципальной гарантии по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

4.4. Информация о долговых обязательствах городского округа Егорьевска, отраженная в Долговой книге, предоставляется в орган местного самоуправления городского округа Егорьевск по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку или в объеме, указанном в запросе.

4.5. Финансовое управление на основании данных Долговой книги составляет годовой отчет о состоянии и движении накопленного и текущего муниципального долга в сроки составления годового отчета об исполнении местного бюджета и представляет главе городского округа Егорьевск.

4.6. Информация о долговых обязательствах городского округа Егорьевск, отраженных в Долговой книге, подлежит передаче в Министерство финансов Московской области в порядке и сроки, установленные Министерством финансов Московской области.

4.7. Информация о долговых обязательствах городского округа Егорьевск, отраженная в Долговой книге, предоставляется контрольно-ревизионным, правоохранительным и судебным органам по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку или в объеме, указанном в мотивированном запросе, в случаях, предусмотренных законодательством.

5. Заключительное положение

5.1. Финансовое управление городского округа Егорьевск несет ответственность за организацию ведения Долговой книги, своевременность и правильность составления годовых отчетов о состоянии и движении накопленного и текущего муниципального долга, а также за сохранность Долговой книги.