Приложение N 12. Образец оформления. Отчет о результатах контрольного мероприятия

Приложение N 12

(пункт 6.3.3 Стандарта)

Образец оформления

Отчет

о результатах контрольного мероприятия

"________________________________________________________________________

_________________________________________________________"

         (наименование контрольного мероприятия)

     1. Основание для проведения контрольного мероприятия: ______________

(пункт Плана работы Контрольно-счетной палаты на 20___ год)

     2. Предмет контрольного мероприятия: _______________________________

_________________________________________________________________________

           (из программы проведения контрольного мероприятия)

     3. Объект (объекты) контрольного мероприятия: ______________________

_________________________________________________________________________

         (полное наименование объекта (объектов) из программы

                      контрольного мероприятия)

     4. Срок проведения контрольного мероприятия: с ___ по ______ 20__ г.

(если  установленный  в  программе  контрольного  мероприятия  срок   его

проведения  изменялся   распоряжением   Председателя   Контрольно-счетной

палаты, то указывается измененный срок)

     5. Цели контрольного мероприятия:

     5.1. _______________________________________________________________

_________________________________________________________________________

     5.2. _______________________________________________________________

     Критерии  оценки   эффективности   (в   случае   проведения   аудита

эффективности):

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

                (из программы контрольного мероприятия)

     6. Проверяемый период деятельности: ________________________________

        (указывается из программы проведения контрольного мероприятия

       в случае его отсутствия в наименовании контрольного мероприятия)

     7. Краткая   характеристика   проверяемой   сферы   формирования   и

использования бюджетных средств и  деятельности  объектов  проверки  (при

необходимости) __________________________________________________________

     8. По результатам контрольного мероприятия установлено следующее:

     8.1. (Цель 1) ______________________________________________________

     8.2. (Цель 2) ______________________________________________________

     (даются    заключения   по  каждой  цели  контрольного  мероприятия,

основанные    на  материалах  актов  и  рабочей  документации  (в  аудите

эффективности    -    по    результатам  сравнения  с  критериями  оценки

эффективности),  указываются  вскрытые  факты нарушения законодательных и

иных  нормативных  правовых актов и недостатки в деятельности проверяемых

объектов  со  ссылкой  на  статьи  законов  и  (или)  пункты  нормативных

правовых  актов,  требования  которых  нарушены,  дается  оценка  размера

причиненного ущерба (при его наличии)

     9. Возражения  или  замечания  руководителей  объектов  контрольного

мероприятия на результаты контрольного мероприятия (при наличии):

_________________________________________________________________________

     (указываются    наличие  или  отсутствие  возражений  или  замечаний

руководителей  объектов  на  результаты  контрольного мероприятия, при их

наличии  дается  ссылка  на  заключение  председателя  Контрольно-счетной

палаты,  прилагаемое  к  отчету,  а  также  приводятся факты принятых или

разработанных   объектами  контрольного  мероприятия  мер  по  устранению

выявленных в ходе его проведения недостатков и нарушений при их наличии)

     10. Выводы:

     1. _________________________________________________________________

     2. _________________________________________________________________

      (кратко формулируются основные итоги контрольного мероприятия с

    указанием выявленных ключевых проблем, причин имеющихся нарушений и

      недостатков, последствий, которые они могут повлечь за собой, а

            также при наличии ущерба оценки его общего размера)

     11. Предложения (рекомендации):

     1. _________________________________________________________________

     2. _________________________________________________________________

     (формулируются  предложения  по  устранению  выявленных  нарушений и

недостатков,    возмещению    ущерба,    привлечению   к  ответственности

должностных  лиц,  допустивших  нарушения, и другие в адрес организаций и

органов    местного   самоуправления,  в  компетенции  которых  находится

реализация  указанных  предложений, а также предложения по направлению по

результатам    контрольного    мероприятия   представлений,  предписаний,

информационных писем, обращений в правоохранительные органы)

     Приложение:

     1. _________________________________________________________________

     2. _________________________________________________________________

    (указывается наименование приложения на ________ л. в ________ экз.)

     (приводится  перечень  законов  и  иных  нормативных правовых актов,

исполнение    которых    проверено    в  ходе  контрольного  мероприятия,

документов,  не  полученных по запросу, актов, оформленных по результатам

контрольного   мероприятия,  заключений  Председателя  Контрольно-счетной

палаты на замечания руководителей объектов к указанным актам и другие).

Председатель Контрольно-счетной палаты      личная подпись      ФИО